Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы – 70000 руб. Д К

Расходный кассовый ордер № 10

Выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы для приобретения материалов Ермолаеву В.В. – 6000 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка – 114000 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка – 14500 Д К

Приходный кассовый ордер № 5

Поступили деньги с расчетного счета на заработную плату – 194400 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению – 82000 руб. Д К

Расходный кассовый ордер № 11

Выдана из кассы заработная плата – 194400 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Поступило от покупателей – 4500 руб. Д К

Приходный ордер склада № 2

Поступили материалы от поставщиков – 156000 руб. Д К

Выписка из расчетного счета в банке

Получена долгосрочная ссуда банка – 160000 руб. Д К

Приходный кассовый ордер № 6

Поступили денежные средства с расчетного счета на командировочные расходы – 5000 руб. Д К

Расходный кассовый ордер № 12

Выдан из кассы аванс на командировку Иванову А.С. – 4200 руб. Д К

Авансовый отчет Ермолаева В.В.

Приобретенные подотчетным лицом материалы оприходованы на склад – 5500 руб.

Д К

Приходный кассовый ордер № 7

Принят от Ермолаева В.В. остаток подотчетных сумм - ? Д К

 

Баланс ООО «Вега» на 01.05.200_ г. (руб.):

Актив Пассив

Наименование статей Сумма, руб. Наименование статей Сумма, руб.
           
Баланс   Баланс  

 

Задание №4.Определите корреспонденцию счетов по каждой хозяй­ственной операции и составьте счетные формулы в таблице 2. Используя данные об остатках средств организации на начало отчетного периода из таблицы 1, Составьте простые оборотные ведомости по счетам ана­литического учета, используя таблицы 3,4, и оборотную ведомость по счетам синтетического учета, используя таблицу 5.

Таблица 1

Остатки имущества организации на начало отчетного периода

№ п/п   Хозяйственные сред­ства и источники их образования Единицы измерения Количе­ство Цена заед. руб. Общая сумма, руб.
Нематериальные активы      
Нераспределенная при­быль отчетного года      
Основные средства      
НДС по приобретенным ценностям      
Задолженность перед персоналом по оплате труда      
Сырье и материалы кг
Кредиторская задол­женность органам со­циального страхования и обеспечения      
Краткосрочный кредит банка      
Незавершенное произ­водство      
Резервный капитал      
Топливо тонна
Уставный капитал       520 000
Расчетный счет      
Касса      
Кредиторская задол­женность поставщикам, в том числе:              
  а) заводу «Металлист»;      
  б) заводу «Протон»      
  Готовая продукция, в том числе:              
  а)столы шт
  б) стулья кухонные шт
Целевое финансирование      
                   

 

Таблица 2

Журнал хозяйственных операций за текущий период

№ п/п   Содержание хозяйственных операций   Корреспондирую­щие счета Сумма, руб.  
дебет кредит
  Отпущены в основное производство и израсходованы материалы (100 кг)          
  Уплачена с расчетного счета кредитор­ская задолженность заводу «Металлист»          
  Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выдачи зарплаты          
  Отпущено в основное производство топливо (6 тонн)          
  Принята на склад готовая продукция из основного производства:            
    а) стол - 3 штуки;    
  б) стулья кухонные - 12 штук;    
  в) книжные полки - 17 штук    
  Выдана из кассы зарплата персоналу организации          
  Получены материалы (100 кг) от заво­да «Протон», но не оплачены          
  Начислена зарплата работникам ос­новного производства         21 000  
  С расчетного счета погашен по сроку краткосрочный кредит банка         15 000  
  Начислена амортизация явных средств основного производства         11 000  
  С расчетного счета погашена кредитор­ская задолженность заводу «Протон»          
               

 

Таблица 3

Простая аналитическая оборотная ведомость по материальным счетам

  счета   Наименование аналитического счета Сальдо на начало периода   Приход       Расход     Сальдо на конец периода
столы                
  стулья                
  Итого                

Таблица 4