Отчисления, налоги и платежи от оплаты труда рассчитываются по ставкам в соответствии с действующим законодательством.
Таблица 1а Классификация активов организации
| № п/п | Хозяйственные средства | Сферы размещения, тыс. руб. | ||||
| наименование | группа | вид | производственная | непроизводственная | обращения | |
Таблица 1а Классификация пассивов организации
| № п/п | Источники средств (пассивы) | Собственные | Заемные | ||
| вид | сумма | вид | сумма | ||
Таблица 2 Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Изменения с объектами учета | Тип изменения | Корреспонденция счетов | Сумма хоз. операции | |
| Дебет | Кредит | ||||
| Наличные денежные средства – активы – увеличились А+ Безналичные денежные средства – активы – уменьшилисьА- | А+А- | Касса | Расчетный счет | 11 820 |
Приложение 1
к постановлению
Министерства финансов
Республики Беларусь
31.10.2011 N 111
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на апрель 2012 года
| Организация | ООО «Pfhz» |
| Учетный номер плательщика | |
| Вид экономической деятельности | производство и реализация сельскохозяйственной продукции |
| Организационно-правовая форма | Общество с ограниченной ответственностью |
| Орган управления | Правление |
| Единица измерения | Тыс. руб. |
| Адрес | Республика Беларусь, г. Минск, ул. Богдановича, 1 |
| АКТИВЫ | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства | |||
| Нематериальные активы | |||
| Доходные вложения в материальные активы | |||
| в том числе: инвестиционная недвижимость | |||
| предметы финансовой аренды (лизинга) | |||
| прочие доходные вложения в материальные активы | |||
| Вложения в долгосрочные активы | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Долгосрочная дебиторская задолженность | |||
| Прочие долгосрочные активы | |||
| Итого по разделу I | |||
| II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | |||
| в том числе: материалы | |||
| животные на выращивании и откорме | |||
| незавершенное производство | |||
| готовая продукция и товары | |||
| товары отгруженные | |||
| прочие запасы | |||
| Долгосрочные активы, предназначенные для реализации | |||
| Расходы будущих периодов | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам | |||
| Краткосрочная дебиторская задолженность | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства и их эквиваленты | |||
| Прочие краткосрочные активы | |||
| Итого по разделу II | |||
| БАЛАНС |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода |
| III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | |||
| Уставный капитал | |||
| Неоплаченная часть уставного капитала | |||
| Собственные акции (доли в уставном капитале) | |||
| Резервный капитал | |||
| Добавочный капитал | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |||
| Целевое финансирование | |||
| Итого по разделу III | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Долгосрочные кредиты и займы | |||
| Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих платежей | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу IV | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Краткосрочные кредиты и займы | |||
| Краткосрочная часть долгосрочных обязательств | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность | |||
| в том числе: поставщикам, подрядчикам, исполнителям | |||
| по авансам полученным | |||
| по налогам и сборам | |||
| по социальному страхованию и обеспечению | |||
| по оплате труда | |||
| по лизинговым платежам | |||
| собственнику имущества (учредителям, участникам) | |||
| прочим кредиторам | |||
| Обязательства, предназначенные для реализации | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих платежей | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||
| Итого по разделу V | |||
| БАЛАНС |
Таблица 1а Классификация активов организации
| № п/п | Хозяйственные средства | Сферы размещения, тыс. руб. | ||||
| наименование | группа | вид | производственная | непроизводственная | обращения | |
| Основные средства | Долгосрочные активы | Основные средства | ||||
| Нематериальные активы | Долгосрочные активы | Нематериальные активы | ||||
| материалы | Краткосрочные активы | запасы | ||||
| Готовая продукция | Краткосрочные активы | запасы | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) | Краткосрочные активы | Краткосрочная дебиторская задолженность | ||||
| Касса | Краткосрочные активы | Денежные средства и их эквиваленты | ||||
| Расчетный счет | Краткосрочные активы | Денежные средства и их эквиваленты |
Таблица 1а Классификация пассивов организации
| № п/п | Источники средств (пассивы) | Собственные | Заемные | ||
| вид | сумма | вид | сумма | ||
| Уставный фонд | Уставный капитал | ||||
| Добавочный фонд | Добавочный капитал | ||||
| Целевое финансирование | Целевое финансирование | ||||
| Чистая прибыль (убыток) | прибыль | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредиторы) | Краткосрочная кредиторская задолженность | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | Краткосрочная кредиторская задолженность |
Таблица 2 Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Изменения с объектами учета | Тип изменения | Корреспонденция счетов | Сумма хоз. операции | |
| Дебет | Кредит | ||||
| Задолженность перед поставщиками – пассив – уменьшилась П-, безналичных денежных средств – актив – уменьшилось А- | П-А- | Расчеты с поставщиками 60 | Расчетный счет 51 | ||
| Материалы- активы – увеличились А+, задолженность перед поставщиками – пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Материалы 10 | Расчеты с поставщиками 60 | ||
| Материалы – актив – увеличились А+, Расчеты с подотчетными лицами – актив – уменьшилась А - | А+А- | Материалы 10 | Расчеты с подотчетными лицами 71 | ||
| Денежные средства – актив – увеличились А+, Расчеты с персоналом – пассив – увеличились П+ | А+П+ | Касса 50 | Расчеты с подотчетными лицами 70 | ||
| Запасы- актив – увеличились А+, материалы – актив – уменьшились А_ | А+А- | Основное производство 20 | Материалы 10 | ||
| Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед персоналом- пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Основное производство 20 | Расчеты с персоналом по оплате труда 70 | ||
| Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед страхованием - пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Основное производство 20 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 | ||
| Запасы – актив – увеличились А+, задолженность перед кредиторами - пассив – увеличилась П+ | А+П+ | Основное производство 20 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76 (Белгосстрах) | ||
| Материалы – актив – увеличились А+, запасы – актив – уменьшились А- | А+А- | Материалы 10 | Основное производство 20 | ||
| Денежные средства – актив- увеличились А+, безналичные денежные средства – актив – уменьшились А- | А+А- | Касса 50 | Расчетный счет 51 | ||
| Задолженность перед персоналом – пассив – уменьшилась П-, денежные средства – актив – уменьшились А- | П-А- | Расчеты с персоналом по оплате труда 70 | Касса 50 | ||
| Расчеты с подотчётными лицами – актив – увеличились – А+, денежные средства – актив – уменьшились А- | А+А- | Расчёты с подотчётными лицами 71 | Касса 50 | ||
| Безналичные денежные средства – актив – увеличились – А+, наличные денежные средства – актив – уменьшились А- | А+А- | Расчетный счет 51 | Касса 50 | ||
| Готовая продукция – актив – увеличились А+, запасы – актив – уменьшились А- | А+А- | Готовая продукция 43 | Основное производство 20 |
| 01 «Основные средства» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=120700 | |
| С.К.=120700 |
| 10 «Материалы» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=101600 | |
| 2)148024 | 5)28000 |
| 3)1300 | |
| 8)240007 | |
| Оборот:151724 | |
| С.К.=225324 |
| 50 «Касса» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=8100 | |
| 4)200 | 10)65024 |
| 9)66200 | 11)1200 |
| 12)8276 | |
| Оборот:66400 | Оборот:74500 |
| С.К=0 |
| 51 «Расчетные счета» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=338100 | |
| 12)8276 | 1)148000 |
| 9)66200 | |
| Оборот:8276 | Оборот:214200 |
| С.К.=132176 |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
| Д-т | К-т |
| С.н. = 32700 | |
| 11)1200 | 3)1300 |
| Оборот:1200 | Оборот:1300 |
| С.к. = 32600 |
| 80 «Уставный капитал» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=240000 | |
| С.К.=240000 |
| 20 «Основное производство» | |||
| Д-т | К-т | ||
| 5)28000 | 8)2400 | ||
| 6)67024 | 13)78000 | ||
| 7)22788+402 | |||
| Оборот 118214 | Оборот:80400 | ||
| С.К.=37814 | |||
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||
| Д-т | К-т | ||
| С.Н.=33500 | |||
| 1)148000 | 2)148024 | ||
| Оборот:148000 | Оборот:148024 | ||
| С.К.=33524 | |||
| 43 «Готовая продукция» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=12000 | |
| 13)78000 | |
| Оборот: 78000 | |
| С.К.=90000 |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=24200 | |
| 10)65024 | 4)200 |
| 6)67024 | |
| Оборот: 7207 | Оборот:67224 |
| С.К.=26400 |
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | |
| Д-т | К-т |
| 7)402 | |
| Оборот:402 | |
| С.К.=402 |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |
| Д-т | К-т |
| 7)22788 | |
| Оборот:---- | Оборот:22788 |
| С.К.=22788 |
| 86 «Целевое финансирование» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=151000 | |
| С.к. = 151000 |
| 83 «Добавочный фонд» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=110000 | |
| С.к. = 110000 |
| 02 «Амортизация основных средств» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=14200 | |
| С.К.=14200 | |
| 04 «Нематериальные активы» | |
| Д-т | К-т |
| С.Н.=83000 | |
| С.К.=83000 |
| 02 «Амортизация нематериальных активов» | |||
| Д-т | К-т | ||
| С.Н.=12800 | |||
| С.К.=12800 | |||
| 99 «Прибыли и убытки» | |||
| Д-т | К-т | ||
| С.Н.=110500 | |||
| С.к. = 110500 | |||
| Оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2012г., тыс. руб. | ||||||
| Счета | Остаток на 1 марта | Оборот за март | Остаток на 1 апреля | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | |
| 01 «Основные средства» | ||||||
| 02 «Амортизация основных средств» | ||||||
| 04 «Нематериальные активы» | ||||||
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | ||||||
| 10 «Материалы» | ||||||
| 50 «Касса» | ||||||
| 51 «Расчетные счета» | ||||||
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | ||||||
| 43 «Готовая продукция» | ||||||
| 80 «Уставный капитал» | ||||||
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | ||||||
| 83 «Добавочный фонд» | ||||||
| 86 «Целевое финансирование» | ||||||
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||||||
| 20 «Основное производство» | ||||||
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | ||||||
| 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||||||
| 99 «Прибыли и убытки» | ||||||
| Итого |
| Шахматная ведомость | ||||||||||
| Дебет счетов | Кредит счетов | Итого по дебету: | ||||||||
| - | ||||||||||
| - | ||||||||||
| Итого по кредиту: |
Отчисления, налоги и платежи от оплаты труда рассчитываются по ставкам в соответствии с действующим законодательством.