Хозяйственные операции за октябрь-декабрь 20__ г.
| № п/п | Дата | Документ и содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| Журнал хозяйственных операций за октябрь | |||||
| 01.10 | Накладная со склада | ||||
| Отпущено в производство материалы | 5 236 | ||||
| 12.10 | Выписка банка | ||||
| Получены денежные средства для выплаты заработной платы | 48 563 | ||||
| Перечислено сумма налога на доходы физических лиц | 5 089 | ||||
| 12.10 | Выписка из кассовой книги | ||||
| Выплачена заработная плата за сентябрь | 48 563 | ||||
| 13.10 | Выписка банка | ||||
| Поступила дебиторская задолженность за отгруженную продукцию | 70 000 | ||||
| 14.10 | Выписка банка | ||||
| Перечислены суммы | |||||
| - налога на доходы физических лиц | 1 224 | ||||
| - Фонд социального страхования | 1 408 | ||||
| - Пенсионный фонд | 10 684 | ||||
| - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 2 477 | ||||
| 15.10 | Накладная и счет-фактура | ||||
| Отгружены магазину 25 костюмов | 28 750 | ||||
| Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции | ? | ||||
| 17.10 | Акт приема-передачи № 2 | ||||
| Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования – 5 лет | 21 000 | ||||
| 29.10 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислена заработная плата за октябрь работникам предприятия | 37 650 | ||||
| Удержано из заработной платы: | |||||
| - налог на доходы физических лиц | 4 713 | ||||
| - алименты у Романова Б.В. | 2 759 | ||||
| 29.10 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислены страховые взносы за октябрь | |||||
| -Фонд социального страхования | ? | ||||
| -Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||
| -Пенсионный фонд | ? | ||||
| 29.10 | Акты оказанных услуг и счет-фактура | ||||
| Коммунальные услуги (тепло, электроэнергия, вода) | 18 359 | ||||
| 29.10 | Накладная № 1 | ||||
| Выпущены из производства и сданы на склад 75 костюмов по фактической себестоимости. Фактическая себестоимость одного костюма | ? ? | ||||
| Журнал хозяйственных операций за ноябрь | |||||
| 01.11 | Платежное требование № 650 | ||||
| Поступила от текстильного комбината ткань | 85 000 | ||||
| НДС | 15 300 | ||||
| 03.11 | Счет-фактура № 23 Приобретены у фирмы «Коралл» | ||||
| а) компьютер | 37 000 | ||||
| НДС | ? | ||||
| б) ксерокс | 33 000 | ||||
| НДС | ? | ||||
| Итого | |||||
| 03.11 | Акт приема-передачи № 3 и № 4 | ||||
| Оприходованы в состав основных средств приобретенные: | |||||
| а) компьютер | ? | ||||
| б) ксерокс | ? | ||||
| 03.11 | Накладная со склада | ||||
| Отпущено в производство материалы | 38 000 | ||||
| 10.11 | Счет-фактура № 59 | ||||
| Принят к оплате счет ООО «1С» за программу «1С:Бухгалтерия» | 20 000 | ||||
| НДС | ? | ||||
| 14.11 | Выписка банка | ||||
| Получены денежные средства для выплаты заработной платы | ? | ||||
| Перечислены суммы | |||||
| - налога на доходы физических лиц | ? | ||||
| - Фонд социального страхования | ? | ||||
| - Пенсионный фонд | ? | ||||
| - Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||
| 14.11 | Выписка из кассовой книги | ||||
| Выплачена заработная плата за октябрь | ? | ||||
| 29.11 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислена заработная плата работникам за ноябрь: | |||||
| Семенову А.К. (основная работа) 1970 г.р. | 16 800 | ||||
| Павловой Т.Ю. (совместитель) 1975 г.р. | 8 400 | ||||
| Романову Б.В. (основная работа) 1957 г.р. | 14 350 | ||||
| Итого: | 39 550 | ||||
| 29.11 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Произведены удержания из заработной платы за ноябрь: | |||||
| Налог на доходы физических лиц | |||||
| Семенов А.К. – 1 ребенок 10 лет | ? | ||||
| Романов Б.В. – платит алименты на 1 ребенка | ? | ||||
| Павлова Т.Ю. – детей нет | ? | ||||
| 29.11 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислены страховые взносы на заработную плату за ноябрь: | |||||
| Фонд социального страхования | ? | ||||
| Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||
| Пенсионный фонд | ? | ||||
| 30.11 | Акты оказанных услуг и счет-фактура | ||||
| Коммунальные услуги (тепло, электроэнергия, вода) | 35 855 | ||||
| 30.11 | Бухгалтерская справка | ||||
| Начислена амортизация швейной машины | ? | ||||
| Списаны доходы будущих периодов | ? | ||||
| 30.11 | Выписка банка | ||||
| Поступила дебиторская задолженность за отгруженную продукцию от 15.10 | 28 750 | ||||
| 30.11 | Накладная № 1 | ||||
| Выпущены из производства и сданы на склад 110 костюмов по фактической себестоимости. Фактическая себестоимость одного костюма | ? ? | ||||
| 30.11 | Накладная и счет-фактура | ||||
| Отгружены магазину 111 костюмов | 155 400 | ||||
| Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции | ? | ||||
| Журнал хозяйственных операций за декабрь | |||||
| 01.12 | Накладная со склада | ||||
| Отпущено в производство материалы | 45 000 | ||||
| 01.12 | Расходный кассовый ордер № 2 и № 3 | ||||
| Выданы из кассы подотчетные суммы: | |||||
| Семенову А.К. | 1 000 | ||||
| Романову Б.В. | |||||
| 02.12 | Авансовый отчет № 1 | ||||
| Куплена Романовым Б.В. на оптовой базе краска | 3 000 | ||||
| НДС | |||||
| 03.12 | Требование № 2 | ||||
| Списана на ремонт склада краска | 2 000 | ||||
| 03.12 | Выписка банка из расчетного счета | ||||
| Перечислено: | |||||
| - текстильному комбинату за ткань | |||||
| - ООО «1С» за программу «1С: Бухгалтерия» | ? | ||||
| - фирме «Коралл» за компьютер | ? | ||||
| 13.12 | Приходный кассовый ордер № 1 | ||||
| Получены денежные средства из банка в кассу на выплату заработной платы и хозяйственные нужды | 34 000 | ||||
| 13.12 | Выписка банка | ||||
| Перечислено с расчетного счета | |||||
| - налог на доходы физических лиц | ? | ||||
| - в Фонд социального страхования | ? | ||||
| - в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||
| - в Пенсионный фонд | ? | ||||
| 15.12 | Платежная ведомость № 11 | ||||
| Выдана из кассы заработная плата за ноябрь | |||||
| Семенову А.К. | ? | ||||
| Романову Б.В. | ? | ||||
| Павловой Т.Ю. | ? | ||||
| 15.12 | Расходный кассовый ордер № 53 | ||||
| Выплачены алименты Романовой Г.Ю. | ? | ||||
| 20.12 | Авансовый отчет № 2 | ||||
| Приобретена в магазине Семеновым А.К. фурнитура для костюмов | |||||
| 21.12 | Требование № 3 | ||||
| Отпущена в производстве фурнитура | |||||
| 23.12 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислена амортизация основных средств предприятия | |||||
| Начислена амортизация швейной машины | ? | ||||
| Списаны доходы будущих периодов | ? | ||||
| 24.12 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислена заработная плата за декабрь работникам предприятия | 41 250 | ||||
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности | 1 420 | ||||
| Удержано из заработной платы : | |||||
| - налог на доходы физических лиц | 5 181 | ||||
| - алименты у Романова Б.В. | 3 625 | ||||
| 24.12 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислены страховые взносы за декабрь | |||||
| -Фонд социального страхования | ? | ||||
| -Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ? | ||||
| - Пенсионный фонд | ? | ||||
| 24.12 | Выписка банка Получен аванс по договору от магазина «Силуэт» | 135 000 | |||
| 25.12 | Акты оказанных услуг и счет-фактура | ||||
| Коммунальные услуги (тепло, электроэнергия, вода) | 28 340 | ||||
| 25.12 | Накладная № 1 | ||||
| Выпущены из производства и сданы на склад 95 костюмов по фактической себестоимости. Незавершенное производство на конец месяца составляет 7 545 руб. Фактическая себестоимость одного костюма | ? ? | ||||
| 27.12 | Накладная и счет-фактура | ||||
| Отгружено магазину 74 костюмов по фактической себестоимости | 103 600 | ||||
| Списана фактическая себестоимость | |||||
| 29.12 | Выписка банка | ||||
| Поступила выручка от магазина за проданные 56 костюмов, включая НДС | 78 400 | ||||
| 31.12 | Расчет бухгалтерии | ||||
| Начислен налог на имущество | |||||
| Начислен налог по упрощенной системе налогообложения |
Таблица 3
Оборотно - сальдовая ведомость ООО «Модель»
за ________________ 20___ г.
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Итого |
Таблица 4
| Доходы и расходы за 9 месяцев и год | ||||||
| Регистрация | Сумма | |||||
| № п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | ||
| Итого за III квартал | ||||||
| Итого за 9 месяцев | ||||||
| Регистрация | Сумма | |||||
| № п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | ||
| Итого за IV квартал | ||||||
| Итого за год | ||||||