Залишки по синтетичних рахунках на 1 листопада 20... року

Шифр Варіанти
Рахунок Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
11 000   12 000   13 000   14 000   15 000  
  5 000   6 300   6 400   7 500   6 196
1 160   7 000   8 000   9 000   10 000  
1 110   2 000   3 000   4 000   5 000  
9 447          
8 850   8 850   8 850   8 850   5 648  
         
         
100 000   100 000   100 000   100 000   100 000  
    3 800       4 340
  1 500   1 106      
          1 000
  2 240   1 280   1 510   1 278   1 280
         
        3 140   7 790
  1 200     1 420   1 120   1 120
  112 858   108 813   108 515   105 919   94 502
  1 500   1 800   1 800   1 800   1 500
  6 542   6 961   13 067   14 475   18 724
Разом 132 060 132 060 131 620 131 620 134 312 134 312 137 352 137 352 137 352 137 352

Продовження додатку А

Шифр Варіанти
Рахунок Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт Дт Кт
16 000   17 000   18 000   19 000   20 000  
  6 700   6 800   6 900   6 850   6 900
10 200   7 300   4 000   5 000   4 500  
  1 700   1 800   1 900   1 950  
      1 000   1 050  
8 850   8 850   8 850   8 850   8 850  
         
1 149   1 490   1 490   1 490   1 490  
100 000   100 000   135 555   100 000   100 000  
         
  1 000   1 800   1 900   1 000   1 100
  1 290   1 530   1 401   2 032   4 035
  2 700   2 500   2 600   2 300   2 400
         
  1 120   1 900   1 900   1 960   1 600
  12 000   10 000   8 000   7 000   6 000
  95 000   98 228   135 635   102 901   103 632
  1 500   1 500   1 500   1 600   1 700
         
Разом 137 904 137 904 137 446 137 446 170 902 170 902 137 548 137 548 138 149 138 149

Додаток Б

Журнал реєстрації господарських операцій за листопад 20... року Господарські операції за листопад 20.. року

№ Назва документа Операція Кореспонденція Сума, грн.
Дт Кт Часткова Загальна
  Надійшли від постачальників матеріали, які оприбутковані на складі. Податок на додану вартість Разом:     55 000     11 000     66 000
  Придбано і оприбутковано нове обладнання за первісною вартістю Податок на додану вартість Разом:     25 000         30 000
  Нараховано заробітну плату: а) робітникам основного виробництва; б) адмінперсоналу; в) робітникам, за рахунок забезпечення, створеного на щорічні відпустки. Разом:       35 000   4 500     40 000
  Утримано ПДФО ззаробітної плати робітників і службовців      
  Видано з каси в підзвіт на відрядження: а) менеджеру Діденко Г. Г. б) інженеру Степаненко С.С. Разом:            
  Проведено відрахування ЄСВ (22%) від суми заробітної плати: а) робітникам основного виробництва; б) адмінперсоналу; в) за щорічні відпустки. Разом:        
  Витрачене паливо на опалення будинку загальногосподарського призначення      
  Витрачено матеріалів для потреб основного виробництва       6 801
  Перераховано з поточного рахунка «Дніпробленерго» за електроенергію, яку використано на загальногосподарські потреби       2 685
  Затверджено авансові звіти робітників по витратах на відрядження з віднесенням сум на загальногосподарські витрати: а) Діденко Г. Г. – менеджер; б) Стеценко С. С. – інженер. Разом:        
  Здано в касу залишок авансу підзвітною особою Діденко Г.Г.      
  Списуються в кінці місяця адмінвитрати на рахунок “Фінансові результати”        
  Списуються загальновиробничі витрати        
  Оприбутковано на склад фактичною виробничою собівартістю продукцію, яку виготовлено в виробництві        
  Відвантажено зі складу готову продукцію покупцям за договірною ціною       100 992,5  
  Отримано і зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку під відвантажені товари       30 000  
  Отримано з поточного рахунку в касу для виплати заробітної плати       32 950  
  Видано з каси: а) заробітну плату працюючим; б) підзвіт Гриценко Г. Г. Разом:       32 500       32 600
  Надійшли на поточний рахунок кошти за реалізовану продукцію за цінами договору       100992,5
  Відображено податок на додану вартість по реалізованій продукції        
  Списується фактична виробнича собівартість реалізованої продукції        
  Списується на фінансовий результат чистий дохід від реалізації (визначити самостійно)        
  Нараховано додаток на прибуток за звітний період по ставці 18% (визначити прибуток до оподаткування в нашому прикладі як різницю між валовими доходами і валовими витратами).        
  Відображено нерозподілений прибуток        
  Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості постачальникам       37 000
  Перераховано з поточного рахунку бюджету: а) ПДФО, утриманий із заробітної плати; б) податок на прибуток Разом:        
  Перераховано ЄСВ        
  Перераховано з поточного рахунку банку на погашення позички під відвантаженні товари        

Додаток В

Приклад запису на синтетичному рахунку

Рахунок 10 “Основні засоби”
Дт Кт
№ Сума № Сума
Сальдо початкове      
       
       
       
Оборот:   Оборот:  
Сальдо кінцеве      

Додаток Г

Залишки на аналітичних рахунках до синтетичного рахунка 372 «Розрахунки за підзвітними особами» на 1 листопада 20...року

№ Назва аналітичного рахунка   Сума, грн.
71-1 Діденко Г.Г. - менеджер
71-2 Стеценко С.С. - інженер
71-3 Гриценко Г.Г. - бухгалтер -
  Разом:

Приклад запису на аналітичному рахунку

372-1 Діденко Г. Г. - менеджер 372-2 Стеценко С. С. - інженер 372-3 Гриценко Г. Г. - бухгалтер
Дебет Дебет Кредит Кредит Кредит Кредит
Сальдо:   Сальдо:   Сальдо:  
           
Сальдо:   Сальдо:   Сальдо  

Додаток Д

Оборотна відомість по аналітичних рахунках

№ рах. ПІБ Сальдо на 1 листопада Оборот за листопад Сальдо на 1 грудня
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
372-1 Діденко Г. Г.            
372-2 Стеценко С. С.            
372-3 Гриценко Г. Г.            
  Разом:            

Додаток Е