ТЕМАТИКА СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ
Тема 1 Теоретичні аспекти оподаткування
- Історичні передумови розвитку оподаткування.
- Головні терміни оподаткування, їх сутність.
Література: [1,с.5; 2, с.5; 4, с.7; 6,с.5; 7, с.1]
Тема 2 Оподаткування прибутку підприємств
- Платники податку з прибутку та об’єкт оподаткування.
- Склад та порядок формування валових доходів та валових витрат.
- Порядок відображення в податковому обліку витрат на придбання основних фондів та операцій з ними.
Література: [2, с.70; 3, с.184; 12, с.1]
Тема 3 Податок на додану вартість
- Платники, об’єкти та ставки податку.
- Податкове зобов’язання та податковий кредит із ПДВ.
- Операції, що звільнені від оподаткування та не є об’єктом оподаткування, порядок їх відображення в податковому обліку.
Література: [2, с.60; 3,с.230; 10, с.1]
ЕКЗАМЕНАЦІЙНІ ПИТАННЯ
- Історичний аспект розвитку оподаткування.
- Поняття податкової політики.
- Поняття податку, збору, мита.
- Функції податку.
- Види податків.
- Риси податку.
- Загальне визначення об’єкта, платника та ставки податку.
- Платники та об’єкт оподаткування податком із прибутку.
- Валові доходи, дата їх збільшення.
- Валові витрати, дата їх збільшення.
- Витрати подвійного призначення, їх відображення в податковому обліку.
- Операції особливого виду, їх відображення в податковому обліку.
- Порядок ведення податкового обліку балансової вартості товарно-матеріальних цінностей.
- Поняття амортизації та основних фондів у податковому обліку.
- Порядок збільшення балансової вартості груп основних фондів.
- Порядок зменшення балансової вартості основних фондів І групи у зв’язку з продажем.
- Порядок зменшення балансової вартості основних фондів ІІ, ІІІ та ІV груп у зв’язку з продажем.
- Порядок визначення в податковому обліку валових доходів та валових витрат від реалізації основних фондів.
- Відображення у податковому обліку операцій з консервації та ліквідації об’єктів основних фондів.
- Відображення у податковому обліку витрат, пов’язаних із ремонтом об’єктів основних фондів.
- Платники податку на додану вартість.
- Об’єкти та база оподаткування податком на додану вартість.
- Податкове зобов’язання з ПДВ, дата його збільшення.
- Податковий кредит із ПДВ, дата його збільшення.
- Ставки податку на додану вартість.
- Операції, що звільнені від оподаткування ПДВ та не є об’єктами оподаткування.
- Особливості податкового обліку податку на додану вартість для частково оподатковуваних операцій.
- Платники акцизного податку.
- Об’єкти оподаткування акцизним податком, його ставки.
- Платники земельного податку.
- Об’єкти оподаткування земельним податком.
- Платники єдиного податку. Ставки єдиного податку.
- Платники, об’єкти та ставки податку з власників транспортних засобів.
- Платники та порядок розрахунку комунального податку.
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1 Кучерявенко М.В. Налоговое право. - Х., 1997.- С.341.
2. Налоговая система Украины.// Гридчина М.В., Вдовиченко Н.И., Калина А.В.- К., 2000.- С.126.
3. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине.- К., 2000.- С.620.
4. Податковий облік.// Панасюк В.М., Ковальчук Є.К., Бобрівець С.В. - Т., 2002. – С.304.
5. Климчук С.В. Оподаткування підприємств. -К., 2004.- С. 265.
6. Податковий облік: організація, нормативне забезпечення, податкова розрахункова звітність.// Панасюк В.М., Ковальчук С.К., Бобрівець С.В. - Т., 2003.- С.314.
7. Закон України „Про систему оподаткування” зі змінами і доповненнями від 18.02.97. № 77/97-ВР // Голос України. - 25.03.97.
8. Закон України „Про державну податкову службу в Україні” зі змінами та доповн. від 05.02.98. № 83/98-ВР //Урядовий кур’єр.- 30.03.99.
9. Закон України „Про державне мито” від 18.12.1991р. зі змінами та доповн. //Голос України.-18.01.92. - №7.
10. Закон України „Про податок на додану вартість” від 03.04. 97. № 168/97-ВР //Урядовий кур”єр.- 08.05.97.
11. Закон України „Про податок із власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” зі змінами і доповн. від 18.02.97. № 75/97-ВР //Урядовий кур”єр.- 27.03.97.
12. Закон України „Про оподаткування прибутку підприємств” зі змінами і доповн. від 22.05.97. № 283/97-ВР// Урядовий кур”єр.- 12.06.97.
13. Закон України „Про плату за землю” від 09.06.92. № 2536-ХІІ// Урядовий кур’єр.- 23.07.92.
14. Закон України „Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” від 09.07.2003. № 1058-ІV //Все про бухгалтерський облік.-18.11.2003.
18. Закон України „Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003.- № 889-ІV //Урядовий кур”єр.- 12.07.2003.
19. Указ Президента України „Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва”. від 03.07.98. - № 727/98// Головбух.-18.07.2005.