Расчет калькуляции себестоимости детали в условиях базового ТП
1. Стоимость материалов, полуфабрикатов и покупных изделий
Базовый технологический процесс
| Покупной полуфабрикат
| |
| Штампованная по ГОСТ 7505-89 , группа стали М2, степень сложности С2 , класс точности Т5
| |
| Производство ОАО "КПП"
| |
| Цена, руб. за шт.
|
|
| Количество
|
|
| Сумма на одно изделие, руб.
|
|
| mзаг –масса заготовки, кг;
|
|
| mдет –масса готовой детали, кг;
|
|
|
mотх –масса отходов; кг.
|
|
| Цотх –цена за 1 кг отходов; руб.
| 4,5
|
| Sотх - стоимость отходов, руб.
|
|
| Стоимость материалов с учетом возвратных отходов
|
|
| ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ
|
5.7.1. Расчет нормированной и основной заработной платы
| Трудоемкость по действующему ТП, н/мин.
| t=
| 151,808
|
| Расценок, руб. / мин
| | 2,30
|
| Нормированная заработная плата (по калькуляции), руб.
| Зн=
|
|
| Ставка доплат
| | 0,61
|
| Доплаты
| Зд=
| 158,6
|
| Основная заработная плата
| Зосн=
| 418,6
|
5.7.2. Расчет дополнительной заработной платы
| Ставка дополнительной заработной платы
| | 0,135
|
| Дополнительная заработная плата
| Здоп=
| 56,511
|
| 5.7.3. Расчет суммы отчислений на социальное страхование
| |
| | | |
| Ставка ЕСН
| | 0,3974
|
| Сумма ЕСН
| Зесн=
| 188,81
|
5.8.Сравнительная калькуляция базового и проектируемого ТП
| СТАТЬИ ЗАТРАТ
| Сумма на изделие, руб.
| Разница
|
| Базовый ТП
| Проектируемый ТП
|
| Материалы, полуфабрикаты и покупные изделия
|
| 532,00
| 0,00
|
| Основная заработная алата
| 418,6
| 280,21
| -138,39
|
| Дополнительная заработная плата
| 56,511
| 37,83
| -18,68
|
| Единый социальный налог
| 188,81
| 126,39
| -62,42
|
| ИТОГО прямых затрат на одно изделие
| 1195,92
| 976,42
| -219,50
|
| | | | |
| Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
| 675,7
| 452,3
| -223,40
|
| Технологическая электроэнергия (в составе РСЭО)
| | -134,35
| -134,35
|
| Изменение амортизации (в составе РСЭО) на 1 деталь
| | 260,76
| 260,76
|
| Цеховые расходы
| 328,01
| 219,57
| -108,44
|
| Изменение амортизации (в составе ЦР) на 1 деталь
| | -12,05
| -12,05
|
| Общезаводские расходы
| 1046,5
| 700,52
| -345,98
|
| Внепроизводственные расходы
| 81,15
| 61,58
| -19,57
|
| Себестоимость 1 детали
| 3327,28
| 2524,75
| -802,53
|
| | | | |
| Прибыль
| 332,73
| 1135,26
| 802,53
|
| | | | |
| Цена детали действующая
| 3660,01
| 3660,01
| 0,00
|
| | | | |
| Рентабельность к затратам
| 0,10
| 0,45
| |
| | | | |
| | | | |
| Выручка от реализации детали в год
| 7 320 020
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
5.9.РАСЧЕТ ОКУПАЕМОСТИ КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЙ
| ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ
|
(номинально)
| ПОКАЗАТЕЛЬ
| Сумма на изделие, руб.
|
| Базовый ТП
| Проектируемый ТП
|
| Капиталовложения в оборудование, руб.
| 7 050 000,00
| 29 400 000,00
|
| Капиталовложения в здания, руб.
| 4 360 000,00
| 2 040 000,00
|
| Всего капиталовложений, руб.
| 11 410 000,00
| 31 440 000,00
|
| Себестоимость изделия, руб.
| 3 327,28
| 2 524,75
|
| Цена изделия, руб.
| 3 660,01
| 3 660,01
|
| Прибыль, руб.
| 332,73
| 1 135,26
|
| Программа выпуска, шт.
| 2 000
| 2 000
|
| Объем прибыли за 1 год, руб.
| 665 460,00
| 2 270 520,00
|
| Средний коэффициент загрузки оборудования данной деталью
| 0,312
| 0,312
|
| Капиталовложения с учетом коэффициента загрузки оборудования, руб.
| 3 559 920,00
| 9 809 280,00
|
| Срок окупаемости капиталовложений с учетом коэффициента загрузки, лет
| 5,3
| 4,3
|
| Срок окупаемости капиталовложений только этой деталью, лет
| 17,1
| 13,8
|
(с учетом приведения затрат)
Расчет коэффициента приведения затрат
Норматив Ен= 0,16
| Расчетный год, к которому приводятся результаты
2013 г.
|
| год
| Коэффицент приведения
|
| предшествующего года к расчетному
| последущего года к расчетному
|
|
| 1,0000
| 1,0000
|
|
| 1,1600
| 0,8621
|
|
| 1,3456
| 0,7432
|
|
| 1,5609
| 0,6407
|
|
| 1,8106
| 0,5523
|
|
| 2,1003
| 0,4761
|
|
| 2,4364
| 0,4104
|
|
|
2,8262
|
0,3538
|
|
| 3,2784
| 0,3050
|
|
| 3,8030
| 0,2630
|
|
| 4,4114
| 0,2267
|
Расчет экономического эффекта от совершенствования технологии производства в 2013 году считаем расчетным, к которому будем приводить все затраты
| ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ
|
Расчёт №1
| ПОКАЗАТЕЛЬ
|
|
|
|
|
|
|
| 1. РЕЗУЛЬТАТЫ
| | | | |
| |
| Стоимостная оценка основных результатов
| | 7 320 020
| 7 320 020
| 7 320 020
| 7 320 020
| 7 320 020
|
| Стоимостная оценка сопутствующих результатов
| | | | |
| |
| Стоимостная оценка результатов нарастающим итогом с учетом фактора времени
| | 7 320 020
| 13 630 609
| 19 070 848
| 23 760 785
| 27 803 632
|
| 2.ЗАТРАТЫ
| | | | |
| |
| Единовременные затраты
| 31 440 000
| | | |
| |
| Текущие издержки без учета амортизации
| | 5 049 499
| 5 049 499
| 5 049 499
| 5 049 499
| 5 049 499
|
| Затраты на мероприятие нарастающим итогом с учетом фактора времени
| 36 470 400
| 41 519 899
| 40 147 478
| 33 590 393
| 24 756 579
| 16 461 897
|
| 3. КОЭФФИЦИЕНТ ПРИВЕДЕНИЯ
| 1,16
|
| 0,8621
| 0,7432
| 0,6407
| 0,5523
|
| 4. ЗКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ МЕРОПРИЯТИЯ (нарастающим итогом)
| -36 470 400
| -34 199 879
| -26 516 869
| -14 519 545
| -995 794
| 11 341 735
|
| Из проведенного расчета №1 можно сделать вывод , что окупаемость капиталовложений наступает
на шестом году реализации проекта, даже при условии загрузки мощностей только данной деталью
"Корпус редуктора" на 0,312. Дополнительная загрузка оборудования деталями, схожими по
технико-экономическим параметрам обеспечит окупаемость проекта на третьем году реализации проекта.
|
| ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ
|
Расчёт №2
| ПОКАЗАТЕЛЬ
|
|
|
|
|
|
| 1. РЕЗУЛЬТАТЫ
| | | | | |
| Стоимостная оценка основных результатов
| | 7 320 020
| 7 320 020
| 7 320 020
| 7 320 020
|
| Стоимостная оценка сопутствующих результатов
| | | | | |
| Стоимостная оценка результатов нарастающим итогом с учетом фактора времени
| | 7 320 020
| 13 630 609
| 19 070 848
| 23 760 785
|
| 2.ЗАТРАТЫ
| | | | | |
| Единовременные затраты
| 9 809 280
| | | | |
| Текущие издержки без учета амортизации
| | 5 049 499
| 5 049 499
| 5 049 499
| 5 049 499
|
| Затраты на мероприятие нарастающим итогом с учетом фактора времени
| 11 378 765
| 16 428 264
| 18 515 979
| 17 513 863
| 14 456 346
|
| 3. КОЭФФИЦИЕНТ ПРИВЕДЕНИЯ
| 1,1600
| 1,0000
| 0,8621
| 0,7432
| 0,6407
|
| 4. ЗКОНОМИЧЕСКИЙ ЭФФЕКТ МЕРОПРИЯТИЯ (нарастающим итогом)
| -11 378 765
| -9 108 244
| -4 885 370
| 1 556 985
| 9 304 439
|
| Суммарный экономический эффект за 5 лет реализации проекта составит:
| |
| при развитии по наиболее оптимистическому сценарию 20, млн. руб
| | | |
| при развитии по наиболее пессимистическому сценарию 11,0 млн. руб
| | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| На основании сравнения финансово-экономических показателей внедрения изменения в базовый техпроцесс изготовления детали "Корпус-редуктора" с доходностью финансовых активов, а также достаточным сроком окупаемости, можно сделать вывод о целесообразности данных изменений, предложенных в настоящем дипломном проекте.
| |
| | | | | | |
| ДП.206.82080.151001.02.12.ПЗ
|
