Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції
| 10 - Готівкові кошти | 100 - Банкноти та монети | А | Банкноти та монети в касі банку | |
| А | Банкноти та монети в касі відділень банку | |||
| А | Банкноти та монети в обмінних пунктах | |||
| А | Банкноти та монети в банкомата | |||
| А | Банкноти та монети, інкасовані до перерахування | |||
| А | Банкноти та монети в дорозі | |||
| 101-Дорожні чеки | А | Дорожні чеки в касі банку | ||
| А | Дорожні чеки в касі відділень банку | |||
| А | Дорожні чеки в обмінних пунктах | |||
| А | Дорожні чеки в дорозі | |||
| 11 - Банківські метали | 110 - Банківські метали | А | Банківські метали в банку | |
| А | Банківські метали у відділенні банку | |||
| А | Банківські метали в дорозі | |||
| 12 - Кошти в Національному банку України | 120 - Кошти на вимогу в Національному банку України | А | Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України | |
| А | Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України | |||
| А | Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України | |||
| А | Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України | |||
| 121 - Строкові вклади (депозити) у Національному банку України | А | Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо | ||
| А | Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України | |||
| А | Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України | |||
| КА | Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України | |||
| А | Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України | |||
| 13 - Кошти Національного банку України | 130 - Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку | П | Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку | |
| П | Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку | |||
| 131 - Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України | П | Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування | ||
| П | Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо | |||
| П | Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування | |||
| П | Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України | |||
| П | Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| П | Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| П | Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| 132 - Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України | П | Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України | ||
| П | Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України | |||
| П | Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій | |||
| П | Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| П | Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| П | Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України | |||
| 133 - Строкові вклади (депозити) Національного банку України | П | Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України | ||
| П | Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України | |||
| П | Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України | |||
| КП | Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України | |||
| П | Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) | |||
| 14 - Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України | 140 - Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | А | Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |
| А | Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| А | Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| А | Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| АП | Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку | |||
| 141 - Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | А | Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | ||
| А | Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| АП | Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| 142 - Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | А | Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | ||
| А | Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| 143 - Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж | А | Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж | ||
| АП | Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| 144 - Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення | А | Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення | ||
| КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| 149 - Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України | КА | Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | ||
| КА | Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж | |||
| КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення | |||
| 15 - Кошти в інших банках | 150 - Кошти на вимогу в інших банках | АП | Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках | |
| А | Кошти банків у розрахунках | |||
| П | Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків | |||
| А | Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках | |||
| А | Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках | |||
| 151 - Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | А | Депозити овернайт, що розміщені в інших банках | ||
| А | Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | |||
| А | Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | |||
| А | Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу | |||
| А | Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |||
| КА | Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |||
| А | Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |||
| А | Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |||
| А | Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках | |||
| 152 - Кредити, що надані іншим банкам | А | Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам | ||
| А | Кредити овернайт, що надані іншим банкам | |||
| А | Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо | |||
| А | Короткострокові кредити, що надані іншим банкам | |||
| А | Довгострокові кредити, що надані іншим банкам | |||
| А | Неамортизована премыя за кредитами, що надані іншим банкам | |||
| КА | Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам | |||
| А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам | |||
| А | Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам | |||
| А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам | |||
| 159 - Резерви під заборгованість інших банків | КА | Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями | ||
| КА | Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках | |||
| 16 - Кошти інших банків | 160 - Кошти на вимогу інших банків | АП | Кореспондентські рахунки інших банків | |
| П | Кошти в розрахунках інших банків | |||
| А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам | |||
| П | Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків | |||
| 161 - Строкові вклади (депозити) інших банків | П | Депозити овернайт інших банків | ||
| П | Короткострокові вклади (депозити ) інших банків | |||
| П | Довгострокові вклади (депозити) інших банків | |||
| П | Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків | |||
| КП | Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків | |||
| П | Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків | |||
| П | Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків | |||
| 162 - Кредити, що отримані від інших банків | П | Кредити овернайт, що отримані від інших банків | ||
| П | Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо | |||
| П | Короткострокові кредити, що отримані від інших банків | |||
| П | Довгострокові кредити, що отримані від інших банків | |||
| П | Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків | |||
| КП | Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані відінших банків | |||
| П | Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків | |||
| П | Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків | |||
| 18 - Дебіторська заборгованість за операціями з банками | 181 - Дебіторська заборгованість за операціями з банками | А | Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | |
| А | Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками | |||
| 189 - Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками | КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками | ||
| 19 - Кредиторська заборгованість за операціями з банками | 191 - Кредиторська заборгованість за операціями з банками | П | Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою | |
| П | Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками |