Оценка потенциальных рисков проекта
Таблица 18 – Перечень рисков проекта
Вид риска | Причина риска | Меры по снижению степени риска |
Оценка уровня риска проекта (как на занятии).
Финансовый план
Исходным моментом для финансового планирования является прогноз объема продаж (раздел «Исследование и анализ рынка сбыта») и прогноз затрат (раздел «План производства» или «Торговый план»). В бизнес-плане целесообразно представить плановые документы по форме, аналогичной отчетным, и желательно, чтобы структура этих документов соответствовала требованиям международных стандартов.
Прогноз прибылей и убытков отражает операционную деятельность фирмы в намеченный период. Цель составления данного прогноза – в обобщенной форме представить результаты деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Прогноз прибылей и убытков показывает, как будет формироваться, и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов.
Расчет налогообложения, отчисления во внебюджетные фонды.
Прогноз движения денежных средств содержит информацию, дополняющую данные прогнозного баланса и прогноза прибылей и убытков в части определения притока денежных средств, необходимых для выполнения запланированного объема финансово-хозяйственных операций, и их оттока. План движения денежных средств демонстрирует соответствие поступления денежных средств их расходованию, что позволяет проверить будущую ликвидность предприятия в каждый период деятельности.
·Прогноз запаса финансовой прочности.
Критический объем продаж можно рассчитать по следующей формуле:
С пост
V = ------------- ,
1 - Uпер
где Спост – условно-постоянные расходы;
Uпер – удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы.
Запас финансовой прочности определяется как разность между планируемым размером выручки и критическим объемом продаж и отражает размер, до которого можно снижать объемы производства или цену продукции, с тем чтобы производство не было убыточным.
· Финансовая стратегия: указывается потребность в инвестициях и источники их финансирования; указывается соотношение собственных и заемных средств; банк, в котором планируется взять кредит, условия получения кредита, график погашения кредита.
- Оценка эффективности проекта:
Рентабельность;
простая норма прибыли (в процентах) – отношение чистой прибыли к общему объему инвестиций или к инвестируемому акционерному капиталу;
- простой срок окупаемости или период возврата инвестиций, рассчитываемый как отношение общего объема инвестиций к сумме чистой прибыли и амортизационных отчислений.
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
ПРОГНОЗ ПРИБЫЛИ И УБЫТКОВ
Таблица Г.1 – прогноз прибыли и убытков
Статья | Период планирования | |||||||||||||||||||||||||
год | ||||||||||||||||||||||||||
1. Выручка от реализации | ||||||||||||||||||||||||||
2. Переменные расходы | ||||||||||||||||||||||||||
… | ||||||||||||||||||||||||||
… | ||||||||||||||||||||||||||
3. Валовая прибыль (п.1-п.2) | ||||||||||||||||||||||||||
4. Постоянные расходы | ||||||||||||||||||||||||||
… | ||||||||||||||||||||||||||
6. Прибыль (убыток) до налогообложения (п.1-п.2-п.4) | ||||||||||||||||||||||||||
7. Налог | ||||||||||||||||||||||||||
8. Чистая прибыль | ||||||||||||||||||||||||||
9. Прибыль нарастающим итогом | ||||||||||||||||||||||||||
ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Таблица Д.1 – движения денежных средств
Статья | Период до откр. | Период планирования | ||||||||||||||
-1 | ||||||||||||||||
Операционная деятельность | ||||||||||||||||
1. Выручка от реализации | ||||||||||||||||
2.Переменные расходы | ||||||||||||||||
закупка продуктов | ||||||||||||||||
коммунальные расходы | ||||||||||||||||
3.Постоянные расходы | ||||||||||||||||
З/п | ||||||||||||||||
Реклама | ||||||||||||||||
транспортные расходы | ||||||||||||||||
Аренда помещения | ||||||||||||||||
Регистрация | ||||||||||||||||
Социальные отчисления | ||||||||||||||||
4. % за кредит | ||||||||||||||||
5. Налог (ЕНВД) | ||||||||||||||||
6. К-Ф от операц. Д-сти | ||||||||||||||||
Инвестиционная деятельность | ||||||||||||||||
7. Покупка активов | ||||||||||||||||
… | ||||||||||||||||
8. К-Ф от инвестиц. Д-сти | ||||||||||||||||
Финансовая деятельность | ||||||||||||||||
9.Собственные средства | ||||||||||||||||
10.Заемные (кредит) | ||||||||||||||||
11.Выплаты в погашение долга | ||||||||||||||||
12. К-Ф от фин. д-сти | ||||||||||||||||
13. Кэш-баланс на начало периода | ||||||||||||||||
14. Кэш-баланс на конец периода | ||||||||||||||||
Как составлять кэш-фло (прогноз движения денежных средств) http://www.cfin.ru/encycl/cashflow.shtml