Нормативно-правовая база банковской деятельности в РФ
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. К числу основных законодательных актов, регулирующих деятельность кредитных организаций в Российской Федерации, относятся носятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; «О банках и банковской деятельности»; «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Указанные и иные федеральные законы, имеющие отношение к банкам, составляют первый блок правовых документов, определяющих требования к организации банковского менеджмента.
Второй блок нормативно-правовых актов составляют нормативные документы Банка России, определяющие состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям. Посредством указанных норм происходит регулирование предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями, уровень и состав резервов, обеспечивающих их устойчивость и надежность. В нормативных документах Банка России сформулированы также требования к порядку регистрации и лицензирования кредитных организаций, организации бухгалтерского учета и отчетности, осуществлению кредитных операций, безналичных расчетов и т.д.
#G0Нормативные акты ЦБ РФ - правовые документы, направленные на установление, изменение или отмену норм права как постоянных или временных предписаний, обязательных для круга лиц, определенных Федеральным законом «#M12291 9039220О Центральном банке Российской Федерации#S» и Положением о порядке подготовки и вступления в силу Н.а. ЦБ РФ, рассчитанных не неоднократное применение на территории РФ. Н.а. ЦБ РФ обязательны для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Н.а. ЦБ РФ не могут противоречить федеральным законам, не имеют обратной силы. Н.а. ЦБ РФ издаются в следующих формах: указание ЦБ РФ, положение, инструкция ЦБ РФ.
Указание— нормативный акт, в котором устанавливается отдельное правило по вопросу, отнесенному к компетенции ЦБ. Указания также могут быть: об изменении
и дополнении действующего нормативного акта ЦБ; об отмене действующего нормативного акта ЦБ.
Положение— нормативный акт, в котором устанавливаются системно связанные между собой правила по вопросу, отнесенному к компетенции ЦБ.
Инструкция— нормативный акт, в котором определяется порядок применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам компетенции ЦБ (в том числе указаний и положений ЦБ). Следует отметить, что ЦБ РФ очень часто меняет содержание своих нормативных актов, внося в них многочисленные изменения и дополнения, чем создает немалые трудности как для банков, так и для их клиентов.
Результатом деятельности сотрудников ЦБ являются и другие, подчас не менее интересные документы — рекомендации и разъяснения. Самостоятельный интерес
представляют договоры, которые Банк России использует в своей работе.
Рекомендации(советы) Банка России условно можно разделить на две большие группы: рекомендации методические рекомендации «поведенческие». В первом
случае могут рекомендоваться те или иные методики, необходимые их адресатам в практической работе (к примеру, методики разработки внутрибанковских документов,
расчетов разных показателей, оценки тех или иных процессов либо документов).
Главное в данных рекомендациях — предложение соответствующих технологий работы. Такие рекомендации Центральный банк адресует как собственным территориальным учреждениям или их подразделениям, так и коммерческим банкам.
Во втором случае рекомендации исходят из действующей нормативно-правовой базы и принятых в банковском деле технологий, включая технологии управления, и обычно касаются вопросов лучшей (с точки зрения ЦБ) организации работы банков в указанных нормативных и технологических рамках. Такие рекомендации могут относиться как к частным моментам функционирования банков, так и к целым направлениям в их деятельности. В отдельных случаях рекомендации данного рода даются как бы в неявной форме, поскольку вытекают из разъяснений или просто информации, которую ЦБ доводит до своих «подопечных» организаций.
Документы Центробанка, содержащие рекомендации, нередко включают в себя, с одной стороны, элементы «приказного» начала (что идет от указаний, положений
и инструкций), с другой же — мотивы разъяснений.
Что касается собственно разъяснений,то они выполняют в основном «просветительскую» роль (хотя и в них иногда встречаются элементы и «приказа», и рекомендаций), имея в виду доведение до «широких банковских масс» объяснений того, что на самом деле хотел сказать Центробанк в тех или иных своих нормативных актах и что по разным причинам не удалось ясно, просто и однозначно выразить в самих этих актах. Нет сомнений в том, что эта их роль на практике может быть весьма важной. В то же время следует, видимо, признать, что количество необходимых или неизбежных разъяснений обратно пропорционально качеству подготовки нормативных актов, нуждающихся в таких вспомогательных документах. Чем выше указанное качество, т.е. чем тщательнее отшлифованы содержание, структура и форма нормативного акта, тем меньше нужно разъяснений.
В этом смысле значительное количество вспомогательных документов ЦБ данного вида следует рассматривать как тревожный сигнал.
Разъяснения ЦБ, как и рекомендации, могут адресоваться как коммерческим банкам, так иногда и его собственным учреждениям, а также в определенной мере и клиентам кредитных организаций.
Третий блок документов, обусловливающих содержание банковского менеджмента, составляют нормативные документы самих кредитных организаций.
К ним относятся различные положения, инструкции, методики, определяющие политику кредитной организации в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осуществления отдельных операции и предоставления услуг, методики осуществления аналитических разработок, порядок осуществлении внутрибанковскего контроля требования к кредитной документации и другие вопросы.
| 1.5. Нормативно-правовая база банковской деятельности в РФ |
#G0Банковское регулирование и надзор- осуществляемая ЦБ РФ система мер по регулированию и постоянному надзору за деятельностью кредитных организаций с целью обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, регистрирует кредитные организации, выдает им лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их, запрещает и получает информацию о финансовом положении кредитных организаций, устанавливает правила и критерии их санации. Банковский надзор проводится в формах: лицензирования банка; дистанционный (документарный) надзор; инспекционный надзор.
Основой системы банковского регулирования являются п#G0руденциальных нормы деятельности кредитных организаций - требования к кредитным организациям, установленные ЦБ РФ: предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями; нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь; требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций.
ЦБ РФ устанавливает кредитным организациям обязательные экономические нормативы их деятельности, методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска для каждого из нормативов; устанавливает нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ, направляет кредитным организациям и их филиалам обязательные для исполнения предписания. Например, различают нормативы минимального размера уставного капитала, нормативы банковской ликвидации, нормативы минимального размера рисков (напр. на одного заёмщика, на группу заёмщиков, на крупных заёмщиков и т.д.), нормативы резервов, под высоко рисковые операции и т.д.
При нарушении кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ последний применяет предусмотренные законом санкции, осуществляет другие меры банковского регулирования, контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Надзорный орган вправе применять к банкам меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные.
Предупредительные меры воздействия к кредитным организациям - меры воздействия, применяемые в случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков). Включают: доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках ее деятельности; изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации; предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков; установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.
#G0Принудительны меры воздействия на банки- меры воздействия, используемые надзорными органами к кредитным организациям в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений исходя из того, что применение предупредительных мер воздействия не привносит необходимую корректировку в деятельность кредитной организации. Основания для применения - нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний ЦБ РФ, непредставление информации, предоставление неполной или недостоверной информации, а также создание реальной угрозы интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков. Применяемые к принудительные меры, как правило, оформляются в форме предписания
#G0Предписания кредитным организациям- документ, направляемый кредитной организации, в котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ констатирует выявленные нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок для их устранения, а также указывает конкретные принудительные меры воздействия, применяемые к кредитной организации. Предписание может включать требование о перечислении штрафа с указанием суммы и срока, а также предупреждение о том, что в случае не перечисления штрафа в установленные сроки он будет взыскан в арбитражном порядке. Предписание оформляется введением ограничений и запрета на проведение отдельных банковских операций, а также запрета на открытие филиалов кредитной организации.