ЗАДАЧА ПО УЧЕТУ ИМУЩЕСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Даны остатки по счетам бухгалтерского учета ОАО «Успех» на 30 ноября 20__г.:
| № счета | Наименование счета бухгалтерского учета | Остаток на 30 ноября 20__г., руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | - | ||
| Амортизация основных средств | - | ||
| Нематериальные активы | - | ||
| Амортизация нематериальных активов | - | ||
| Материалы | - | ||
| Основное производство | - | ||
| Товары | - | ||
| Готовая продукция | - | ||
| Касса | - | ||
| Расчетные счета | - | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | - | ||
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | - | ||
| Расчеты по налогам и сборам | - | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | - | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Расчеты с учредителями | |||
| Уставный капитал | - | ||
| Резервный капитал | - | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | ||
| Прибыли и убытки | - |
В течение декабря 20__г. были совершены следующие хозяйственные операции:
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
| 1. | Поступили от поставщиков материалы, включая НДС | |
| 2. | Все полученные материалы израсходованы на производство готовой продукции | Сумму определить |
| 3. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в кассу | |
| 4. | Выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу на командировочные расходы | |
| 5. | Перечислены с расчетного счета денежные средства за оборудование, включая НДС | |
| 6. | Учредитель в качестве взноса в уставный капитал предоставил акции другой организации | |
| 7. | Начислена амортизация основных средств цеха | |
| и основных средств общехозяйственного назначения | ||
| 8. | На расчетный счет получен кредит коммерческого банка на 2 года | |
| 9. | Часть нераспределенной прибыли направлена на увеличение резервного капитала | |
| 10. | Подотчетное лицо за свой счет приобрел канцелярские принадлежности для предприятия | |
| 11. | Начислена амортизация нематериальных активов (лицензионного программного обеспечения) | |
| 12. | Перечислены с расчетного счета денежные средства в кассу предприятия на выплату заработной платы | |
| 13. | Начислена заработная плата основным производственным рабочим, | |
| рабочим, обслуживающим цех | ||
| и работникам аппарата управления | ||
| 14. | Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | Сумму определить |
| 15. | Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды | Сумму определить |
| 16. | Выдана из кассы вся начисленная заработная плата | Сумму определить |
| 17. | В качестве взноса в уставный капитал на расчетный счет поступили денежные средства от учредителей | |
| 18. | Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет | |
| 19. | Поступило от поставщиков топливо, включая НДС | |
| 20. | Расход топлива на нужды цеха | |
| и на отопление всего предприятия | ||
| 21. | Подотчетное лицо отчиталось по командировке, предоставив в бухгалтерию оправдательные документы | |
| 22. | Выпущена из основного производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости | |
| 23. | Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам за полученные материалы, включая НДС | |
| 24. | Покупателям предъявлен счет за реализованную им готовую продукцию | |
| 25. | Начислен НДС с выручки | Сумму определить |
| 26. | Списана себестоимость реализованной готовой продукции | |
| 27. | Списаны расходы на продажу | |
| 28. | Определен финансовый результат от реализации готовой продукции | Сумму определить |
| 29. | Начислен налог на прибыль | Сумму определить |
| 30. | С расчетного счета перечислен аванс подрядчику за строительно-монтажные работы, включая НДС | |
| 31. | Поступили от поставщика обои, включая НДС | |
| 32. | Все полученные обои израсходованы на ремонт офисного помещения предприятия | Сумму определить |
| 33. | Оплачены с расчетного счета поступившие ранее обои | Сумму определить |
| 34. | В результате инвентаризации выявлена недостача материалов | |
| 35. | Норма естественной убыли материалов | |
| 36. | Списание суммы недостачи, виновник по которой не установлен | Сумму определить |
| 37. | Начислены доходы учредителям | |
| 38. | Перечислено с расчетного счета поставщикам за товары, включая НДС | |
| 39. | Получены оплаченные ранее товары | Сумму определить |
| 40. | На расчетный счет получена выручка от покупателей | |
| 41. | Выдано из кассы подотчетному лицу денежные средства на оплату коммунальных услуг и услуг связи | |
| 42. | Подотчетное лицо оплатило коммунальные услуги и услуги связи и отчиталось, предъявив квитанции в бухгалтерии предприятия | |
| 43. | Начислены проценты по полученному кредиту | 2% от суммы кредита |
| 44. | Перечислены с расчетного счета проценты банку за кредит | Сумму определить |
| 45. | НДС в зачет | Сумму определить |
| 46. | В конце месяца все накопленные за месяц общехозяйственные и общепроизводственные расходы списывают на себестоимость | Суммы определить |
| 47. | В конце года закрытие счета 99 | Сумму определить |
Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за месяц. Рассчитать обороты и остатки по счетам бухгалтерского учета. Составить шахматную и оборотную ведомости за декабрь 20__г.
Составить бухгалтерский баланс на 31 декабря 20__г. (на конец отчетного периода).