Справочные данные для выполнения задания

Таблица №1

Остатки незавершенного производства

№ п/п   Показатели Прибор ПК-8 Прибор ПК-8М
Начало месяца Конец месяца Начало месяца Конец месяца
Сырье и материалы
Заработная плата
Отчисления в соц.
Общепроизводственные
Общехозяйственные
Прочие расходы - - -
Итого

 

Таблица №2

Цена реализации изделий без НДС

Вид продукции Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3
Прибор ПК-8
Прибор ПК-8М

 

Таблица №3

Плановая себестоимость продукции по видам

Вид продукции Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3
Прибор ПК-8
Прибор ПК-8М

 


Таблица № 4

Аналитические данные по счетам (руб.)

№ п/п Аналитические данные к счету Сальдо на начало месяца
Дт Кт
Сч. 96 «Резервы предстоящих расходов»
Резерв на выплату вознаграждения за выслугу лет  
Сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Задолженность по депонированной заработной плате  
Задолженность по прочим кредиторам
Сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Задолженность сроком до 3 месяцев, ОАО «Ломотекс»  
ПБОЮЛ Тихонов  
Задолженность сроком более 3 месяцев, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев, ООО «Лидер»  
Сч. 01 «Основные средства»
Здания  
Сооружения  
Оборудование  
Сч. 04 «Нематериальные активы»
Полезная модель  
Сч. 02 «Амортизация основных средств»
Здания  
Сооружения  
Оборудование  
Сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
ООО «Зенит»  
ЗАО «Оскол-металл»  
Сч. 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Незавершенное строительство гаража  
Сч. 57 «Переводы в пути»
Внесенная в вечернюю кассу обслуживающего банка выручка  
Сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Перов М.М. – экспедитор  
Рогов В.И. – водитель  
Иванов С.П. – инженер отдела  
Сч. 80 «Уставный капитал»
Уставный капитал сформирован в результате размещения обыкновенных акций в количестве 825 шт.  
Сч. 82 «Резервный капитал»
Сформирован в результате отчислений от прибыли  
Сч. 83 «Добавочный капитал»
От дооценки основных средств  
Сч. 43 «Готовая продукция»
Прибор ПК-8 (600 ед.)  
Прибор ПК-8М (250 ед.)  
Сч. 58 «Финансовые вложения»
Вклад в уставный капитал ООО «Машпромсервис»  
Сч. 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов»
ЗАО «Крафт»  
             

 


Таблица № 5

Сальдо по синтетическим счетам

Код счета Наименование счета Дт Кт
Основные средства  
Нематериальные активы  
Амортизация нематериальных активов  
Финансовые вложения  
Оборудование к установке  
Вложения во внеоборотные активы  
Валютный счет  
Прочие счета в банке  
Денежные средства в пути  
Расчеты с подотчетными лицами  
Уставный капитал  
Резервный капитал  
Добавочный капитал  
Расчетный счет  
Расчеты с покупателями  
Расчеты с дебиторами и кредиторами
Расчеты с поставщиками  
Касса  
Краткосрочные займы  
Расчеты с органами социального страхования  
Расчеты с бюджетом  
10/1 Сырье и материалы  
10/8 Хозяйственный инвентарь  
НДС  
Основное производство  
Расчеты с персоналом по оплате труда  
10/3 Топливо  
10/4 Вспомогательные материалы  
10/10 Строительные материалы  
Резервы предстоящих расходов  
Нераспределенная прибыль  
Амортизация основных средств  
Готовая продукция  
16/1 Отклонения в стоимости основных материалов (ТЗР)  
16/4 ТЗР по вспомогательным материалам  

 

Журнал хозяйственных операций за декабрь 2015 г.

№ п/п   Содержание операций Корр. Счетов Варианты № ж/о
Дт Кт
  1. Отчет кассира за 3.12.15: а) по приходному кассовому ордеру № 128 получено: - пособие на детей      
- командировочные расходы      
б) расходный кассовый ордер № 320 от 3.12.15: - платежная ведомость № 18 на выплату пособия на детей      
в) расходный кассовый ордер № 321 от 3.12.15: - выдано в подотчет Климову А.В.; зам.директора      
г) расходный кассовый ордер № 322 от 3.12.15: - выдано в подотчет Семенову В.В.; начальнику ПЭО      
  2.   Отчет кассира за 9.12.15: а) Приходный ордер № 129 от 9.12. 15 получено по чеку № 398266: - для выплаты зарплаты за ноябрь      
- для выплаты депонированной зарплаты      
б) приходный ордер № 130 от 9.12.15 Перов А.А. – возврат неиспользованных подотчетных сумм      
3. Отчет кассира за 12.12.15: а) расходный кассовый ордер № 323 от 12.12.15 Платежные ведомости №№ 19,20, 21 – выдана зарплата за ноябрь      
б) расходный кассовый ордер № 324 от 12.12.15 Платежная ведомость № 22 – выдана депонированная зарплата      
в) депонирована зарплата по платежным ведомостям №№ 19 - 21     ? ? ?  
г) расходный кассовый ордер № 325 от 12.12.15 – возвращена на расчетный счет депонированная зарплата. Сумму определить, если лимит остатка наличных денег установлен банком в сумме 25000 руб.     ? ? ?  
  4. Выписка с расчетного счета от 3.12.15: - зачислена на расчетный счет от ООО «Спецсервис» за продукцию.      
- ошибочно зачислена банком от ООО «Квант»      
- от ПАО «Выборгмаш» аванс за продукцию      
- зачислена сданная инкассаторам выручка 1.12.15.     ? ? ?  
- перечислено в погашение займа, полученного от ООО «Спарк»      
- ПАО «Ростовэнерго» за электроэнергию      
- перечислен бюджету НДФЛ      
  - перечислено: - соц. страх - пенсионный фонд - мед. страх            
- аванс подрядчику      
  5. Конструкторское бюро выполнило экспериментальные разработки, в результате которых получена полезная модель, которая используется в цехе №3. (счет 23/3) Фактические расходы по проведению разработки Патентные пошлины на получение свидетельства на полезную модель Полезная модель принята к учету по акту 01.10.15                        
  6. Акт ф.№ ОС-1 №8, счет-фактура № 116 от 12.12.15: По договору купли-продажи Васильеву А.А. продан автомобиль. - первоначальная стоимость - амортизация на дату выбытия - договорная цена (без НДС) - НДС от договорной цены Услуги оценщика: - по договорной цене по акту выполненных работ; - НДС 18 %     ?       ?         ?      
  7. Приходный ордер № 120 от 20.12.15 Получены строительные материалы: - договорная цена - НДС 18 %      
  8. Требование № 118 от 25.12.15 Отпущены строительные материалы цеху № 4 на реконструкцию корпуса цеха № 2      
  9. Счет-фактура № 1115 от 10.12.15 Акцептован счет подрядчика за текущий ремонт помещений административного здания: - договорная стоимость - НДС      
  10. Акт ф.№ ОС-3 № 5 от 28.12.15 Списываются затраты цеха № 4 по реконструкции корпуса цеха № 2     ? ? ?  
  11. Акт ф.№ ОС-2 от 8.12.15 Передано оборудование в монтаж      
  12. Счет-фактура № 96 от 10.12.15 Акцептован счет-фактура подрядчика за монтаж оборудования: - договорная стоимость - НДС      
  13. Акт ф.№ ОС-1 от 20.12.15 Принято к учету смонтированное оборудование по первоначальной стоимости     ? ? ?  
  14. Выписка из расчетного счета от 9.12.15 АО «Крафт». Поступила задолженность списанная в ноябре 2013 г. на убытки.      
  15. Авансовый отчет № 21 от 8.12. 15менеджера отдела сбыта Осипова А.А. Расчет командировки: - суточные (200×28) - счет гостиницы - НДС по счету гостиницы ИТОГО:      
  16. Выписка из расчетного счета от 10.12.15. : - аванс подрядчику ООО «Донстрой»; - займ АО «Втормет»; - ошибочно полученная от ООО «Квант» сумма;                          
  17. Счет-фактура № 278 от 15.12.15 г. АО «Охрансервис». Акцептован счет-фактура за охрану завода: - договорная стоимость; - НДС.              
  18. Счет-фактура № 48 от 20.12.15 г. ООО «Реклама-Юг». Услуги по рекламе: - договорная стоимость; - НДС.            
  19. Решение арбитражного суда № 48 от 1.12.15.: - ООО «Лидер» признано несостоятельным должником (банкротом). Списывается дебиторская задолженность покупателя.      
  20. Счет-фактура № 250 от 10.12.15 г. Приказ генерального директора № 7 от 10.12.15 г., заявления работников. Начислена материальная помощь работникам.      
  21. Приказ генерального директора, счет-фактура № 118 от 15.12.15 г. - оказана шефская помощь Дому ребенка № 2 по ремонту хозяйственных помещений цехом № 4.: - стоимость работ; - НДС.        
  22. Расходный кассовый ордер № 4 от 14.12.15. на погашение затрат по командировке Выплачено в возмещение командировочных расходов            
  23. Выписка из расчетного счета за 28.12.15. платежное поручение № 97 от 16.12.15. Перечислена сумма авансовых взносов по налогу на прибыль (1/3 предполагаемой суммы) за 4 квартал 2015 г.                  
  24. Акт о ликвидации основных средств № 8 от 16.12.15 Демонтирован станок полуавтоматический вследствие физического износа - первоначальная стоимость - сумма начисленной амортизации - оприходованы запчасти, полученные от демонтажа станка                  
  25. Поступил к оплате счет за приобретенный прокат - покупная стоимость - транспортный тариф - НДС                  
  26. Счет-фактура № 912 от 19.12.15 г. ПАО «Стройметалконструкция» Поступил к оплате счет за метизы (крепеж) - покупная стоимость - транспортный тариф - НДС            
  27. Приходный ордер № 428 от 20.12.15. оприходован на склад прокат по учетным ценам (см. операцию № 25)     ? ? ?  
  28. Приходный ордер № 429 от 21.12.15. оприходованы на склад метизы (крепеж) (см. операцию № 27)     ? ? ?  
  29. Счет-фактура № 114 от 15.12.15. ООО «Транссервис». Услуги по транспортировке метизов: - договорная стоимость - НДС            
  30. Справка бухгалтерии Отражаются отклонения от учетной цены по полученным материалам: - по прокату - по вспомогательным материалам (метизы)         ? ? ?  
  31. Лимитно-заборная карта № 1 от 2.12.15 Отпущен со склада цеху № 1 прокат по учетным ценам на прибор ПК-8            
  32. Лимитно-заборная карта № 2 от 2.12.15 Отпущены со склада цеху № 3 метизы по учетным ценам: - на прибор ПК-8 - на прибор ПК-8М            
  33. Лимитно-заборная карта № 3 от 2.12.15 Отпущен со склада цеху № 2 прокат по учетным ценам на прибор ПК-8М            
  34. Лимитно-заборная карта № 4 от 2.12.15 Отпущены со склада цеху № 2 комплектующие материалы по учетным ценам на прибор ПК-8М            
  35. Выписка из расчетного счета за 24.10. 15 - оплачен счет-фактура № 973 от 25.10.15 ООО «Зенит» - получен аванс от ПАО «Промсталь» за прибор ПК-8 - займ на 6 месяцев от ПАО «Прибор-К»                  
  36. Требование № 30 от 20.12.15. Отпущено со склада топливо транспортному цеху по учетным ценам            
  37. Требование № 29 от 18.12.15. Отпущены основные материалы цеху № 3 на исправление брака по прибору ПК-8 по учетным ценам            
  38. Требование № 30 от 20.12.15. Отпущены со склада бензин транспортному цеху по фактической себестоимости            
  39. Накладная на отпуск материалов на сторону № 31 от 20.12. г., счет-фактура № 50 от 20.12. 15г. Отпущены метизы ООО «Шефсервис»: - по учетным ценам; - договорная стоимость; - НДС.                  
  40. Требование № 32 от 22.12.15. Отпущен со склада лак сборочному цеху № 3 по учетным ценам: - прибор ПК-8 - прибор ПК-8М            
  41. Ведомость начисления амортизации за декабрь Начислена амортизация по основным средствам: - оборудованию цеха № 1 - оборудованию цеха № 2 - оборудованию цеха № 3 Основные средства цехов: - цех № 1 - цех № 2 - цех № 3 - цех № 4 - цех № 5 Здание и основные средства административного корпуса                        
  42. Требование № 8 от 15.12.15 Отпущены строительные материалы ремонтно-строительному цеху по фактической себестоимости: - на строительство гаража - на ремонт здания цеха № 2 - на ремонт здания общежития                  
  43. Наряды, табели учета рабочего времени, лицевые счета Начислена заработная плата за декабрь 2015 - рабочим цеха № 1 за прибор ПК-8 - рабочим цеха № 1 за прибор ПК-8М - рабочим цеха № 2 за прибор ПК-8 - рабочим цеха № 2 за прибор ПК-8М - рабочим цеха № 3 за прибор ПК-8 - рабочим цеха № 3 за прибор ПК-8М - рабочим цеха № 3 за исправление брака (прибор ПК-8) - рабочим цеха №4 за ремонт здания цеха № 2 - рабочим цеха № 4 за ремонт здания общежития - рабочим цеха № 4 за строительство гаража - персоналу: - цеха № 1 - цеха № 2 - цеха № 3 - цеха № 4 - цеха № 5 - администрации                            
  44. Расчет бухгалтерии Удержано из начисленной заработной платы за январь 2016: - налог на доходы физических лиц - в возмещение потерь от брака с Титова М.М. - алименты с Маслова В.М.            
  45. Расчет бухгалтерии Начислены социальные взносы по действующим тарифам от начисленной заработной платы за декабрь 2015 (см. операц. № 43) 1) в ФСС 2) в Пенсионный фонд: 3) в ФОМС     ?     ?     ?      
  46. Расчет бухгалтерии Начислена амортизация полезной модели (счет 20 (цех № 3), модель ПК-8). Срок полезного использования 60 месяцев (см. сальдо сч. 04).     ?     ?     ?      
47. Счет-фактура ООО «Комтехнос» от 18.12.15. Акцептован счет-фактура за право пользования программой для ПЭВМ (неисключительное право): - договорная стоимость - НДС Часть стоимости программы по приказу директора включена в состав общехозяйственных расходов. Срок полезного использования 36 месяцев.             ?         ?         ?  
  48. Договор купли- продажи, накладная, счет-фактура Отпущен лак ООО «Старт»: - учетная стоимость - договорная стоимость - НДС            
  49. Ведомость расчета отклонений в стоимости основных материалов. Расчет отклонений выполнить в Ведомости, приведенной в приложении 1 Списываются ТЗР по основным материалам (прокату): - на прибор ПК-8 - на прибор ПК-8М - на исправление брака     ?     ?     ?      
  50. Ведомость расчета отклонений в стоимости вспомогательных материалов. Расчет отклонений выполнить в Ведомости, приведенной в приложении 1. Списываются ТЗР по вспомогательным материалам: - на прибор ПК-8 - на прибор ПК-8М - реализованных на сторону     ?     ?     ?      
  51. Акт ф. № ОС-3 №№ 3-4 от 28.12.15 Списываются фактические затраты ремонтно-строительного цеха: - по ремонту здания цеха № 2 - по ремонту здания общежития       ?     ?   ?    
  52. Счет-фактура № 111 от 20.12.15. ООО «Жираф», приходный ордер, счета представительских расходов. Получены и вручены представителям ПАО «Торгмаш» - блокноты - сувениры - НДС Представительские расходы не превысили установленного лимита.                              
  53. Расчет бухгалтерии, смета Начислен резерв на ремонт оборудования основных цехов: - по цеху № 1 - по цеху № 2 - по цеху № 3            
  54. Расчет бухгалтерии выполнить в приложении 2 Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы (прилож. 2)     ?   ?   ?    
  55. Расчет бухгалтерии выполнить в приложении 2 Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы     ?   ?   ?    
  56. Ведомость учета затрат Списаны окончательные потери от брака по прибору ПК-8     ?   ?   ?    
  57. Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь, расчет бухгалтерии Выпущено из производства и принято на склад продукции по учетным ценам (плановой себестоимости): - прибор ПК-8 (выпуск 900 шт.) - прибор ПК-8М (выпуск 1200 шт.)     ? ? ?  
  58. Счет-фактура № 444 от 15.12.15. предъявлен счет ЗАО «Охранник-ОПТ» за отгруженную продукцию по свободным рыночным ценам (в т.ч. НДС): - за прибор ПК-8 (200 шт.) - за прибор ПК-8М (150 шт.) (см. исходные данные)     ? ? ?  
  59. Расчет бухгалтерии, книга продаж - начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет за реализованную продукцию (см. операцию 58).     ? ? ?  
  60. Расчет бухгалтерии: Списана отгруженная продукция по учетным ценам (плановой себестоимости), см. операцию 58.     ? ? ?  
  61. Счет-фактура № 56 от 27.12.15. автотранспортной организации Принят к оплате счет за доставку продукции покупателю: - стоимость услуги - НДС                  
  62. Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь, расчет бухгалтерии Определена фактическая себестоимость выпущенной готовой продукции и списаны выявленные отклонения фактической себестоимости готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам: - по прибору ПК-8 - по прибору ПК-8М     ? ? ?  
  63. Расчет бухгалтерии Списываются расходы по продаже продукции (полностью):       ? ? ?  
  64. Расчет бухгалтерии 1. Определяется и списывается результат от продажи продукции. 2. Определяется финансовый результат по прочим доходам и расходам (счет 91).     ? ? ?  
  65. Акт инвентаризации № 2 от 1.12.15. Отражается недостача сварочного аппарата в цехе № 3: - первоначальная стоимость - амортизацию рассчитать, если срок полезного использования аппарата 84 мес., введен в эксплуатацию 15.10. г. Балансовая стоимость аппарата по приказу директора возмещается старшим мастером Ореховым А.А.            
  66. Листок о временной нетрудоспособности Федорова М.М. Начислено пособие по временной нетрудоспособности                  
  67. Акт приемки-передачи векселя От ООО «Охранник-ОПТ» получен вексель за отгруженную продукцию            
  68. Акт № 4, договор лизинга Получен в лизинг на 2 года пресс-автомат. По договору основные средства учитываются на балансе лизингополучателя                  
  69. Акт инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Списывается дебиторская задолженность покупателей по истечении срока исковой давности Списывается кредиторская задолженность перед поставщиками по истечении срока исковой давности                        
  70. Книга покупок. Принят к вычету из бюджета НДС по товарам, работам и услугам, оплаченных поставщикам                  
  71. Акт № 5, учредительный договор Передано в качестве вклада в уставный капитал ООО «Машпром» здание склада: - первоначальная стоимость - амортизация на дату выбытия - согласованная стоимость            
  72. Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль Начислен налог на имущество     ? ? ?  
  73. Справка бухгалтерии В конце года закрываются: - субсчета счета 90 «Продажи» - субсчета счета 91 «Прочие доходы и расходы» - счет 99 (реформация баланса)     ? ? ?  
                           

 


ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

 


 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

ПРИЛОЖЕНИЕ3