Потребность в персонале и заработной плате.
| Категории работников | Количество человек | Оклад (тыс. руб.) | Затраты на год |
| 1. Директор | |||
| 2. Бухгалтер | |||
| 3. Администратор | |||
| 4. Официанты | |||
| 5. Бармен | |||
| 6. Шеф-повар | |||
| 7. Гардеробщик | |||
| 8. Охранник | |||
| 9. Работники вспомогательных служб |
Единый социальный налог (отчисления во внебюджетные фонды) начисляется по установленной ставке от фонда оплаты труда персонала.
Фонд рабочего времени определяется согласно рабочему табелю – календарю.
Таблица 12
Калькуляция себестоимости услуг (тыс.руб.)
| Статьи затрат | Сумма |
| Постоянные затраты | |
| 1. Заработная плата управленческого персонала | |
| 2. Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | |
| 3. Амортизация | |
| 4. Арендная плата | |
| Переменные затраты | |
| 5. Сырье и полуфабрикаты | |
| 6. Покупная продукция | |
| 7. Электроэнергия | |
| 8. Вода | |
| 9. Оплата труда персонала | |
| 10. Бумага и бумажные изделия | |
| 11. Столовое белье и ткани | |
| 12. Санспецодежда | |
| 13. Моющие и дезинфицирующие средства | |
| 14. Хозяйственный инвентарь | |
| 15. Цветы и растения | |
| ИТОГО: |
Организационный план.
В этом разделе бизнес-плана раскрывается организационно - правовая форма предприятия. Обосновывается организационная структура управления предприятием (линейная, функциональная, штабная матричная).
Организационная структура управления ООО «Прогресс»
Рис. 9. Организационная структура управления ООО «Прогресс»
Кроме того, в этом разделе освещаются также вопросы:
- какие специалисты потребуются, распределение их обязанностей и ответственности;
- формы оплаты труда и методы стимулирования.
Эффективность работы предприятия существенно зависит от организационной формы, выбранной для управления им. Поэтому организационная структура управления должна соответствовать конкретному объекту управления (предприятию), его целям и условиям.
Одним из показателей оценки эффективности оргструктуры является интегрированный показатель эффективности.
Кэф. = 1- Зу * Куп , где
Ф1 * Ф2
Зу - затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления;
Куп - удельный вес численности управленческих работников в общей численности персонала;
Ф1 - фондоотдача (объем реализованных услуг и продукции, приходящийся на единицу основных и оборотных фондов)
Ф2 - фондовооруженность труда (стоимость основных и оборотных средств, приходящихся на одного работника).
Главным требованием к управлению малыми предприятиями в условиях рынка является обеспечение его адаптивности (приспособляемости и гибкости) к меняющимся условиям хозяйствования.
Поскольку прямых показателей эффективности организационной структуры управления нет, используют косвенные критерии, такие как затраты на содержание данной структуры управления и их доля в общей сумме производственных затрат предприятия, ее простота (количество уровней, размер структуры, количество отделов и каналов связи, затраты на содержание аппарата управления и др.). Известно, что чем многочисленнее связь, чем больше количество уровней управления, тем ниже эффективность функционирования системы управления.
Линейно-функциональная система управления предприятием является наиболее эффективной для предприятий малого бизнеса.
Финансовый план.
Этот раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуг в последующие периоды.
В этом разделе бизнес-плана выполняются следующие расчеты:
· распределение чистой прибыли;
· баланс денежных средств;
· доходы и затраты предприятия;
· финансовый план фирмы;
· расчет (график) точки безубыточности.
· прогнозный баланс активов и пассивов предприятия.
Таблица 13