Журнал хозяйственных операций казенного учреждения за отчетный период
Таблица Ж.1
| Содержание хозяйственной операции | Сумма | ЖО | Корреспонденция счетов | ||||||
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | |||||||
| Дт | Кт | ||||||||
| Учет основных средств 1 Оформлен акт ввода в эксплуатацию построенного здания, средства, на строительство которого финансировались из бюджета, подрядчик ЗАО “Строитель” | |||||||||
| 2 Безвозмездно получен от вышестоящей организации автомобиль ИЖ | |||||||||
| 3 Оприходован компьютер, выявленный как излишки при инвентаризации | |||||||||
| 4 Приобретен за плату у поставщика ООО «Юником» за счет бюджетных средств копировальный аппарат | |||||||||
| 5 На основании акта о списании транспортного средства списан автомобиль марки ГАЗ в аварийном состоянии по балансовой стоимости | |||||||||
| 6 По выбывшему автомобилю ГАЗ списана начисленная амортизация за период эксплуатации | |||||||||
| 7 Приобретен деревообрабатывающий станок в ПО «Стрела» за счет бюджетных средств | |||||||||
| 8 В счете-фактуре поставщика ПО «Стрела» начислен НДС на стоимость станка по ставке 18 % | |||||||||
| 9 Приобретены и приняты к учету теплосчетчики и водосчетчики для установки в здании администрации у ЧП Рябин Ю.В. за счет бюджетных средств. | |||||||||
| 10 Начислена амортизация основных средств находящихся в эксплуатации (произвести расчет износа самостоятельно) -здания -транспортные средства | ? | ? | ? | ||||||
| Учет материальных запасов 12 Оприходованы канцтовары по акцептованным счетам фирмы "Фолиант" оплачены за счет бюджетных средств | |||||||||
| 13 Списаны подотчетные суммы с работников, полученные из бюджетных средств, израсходованные на : - канцелярские принадлежности -приобретение водителем ГСМ -на приобретение запчастей -на приобретение расходных материалов | |||||||||
| 14 Оприходованы стулья, полученные у фирмы "Фаренгейт" (3 шт.) | |||||||||
| Продолжение таблицы Ж.1 | |||||||||
| 16 Приобретенные стулья в кол-ве 2 шт., на основании накладной утвержденной руководителем, переданы в эксплуатацию | |||||||||
| 17 На основании акта списаны запчасти приобретенные для ремонта автомобилей | |||||||||
| 18 На основании путевых листов водителей списаны ГСМ по норме | |||||||||
| 19 Списаны на основании акта пришедшие в негодность малоценные основные средства | |||||||||
| Учет денежных средств | |||||||||
| 20 Получено от банка по чеку бюджетных средств, на З/плата, ГСМ, хозрасходы | |||||||||
| 21 Выдано из кассы бюджетных средств подотчет всего : - Крапивиной Н. на приобретение бумаги - Никулина Л.А. на приобретение картриджа - Кабанова К.П. на проведение текущего ремонта - Водителям на приобретение ГСМ | |||||||||
| 22 Выдано из кассы з/плата начисленная за счет бюджетных средств | |||||||||
| 23 Выдано из кассы депонированная з/плата (бюджетные средства) | |||||||||
| 24 Выдан из кассы аванс за 1 половину месяца (бюджетные средства) | |||||||||
| 25 Получено от финансового отдела финансирование по смете | |||||||||
| 26 Списание со счета в банке бюджетных средств : -перечислен страх. взносы в ПФ 22 % на страх. часть | |||||||||
| -перечислен в бюджет НДФЛ | |||||||||
| перечислен страх. взносы в ФФОМС 5,1 % | |||||||||
| -перечислен задолженность страх. взносов в ТФОМС 2,0 % | |||||||||
| -перечислено в ФСС 2,9 % взносов | |||||||||
| -перечислены взносы по исполнительному листу удержанные из з/платы | |||||||||
| -перечислено в Обком профсоюзов гос.учреж. взносы 1 %. | |||||||||
| - Перечислено по счету фирме «Фолиант» | |||||||||
| - Перечислено по счету фирме «Фаренгейт» | |||||||||
| - Перечислено по счету ООО «Юником» | |||||||||
| - Частично оплачен счет ЧП Рябина | |||||||||
| Учет оплаты труда работников бюджетной сферы 27 Начислена з/плата штатным работникам организации за счет бюджетных средств | |||||||||
| 28 Начислено пособие по б/л штатным работникам организации | |||||||||
| 29 Удержан из з/платы работников НДФЛ | |||||||||
| 30 Удержаны из з/платы взносы по исполнительным листам | |||||||||
| 31 Удержано из з/платы в погашение ссуды | |||||||||
| Продолжение таблицы Ж.1 | |||||||||
| 32 Удержаны из з/платы 1 % профсоюзных взносов | |||||||||
| 33 Начислены страх. взносы на ФОТ в ПФ 22 % на страх. часть трудовой пенсии | |||||||||
| 34 Начислены страх. взносы на ФОТ в ФФОМС 5,1 % | |||||||||
| 35 Начислены страх. взносы на ФОТ в ПФ накопительная часть 6,0 % | |||||||||
| 36 Начислены взносы на ФОТ в ФСС 2,9 % | |||||||||
| 37 Отнесена на депонент не полученная во время заработная плата | |||||||||
| Учет расчетов | |||||||||
| 38 Выставлены счета за аренду помещения: -ООО «Ориентир» -ЧП Морозов | |||||||||
| Порядок учета расходов бюджетного учреждения и порядок закрытия счетов по их учету | |||||||||
| 39 Акцептованы счета за оказанные услуги по бюджетным средствам, согласно заключенных договоров: - за электроэнергию - за телефонные переговоры -за воду | |||||||||
| 40 Списаны канцтовары, переданные в эксплуатацию | |||||||||
| 41 Списаны расходы по бюджету за счет средств полученного финансирования и определен финансовый результат | ? | ? | ? | ||||||
Приложение И
(обязательное)