Основні індикатори діагностики кредитоспроможності підприємств

Індикатори Формули обчислення Формули обчислення за даними матричної моделі Норматив-но крите-ріальні значення Ідентифікація відповідності фактичних значень індикаторів нормативно-критеріальним значенням

1 – відповідає критеріям 0 – не відповідає критеріям

І. Індикатори фінансового стану

1. Індикатори рентабельності (прибутковості)

1.1. Коефіцієнт рентабельності капіталу (активів) (R_a) Чистий прибуток / Середньорічні активи підприємства Ф₃/ Ф₄ >0, збільшення, ≥ галузевого показника

1.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (R_vk) Чистий прибуток / Середньорічний власний капітал Ф₃/ Ф₁₁ >0, збільшення, ≥ галузевого показника

1.3. Коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (R_r) Прибуток від операційної діяльності / Чиста виручка від реалізації Ф₂₂/ Ф₁ >0, збільшення, ≥ галузевого показника

Продовження табл. 6

1.4. Коефіцієнт рентабельності виробництва продукції(R_v) Прибуток від операційної діяльності / Повна собівартість продукції підприємства Ф₂₂/ Ф₂ >0, збільшення, ≥ галузевого показника

2. Індикатори ліквідності

2.1 Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття поточний) (L_z) Оборотні активи / Поточні зобов’язання Ф₁₀/ Ф₂₀ [1,0 – 2,0]

2.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності (L_f) (Грошові кошти та їх еквіваленти Дебіторська заборгованість + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання (Ф₉+ Ф₆+ Ф₇ + Ф₂₃) / Ф₂₀ [0,8 – 1,5]

2.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (миттєвої платоспроможності) (L_а) (Грошові кошти та їх еквіваленти + Поточні фінансові інвестиції) / Поточні зобов’язання (Ф₉+ Ф₂₃) / Ф₂₀ [0,2 – 0,35]

3. Індикатори фінансової незалежності

3.1. Коефіцієнт автономії (К_а) Власний капітал / Валюта балансу Ф₁₁/ Ф₄ [0,5-0,8)

3.2. Коефіцієнт фінансового левереджу (К_f) Власний капітал / (Довгострокові + Поточні зобов’язання) Ф₁₁/ (Ф₁₆+ Ф₂₀) [1,0 – 2,0)

3.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (К_m) (Оборотні активи – Поточні зобов’язання) / Власний капітал (Ф₁₀– Ф₂₀)/Ф₁₁ >0, збільшення, ≥ галузевого показника

3.4. Коефіцієнт цільовості довгострокових вкладень (К_d) (Власний капітал + Довгострокові зобов’язання) / Необоротні активи (Ф₁₁+ Ф₁₆) / Ф₂₇ »1

4. Індикатори ділової активності

4.1. Коефіцієнт оборотності активів (О_а) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна вартість активів Ф₁/ Ф₄ Збільшення

4.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (О_к) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг кредиторської заборгованості Ф₁/ Ф₁₈ Збільшення

4.3. Середній термін погашення кредиторської заборгованості (дні) (t_к) 365 днів / Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості 365*Ф₁₈/ Ф₁ Зменшення

Продовження табл. 6

4.4. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (О_d) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг дебіторської заборгованості Ф₁/ (Ф₆+ Ф₇) Збільшення

4.5. Середній термін погашення дебіторської заборгованості (t_d) 365 днів / Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 365*(Ф₆+ Ф₇)/ Ф₁ Зменшення

4.5. Коефіцієнт оборотності виробничих запасів (О_z) Собівартість реалізованої продукції / Середньорічний обсяг виробничих запасів Ф₂₆/ Ф₂₅ Збільшення

4.6. Середній термін обороту виробничих запасів (дні) (t_z) 365 днів / Коефіцієнт оборотності виробничих запасів 365*Ф₂₅/ Ф₂₆ Зменшення

4.7. Коефіцієнт оборотності власного капіталу (О_v) Чиста виручка від реалізації / Середньорічний обсяг власного капіталу Ф₁/ Ф₁₁ Збільшення

4.8. Коефіцієнт оборотності основних засобів (фондовіддача) (F) Чиста виручка від реалізації / Середньорічна залишкова вартість основних засобів Ф₁/ Т₁ Збільшення

ІІ. Індикатори, що характеризують КРЕДИТНЕ забезпечення

1. Коефіцієнт основного забезпечення кредиту (К_z) Залишкова балансова вартість основних засобів / Обсяг очікуваного кредиту Т₁/ Ф₂₉ >2

2. Коефіцієнт погашення кредитних зобов’язань (К_k) Виручка від реалізації позичальника за період, що відповідає періоду кредитування / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) (Ф₁*Ч₇)/Ч₆/ (Ф₂₉+ Ф₃₀) >2

3. Коефіцієнт грошового погашення кредитних зобов’язань (К_mz) Середньомісячні надходження на рахунки позичальника * Термін кредитної угоди / (Обсяг кредиту + Відсотки за кредит) Ф₃₁*Ч₇/ (Ф₂₉+ Ф₃₀) >1

ІІІ. Індикатори, що характеризують кредитну історію

1. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості в цілому (К_kz) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості / Обсяг кредиторської заборгованості Ф₃₂ / Ф₁₈ »0, зменшення

Продовження табл. 6

2. Коефіцієнт протермінування кредиторської заборгованості за кредитами (К_kt) Обсяг протермінованої кредиторської заборгованості за кредитами / Обсяг кредиторської заборгованості за кредитами Ф₃₃ / (Ф₁₅+ Ф₁₇) »0, зменшення

3. Наявність залучених та неповернених кредитів у інших банках (K_nt) - - Ні

ІV. ІНДИКАТОРИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ

1. Частка ринку (Q_m) Виручка від реалізації продукції підприємства / Сукупний обсяг продажу певної продукції на відповідному ринку Ф₁/ Е₆ >0,1, збільшення

2. Наявність судових справ щодо позичальника* (S_s) - - Ні

3. Наявність факту штрафних санкцій щодо позичальника* (P_s) - - Ні

4. Наявність податкової застави* (T_z) - - Ні

5. Наявність факту арешту майна та/або рахунків* (A_r) - - Ні

6. Наявність договорів із постачальниками на період надання кредиту (D_p) - - Так

7. Наявність договорів із споживачами на період надання кредиту (D_s) - - Так

8. Наявність бізнес-плану під кредитування (B_pk) - - Так

9. Наявність відкритих основних поточних рахунків у банку, що надає кредит (P_r) - - Так

10. Наявність факту порушення справи про банкрутство* (B_ts) - - Ні

Примітки: * В минулому впродовж останніх 2 років та на сучасному етапі

Таблиця 7
⇐ Назад
1
234
5
6
Далее ⇒