Данные для выполнения задания

БАЛАНС ОАО «Вымпел» на 1 ноября 200___г.

АКТИВ ПАССИВ
Наименование статей Сумма, руб. Наименование статей Сумма, руб.
1. Основные средства 20 000 1. Уставный капитал 35 000
2. Материалы 7 000 2. Нераспределенная прибыль 10 000
3. Основное производство 6 000 3. Краткосрочные кредиты 18 000
4. Готовая продукция 42 000 4. Резервный капитал 3 000
5. Касса 4 100 5. Расчеты с кредиторами:  
6. Расчетный счет 27 000 - с бюджетом 6 000
7. Расчеты с дебиторами:   - по социальному страхованию 8 000
- с покупателями 20 000 - по оплате труда 41 500
- с подотчетными лицами 3 900 - с прочими кредиторами 8 500
Баланс: 130 000 Баланс: 130 000

 

 

Таблица 1

Хозяйственные операции за ноябрь 200__г.

№ п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
Начислена заработная плата рабочим 70 000
Удержаны налоги на доходы с физических лиц из за­работной платы работников 3 500
Начислен единый социальный налог (26% от оп.1) 18 200
Поступили деньги в кассу с расчетного счета 41 500
Выдано из кассы под отчет Кирилову И.П. 2 200
Выдана зарплата работникам организации из кассы 34 500
Поступили на склад от поставщиков материалы Начислен НДС 18 % 2 500
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 23 000
Внесена депонированная заработная плата на расчет­ный счет в банк из кассы 7 000
Отпущены со склада в производство материалы 3 500
Начислена амортизация по основным средствам 5 000
12.1 12.2 Погашена задолженность: - бюджету - органам социального страхования   4 000 5 000
Отгружена готовая продукция покупателю 40 000
Зачислен на расчетный счет краткосрочный заем 20 000
  15.1 15.2 Перечислено с расчетного счета в погашение задол­женности: - по краткосрочному кредиту банка - поставщикам     23 000 2500        
Выпущена из производства готовая продукция 12 000
Произведены отчисления в резервный капитал из не­распределенной прибыли
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
С-до      
   
Обороты   Обороты
С-до    

 

Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
С-до 7 000    
2 500 3 500
Обороты 2 500 Обороты 3 500
С-до 6 000    

 

 

Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
С-до 6 000    
   
   
   
Обороты Обороты
С-до    

 

Счет 19 «НДС»
Дебет Кредит
С-до      
   
Обороты Обороты  
С-до    

 

Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
С-до    
   
Обороты Обороты  
С-до    

 

Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
С-до    
   
   
Обороты Обороты
С-до    

 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
С-до
15/2  
Обороты Обороты
С-до    

 

Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет Кредит
С-до
12,1
12,2
15,1
    15,2
Обороты Обороты
С-до    

 

Счет 76 «Расчеты с прочими кредиторами»
Дебет Кредит
    С-до
   
Обороты   Обороты
    С-до

 

 

Счет 66 «Краткосрочные кредиты»
Дебет Кредит
    С-до 18 000
23 000 23 000 20 000
Обороты 23 000 Обороты 43 000
    С-до 38 000
Счет 69 «Расчеты по соц. страхованию»
Дебет Кредит
    С-до
12/2
Обороты Обороты
    С-до
Счет 68 «Расчеты по налогам»
Дебет Кредит
    С-до
12/1
Обороты Обороты
    С-до

 

Счет 70«Расчеты с персоналом»
Дебет Кредит
    С-до
Обороты Обороты
    С-до

 

 

Оборотная ведомость

№ счета Сальдо на начало Обороты Сальдо на конец
  Д К Д К Д К
       
       
           
   
       
   
     
   
   
   
         
   
   
   
   
     
         
       
       
     
       
90/1            
90/2            
Итого:  

 

Задача 6. Документация

Задание:На основе данных для выполнения задания заполните Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер, Авансовый отчет, Кассовую книгу (приложения 3, 4, 5, 6). Документы приложите к зада­нию.

Данные для выполнения задания:

1.Расходный кассовый ордер № 30 от 15 ноября 200_ г. Экономисту организации Кириллову А.Р. выдано в подотчет на командировочные расходы 4500 руб. Основание: приказ генерального ди­ректора фирмы Орлова М.Т. от 14 ноября 200_ г. № 48. Деньги выданы кассиром Павловой Н.А. на основании паспорта Кириллова А.Р., выдачу денег разрешил директор организации Орлов М.Т.

2.Авансовый отчет № 100 от 21 ноября 200_ г., представленный экономистом организации Кирилловым А.Р. Авансовый отчет утвержден главным бухгалтером Новиковой И.П. в сумме 4000 руб. (Корреспонденцию счетов проставил главный бухгалтер Новикова И.П.).

3.Приходный кассовый ордер № 10 от 22 ноября 200_ г. Принята от Кириллова А.Р. сумма 500 руб. - остаток подотчетных сумм. Деньги получены кассиром Павловой Н.А.. Документ утвер­жден главным бухгалтером Новиковой И.П.

Задача 7

Задание:На основании данных рассчитайте стоимость остатка материалов по двум методам:

1. По средней себестоимости,

2. По методу ФИФО (списание материалов по себестоимости первых по времени приобрете­ния материалов)

 

 

Данные для выполнения задания:

 

Движение материала Количество материала, кг Цена за 1 кг, руб. Сумма, руб.
Остаток на 1.11.200 г. 1 800
Поступило за месяц:      
1. 05.11.200_г. 2 200
2. 10.11.200_г. 3 000
3. 15.11.200_г. 2 430
Итого поступило: Х 7 630
Отпущено в производство    
Остаток на 01.12.200_г.    

 

Решение
Общая стоимость материалов за месяц 9430= 1800+2200+3000+2430
Оценка по средней себестоимости
Общее количество материалов за месяц 440= 120+110+120+90
Средняя себестоимость единицы 21,4=9430: 440
Себестоимость израсходованных материалов 6420= 300*21,4
Себестоимость остатка материалов на конец месяца 2996 = 140*21,4
Оценка способом ФИФО
Расход материалов за месяц: остаток и 1 партия: 2 партия 3 партия Итого расход: 4600= 230*20 3000 1890 = 70*27 300 единиц на сумму 9490 т.р.

Задача 9.

Задание:Составьте примерный проект учетной политики организации (образец в приложении №7)

 

Приложения

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

  Коды
Форма № 1 по ОКУД
_________________________________________ Дата (год, месяц, число)      
Организация: по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности: строительство по ОКДП  
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО Место нахождения (адрес): По ОКОПФ/ОКФС  
Единица измерения:руб. по ОКЕИ  
           

 

АКТИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные активы    
Основные средства
Незавершенное строительство    
Долгосрочные финансовые вложения    
Отложенные налоговые активы    
ИТОГО по разделу I
       
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для перепродажи
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям  
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)  
покупатели и заказчики    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)  
покупатели и заказчики    
Краткосрочные финансовые вложения    
Денежные средства
Прочие оборотные активы  
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

 

 

ПАССИВ Код стр. На начало отчетного периода На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал
Добавочный капитал    
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
ИТОГО по разделу III
       
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты    
Отложенные налоговые обязательства    
ИТОГО по разделу IV
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
поставщики и подрядчики    
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
Задолженность по налогам и сборам
Прочие кредиторы
Доходы будущих периодов  
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)