Контроль и оценка результатов освоения Дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Требования к контрольной работе

Учебным планом колледжа предусматривается выполнение одной контрольной работы по дисциплине. Только серьезная проработка соответствующих тем курса поможет Вам выполнить эту работу и одновременно подготовиться к сдаче экзамена. Объем контрольной работы должен составлять 15-20 страниц. Вопросы переписываются полностью. Отвечать конкретно на все поставленные вопросы. Контрольная работа оформляется в тетради восемнадцати листов от руки.

Качество контрольной работы оценивается, прежде всего, по тому, насколько правильно, самостоятельно и подробно Вы даете ответ на поставленные вопросы.
Получив прорецензированную контрольную работу, студент должен исправить и объяснить все ошибки, внести дополнения. Если работа выполнена неудовлетворительно, то студент выполняет ее вторично (тот же вариант или новый по указанию преподавателя).

Контрольная работа по «Налогам и налогообложению» содержит 10 вариантов. Вариант контрольной работы выбирается по последней цифре номера зачетной книжки. Работа, выполненная не по своему варианту, не засчитывается и возвращается без проверки.

В конце работы следует написать список изученной и использованной литературы. Все непонятные вопросы нужно выяснить во время консультаций. На зачет студент допускается только с зачтенной контрольной работой.

Варианты контрольной работы

Вариант 1

1. Возникновение и развитие налогообложения в РФ.
2. Права налогоплательщиков.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС). Элементы налогообложения НДС.

Задача 1.

Дано:

1.Стоимость приобретенных для производственных целей, оплаченных поставщику по счету-фактуре сырья и материалов, принятых на учет без НДС, - 300 000 руб.

2. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС – 350 000 руб.

3. Ставка НДС – 18%.

Определить расчеты по НДС с бюджетом.

Задача 2.

Определить сумму НДФЛ исчисленную за период январь-июль с заработной платы Иванова И.И. (женат, имеет 2 детей 10 и 12 лет, кроме этого является опекуном ребенка- инвалида). Начислена заработная плата, руб.:

Январь – 40000;

Февраль -45000;

Март – 46000;

Апрель – 47000;

Май – 48000;

Июнь – 50000;

Июль – 52000.

Вариант 2

1. Экономическая сущность и функции налогов.
2. Обязанности налогоплательщиков.
3. Акцизы. Элементы налогообложения акцизов. Налоговые вычеты

Задача1

Иванов И.И. продал организации дом с земельным участком за 3 млн.руб. и гараж за 300 тыс.руб., которые находились в его собственности:

1 вариант – более 3 лет;

2 вариант – 2,5 года.

Период владения имуществом подтвержден документально. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены.

Определить размер имущественных налоговых вычетов и сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, при двух вариантах.

Задача 2. Остатки на счетах бух. учета организации составляют, тыс.руб.:

Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал.

Вариант 3

1. Понятие налогов и сборов. Основные признаки налогов.
2. Права налоговых органов.
3. Налог на прибыль организаций. Элементы налога на прибыль. Классификация доходов и расходов.

Задача1

Рассчитать налог на прибыль.

Дано:

1. Реализовано изделий 20000 шт.

1. Цена за единицу изделия 150 руб.
2. Материальные расходы 1600 тыс.руб.
3. Расходы на оплату труда 90 тыс.руб.
4. Сумма страховых взносов -23 тыс.руб.
5. Сумма начисленной амортизации 6 тыс.руб.
6. Прочие расходы -23 тыс.руб.
7. Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств – 12 тыс.руб.
8. Выплачены проценты по долговым обязательствам -5 тыс.руб.

Задача 2.

Совокупный доход Иванова И.И. в текущем году (до использования социальных вычетов) составил 100000 руб. В течение года он перевел 30000 руб. на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40000 руб. Определить сумму НДФЛ.

Вариант 4

1. Классификация налогов.
2. Обязанности налоговых органов.
3. Страховые взносы.

Задача 1.

Дано:

1. Организация реализовало алкогольную продукцию с содержанием спирта 45% - 5500 литров.
2. Ставка акциза за 1 л безводного (100%) этилового спирта, содержащегося в продукции, 120 руб.
3. Налоговые вычеты по спирту – 55000 руб.

Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

Задача 2.

Для исчисления НДС организация, выпускающая алкогольную продукцию ,имеет следующие данные:

Определить расчеты организации с бюджетом по НДС.

Вариант 5

1. Налоговая система РФ, принципы ее построения.
2. Основы налогового законодательства в РФ.
3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые вычеты НДФЛ.

Задача1

Петров И.И. продал организации дом за 8 млн.руб. и гараж за 200 тыс.руб., которые находились в его собственности:

1 вариант – более 3 лет;

2 вариант – 2,5 года.

Период владения имуществом подтвержден документально. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены.

Определить размер имущественных налоговых вычетов и сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, при двух вариантах.

Задача 2. Организация розничной торговли, реализующая промышленную продукцию, за август текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:

Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.

Вариант 6

1. Понятие и формы налогового контроля.
2. Налоговый кодекс РФ, его структура.
3. Водный налог. Государственная пошлина.

Задача1.

Задача 1.

Петров В.Г. афганец, женат, имеет троих детей 20, 16 и 9 лет. По месту работы начислена следующая зарплата:

Январь -45000 руб.;Февраль – 50300 руб.;Март – 49900 руб.;Апрель – 40800 руб.;Май – 41100 руб.;Июнь – 41600 руб.;Июль – 40900 руб.;Август – 42100 руб.;Сентябрь – 42800 руб.;

Октябрь – 42200 руб.;Ноябрь – 41900 руб.;Декабрь -22300 руб.

Рассчитать сумму НДФЛ за период январь- декабрь.

Задача 2. Рассчитать налог на прибыль.

Дано:

1. Реализовано изделий 10000 шт.

1. Цена за единицу изделия 500 руб.
2. Материальные расходы 2000 тыс.руб.
3. Расходы на оплату труда 120 тыс.руб.
4. Сумма страховых взносов -30 тыс.руб.
5. Сумма начисленной амортизации 10 тыс.руб.
6. Прочие расходы -20 тыс.руб.
7. Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств – 10 тыс.руб.
8. Выплачены проценты по долговым обязательствам -6 тыс.руб.

Вариант 7

1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
2. Порядок принятия и введения в действие актов о налогах и сборах.
3. Налог на игорный бизнес.

Задача1.

Для исчисления транспортного налога организация имеет следующие данные за налоговый период:

1.Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.01 истекшего года:

- грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с. - 15 ед.

- легковые автомобили с мощностью двигателя 85 л.с. - 4 ед.

2. Ставки транспортного налога:

- по грузовому автомобилю -6,5 руб.

- по легковым автомобилям – 2,5 руб.

Исчислить общую сумму транспортного налога.

Задача 2. В отчетном периоде налогоплательщик оплатил обучение своей 21- летней дочери – студентки дневного отделения вуза в сумме 38 тыс.руб. Лицензия вуза и документы, подтверждающие фактические расходы на обучение имеются.

В отчетном году доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% составил 108 тыс.руб. Доход выплачивался ежемесячно в одинаковой форме.

Определить сумму НДФЛ, исчисленную по месту выплаты дохода и сумму налога подлежащую возврату налогоплательщику.

Вариант 8

1. Основные элементы налогов.
2. Камеральные и выездные налоговые проверки.
3. Налог на добычу полезных ископаемых.

Задача1

Остатки на счетах бухгалтерского учета организации составляют, тыс.руб.:

Рассчитать среднюю стоимость основных средств за I квартал и авансовый платеж налога на имущество за 1 квартал.

Задача 2.

Определить сумму НДФЛ исчисленную за период январь-июль с заработной платы Иванова И.И. (женат, имеет 3 детей 15,14 и 11 лет). Начислена заработная плата, руб.:

Январь – 50000;

Февраль -51300;

Март – 50350;

Апрель – 50000;

Май – 50600;

Июнь – 51100;

Июль – 50800.

Вариант 9

1. Понятие, цели и методы налоговой политики.
2. Налог на имущество организаций
3. Земельный налог.

Задача1

Задача 2. Организация розничной торговли, реализующая промышленную продукцию, за сентябрь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:

Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.

Задача 2. Иванов В.Г. принимал участие в ликвидации последствий ЧАЭС, женат, имеет троих детей 20, 16 и 9 лет. По месту работы начислена следующая зарплата:

Январь -60000 руб.;Февраль – 60300 руб.;Март – 69900 руб.;Апрель – 70800 руб.;Май – 51100 руб.;Июнь – 62600 руб.;Июль – 61900 руб.;Август – 62100 руб.;Сентябрь – 63800 руб.;

Октябрь – 62200 руб.;Ноябрь – 63900 руб.;Декабрь -58300 руб.

Рассчитать сумму НДФЛ за период январь- декабрь.

Вариант 10

1. Направления реформирования налоговой системы.
2. Транспортный налог.
3. Налог на имущество физических лиц.

Задача

Задача1

Определить сумму НДФЛ исчисленную за период январь-июль с заработной платы Иванова И.И. (женат, имеет 2 детей 15 и 11 лет, один из детей инвалид). Начислена заработная плата, руб.:

Январь – 59000;

Февраль -49300;

Март – 49350;

Апрель – 50000;

Май – 51600;

Июнь – 61100;

Июль – 58900.

Задача 2. Задача 4.

Для определения розничной цены имеются следующие данные:

Определить:

1.Отпускную цену предприятия с учетом акциза и НДС.

2. Розничную цену одной пачки сигарет.

• ⇐ Назад
• 12