Контроль и оценка результатов освоения Дисциплины
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
Уметь: | Текущий контроль. Наблюдение при выполнении практических работ: «Определение суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет.», «Определение суммы НДС, подлежащего возмещению из бюджета», «Определение суммы акциза», «Заполнение декларации по НДС», « Определение суммы НДФЛ с учетом стандартных и социальных вычетов», «Определение суммы НДФЛ с учетом имущественных и профессиональных вычетов», «Заполнение декларации по НДФЛ», «Исчисление налога на прибыль организаций», «Заполнение декларации по налогу на прибыль.», «Исчисление суммы страховых взносов», «Заполнение отчетности по страховым взносам», заслушивание отчетов по практическим работам; устный и письменный опрос; компьютерное тестирование; отчеты по выполнению самостоятельной работы по рекомендованным темам; зачеты по каждому из разделов учебной дисциплины, контрольная работа. Итоговый контроль. экзамен |
использовать в профессиональной деятельности нормативную документацию; | |
исчислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и физическими лицами | |
заполнять налоговые декларации | |
рассчитывать налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений. | |
Знать: | |
законодательство РФ о налогах и сборах; | |
виды налогов и порядок их расчетов; | |
Порядок исчисления и уплаты по видам налогов в РФ; | |
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение; |
Требования к контрольной работе
Учебным планом колледжа предусматривается выполнение одной контрольной работы по дисциплине. Только серьезная проработка соответствующих тем курса поможет Вам выполнить эту работу и одновременно подготовиться к сдаче экзамена. Объем контрольной работы должен составлять 15-20 страниц. Вопросы переписываются полностью. Отвечать конкретно на все поставленные вопросы. Контрольная работа оформляется в тетради восемнадцати листов от руки.
Качество контрольной работы оценивается, прежде всего, по тому, насколько правильно, самостоятельно и подробно Вы даете ответ на поставленные вопросы.
Получив прорецензированную контрольную работу, студент должен исправить и объяснить все ошибки, внести дополнения. Если работа выполнена неудовлетворительно, то студент выполняет ее вторично (тот же вариант или новый по указанию преподавателя).
Контрольная работа по «Налогам и налогообложению» содержит 10 вариантов. Вариант контрольной работы выбирается по последней цифре номера зачетной книжки. Работа, выполненная не по своему варианту, не засчитывается и возвращается без проверки.
В конце работы следует написать список изученной и использованной литературы. Все непонятные вопросы нужно выяснить во время консультаций. На зачет студент допускается только с зачтенной контрольной работой.
Варианты контрольной работы
Вариант 1
- Возникновение и развитие налогообложения в РФ.
- Права налогоплательщиков.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Элементы налогообложения НДС.
Задача 1.
Дано:
1.Стоимость приобретенных для производственных целей, оплаченных поставщику по счету-фактуре сырья и материалов, принятых на учет без НДС, - 300 000 руб.
2. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС – 350 000 руб.
3. Ставка НДС – 18%.
Определить расчеты по НДС с бюджетом.
Задача 2.
Определить сумму НДФЛ исчисленную за период январь-июль с заработной платы Иванова И.И. (женат, имеет 2 детей 10 и 12 лет, кроме этого является опекуном ребенка- инвалида). Начислена заработная плата, руб.:
Январь – 40000;
Февраль -45000;
Март – 46000;
Апрель – 47000;
Май – 48000;
Июнь – 50000;
Июль – 52000.
Вариант 2
- Экономическая сущность и функции налогов.
- Обязанности налогоплательщиков.
- Акцизы. Элементы налогообложения акцизов. Налоговые вычеты
Задача1
Иванов И.И. продал организации дом с земельным участком за 3 млн.руб. и гараж за 300 тыс.руб., которые находились в его собственности:
1 вариант – более 3 лет;
2 вариант – 2,5 года.
Период владения имуществом подтвержден документально. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены.
Определить размер имущественных налоговых вычетов и сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, при двух вариантах.
Задача 2. Остатки на счетах бух. учета организации составляют, тыс.руб.:
на 01.01 | на 01.02 | на 01.03 | на 01.04 | |
Основные средства | ||||
Нематериальные активы | ||||
Вложения во внеоборотные активы | ||||
Материалы | ||||
Износ основных средств | ||||
Износ нематериальных активов |
Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал.
Вариант 3
- Понятие налогов и сборов. Основные признаки налогов.
- Права налоговых органов.
- Налог на прибыль организаций. Элементы налога на прибыль. Классификация доходов и расходов.
Задача1
Рассчитать налог на прибыль.
Дано:
1. Реализовано изделий 20000 шт.
- Цена за единицу изделия 150 руб.
- Материальные расходы 1600 тыс.руб.
- Расходы на оплату труда 90 тыс.руб.
- Сумма страховых взносов -23 тыс.руб.
- Сумма начисленной амортизации 6 тыс.руб.
- Прочие расходы -23 тыс.руб.
- Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств – 12 тыс.руб.
- Выплачены проценты по долговым обязательствам -5 тыс.руб.
Задача 2.
Совокупный доход Иванова И.И. в текущем году (до использования социальных вычетов) составил 100000 руб. В течение года он перевел 30000 руб. на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40000 руб. Определить сумму НДФЛ.
Вариант 4
- Классификация налогов.
- Обязанности налоговых органов.
- Страховые взносы.
Задача 1.
Дано:
- Организация реализовало алкогольную продукцию с содержанием спирта 45% - 5500 литров.
- Ставка акциза за 1 л безводного (100%) этилового спирта, содержащегося в продукции, 120 руб.
- Налоговые вычеты по спирту – 55000 руб.
Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.
Задача 2.
Для исчисления НДС организация, выпускающая алкогольную продукцию ,имеет следующие данные:
Показатели | Ед. измер. | Значение показателя |
Реализовано ликероводочных изделий | литр | |
Оптовая цена предприятия с учетом акциза за 1 л ликероводочных изделий | Руб. | |
Стоимость приобретенного, оплаченного, принятого на учет спирта для производственных целей по счет-фактуре поставщика с НДС | Тыс. руб. | |
НДС, предъявленный в счет-фактуре поставщика | Тыс. руб. | определить |
Стоимость с учетом НДС приобретенных, принятых на учет, оплаченных основных фондов, непредназначенных для выпуска продукции | Тыс. руб. | |
НДС в счет-фактуре поставщика | Тыс. руб. | Определить |
Ставка НДС | % |
Определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Вариант 5
- Налоговая система РФ, принципы ее построения.
- Основы налогового законодательства в РФ.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые вычеты НДФЛ.
Задача1
Петров И.И. продал организации дом за 8 млн.руб. и гараж за 200 тыс.руб., которые находились в его собственности:
1 вариант – более 3 лет;
2 вариант – 2,5 года.
Период владения имуществом подтвержден документально. Фактические расходы на приобретение названного имущества документами не были подтверждены.
Определить размер имущественных налоговых вычетов и сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, при двух вариантах.
Задача 2. Организация розничной торговли, реализующая промышленную продукцию, за август текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
Показатели | Ед.изм. | Значение показателя |
Стоимость для дальнейшей реализации товаров с НДС, реализованных в этом же месяце полностью, из них стоимость оплаченных поставщику товаров | руб. руб. | 700 000 |
Торговая наценка | % | |
Оплачен счет фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе | руб. | 20 200 |
За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета фактуры | руб. | 15 300 |
Ставка НДС | % |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Вариант 6
- Понятие и формы налогового контроля.
- Налоговый кодекс РФ, его структура.
- Водный налог. Государственная пошлина.
Задача1.
Задача 1.
Петров В.Г. афганец, женат, имеет троих детей 20, 16 и 9 лет. По месту работы начислена следующая зарплата:
Январь -45000 руб.;Февраль – 50300 руб.;Март – 49900 руб.;Апрель – 40800 руб.;Май – 41100 руб.;Июнь – 41600 руб.;Июль – 40900 руб.;Август – 42100 руб.;Сентябрь – 42800 руб.;
Октябрь – 42200 руб.;Ноябрь – 41900 руб.;Декабрь -22300 руб.
Рассчитать сумму НДФЛ за период январь- декабрь.
Задача 2. Рассчитать налог на прибыль.
Дано:
1. Реализовано изделий 10000 шт.
- Цена за единицу изделия 500 руб.
- Материальные расходы 2000 тыс.руб.
- Расходы на оплату труда 120 тыс.руб.
- Сумма страховых взносов -30 тыс.руб.
- Сумма начисленной амортизации 10 тыс.руб.
- Прочие расходы -20 тыс.руб.
- Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств – 10 тыс.руб.
- Выплачены проценты по долговым обязательствам -6 тыс.руб.
Вариант 7
- Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- Порядок принятия и введения в действие актов о налогах и сборах.
- Налог на игорный бизнес.
Задача1.
Для исчисления транспортного налога организация имеет следующие данные за налоговый период:
1.Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.01 истекшего года:
- грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с. - 15 ед.
- легковые автомобили с мощностью двигателя 85 л.с. - 4 ед.
2. Ставки транспортного налога:
- по грузовому автомобилю -6,5 руб.
- по легковым автомобилям – 2,5 руб.
Исчислить общую сумму транспортного налога.
Задача 2. В отчетном периоде налогоплательщик оплатил обучение своей 21- летней дочери – студентки дневного отделения вуза в сумме 38 тыс.руб. Лицензия вуза и документы, подтверждающие фактические расходы на обучение имеются.
В отчетном году доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% составил 108 тыс.руб. Доход выплачивался ежемесячно в одинаковой форме.
Определить сумму НДФЛ, исчисленную по месту выплаты дохода и сумму налога подлежащую возврату налогоплательщику.
Вариант 8
- Основные элементы налогов.
- Камеральные и выездные налоговые проверки.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
Задача1
Остатки на счетах бухгалтерского учета организации составляют, тыс.руб.:
на 01.01 | на 01.02 | на 01.03 | на 01.04 | |
Основные средства | ||||
Износ |
Рассчитать среднюю стоимость основных средств за I квартал и авансовый платеж налога на имущество за 1 квартал.
Задача 2.
Определить сумму НДФЛ исчисленную за период январь-июль с заработной платы Иванова И.И. (женат, имеет 3 детей 15,14 и 11 лет). Начислена заработная плата, руб.:
Январь – 50000;
Февраль -51300;
Март – 50350;
Апрель – 50000;
Май – 50600;
Июнь – 51100;
Июль – 50800.
Вариант 9
- Понятие, цели и методы налоговой политики.
- Налог на имущество организаций
- Земельный налог.
Задача1
Задача 2. Организация розничной торговли, реализующая промышленную продукцию, за сентябрь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
Показатели | Ед.изм. | Значение показателя |
Стоимость для дальнейшей реализации товаров с НДС, реализованных в этом же месяце полностью, из них стоимость оплаченных поставщику товаров | руб. руб. | 800 000 |
Торговая наценка | % | |
Оплачен счет фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе | руб. | 20 500 |
За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета фактуры | руб. | |
Ставка НДС | % |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Задача 2. Иванов В.Г. принимал участие в ликвидации последствий ЧАЭС, женат, имеет троих детей 20, 16 и 9 лет. По месту работы начислена следующая зарплата:
Январь -60000 руб.;Февраль – 60300 руб.;Март – 69900 руб.;Апрель – 70800 руб.;Май – 51100 руб.;Июнь – 62600 руб.;Июль – 61900 руб.;Август – 62100 руб.;Сентябрь – 63800 руб.;
Октябрь – 62200 руб.;Ноябрь – 63900 руб.;Декабрь -58300 руб.
Рассчитать сумму НДФЛ за период январь- декабрь.
Вариант 10
- Направления реформирования налоговой системы.
- Транспортный налог.
- Налог на имущество физических лиц.
Задача
Задача1
Определить сумму НДФЛ исчисленную за период январь-июль с заработной платы Иванова И.И. (женат, имеет 2 детей 15 и 11 лет, один из детей инвалид). Начислена заработная плата, руб.:
Январь – 59000;
Февраль -49300;
Март – 49350;
Апрель – 50000;
Май – 51600;
Июнь – 61100;
Июль – 58900.
Задача 2. Задача 4.
Для определения розничной цены имеются следующие данные:
Показатели | Ед.изм. | Значение показателя |
1. Себестоимость 1000 шт. сигарет | руб. | |
2. Рентабельность, планируемая предприятием | % | |
3. Ставки акциза: - твердая за 1000 шт. - адволорная | руб. % | |
4. Расчетная стоимость 1000 шт. сигарет | руб. | |
5. Ставка НДС | % | |
6. Торговая наценка | % | |
7. Количество сигарет в одной пачке | шт. |
Определить:
1.Отпускную цену предприятия с учетом акциза и НДС.
2. Розничную цену одной пачки сигарет.