Место дисциплины в структуре образовательной программы
Дисциплина «Налоговое администрирование» относится к обязательным дисциплинам вариативной части профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению 080100.62 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение».
Перечень дисциплин, которые должны быть изучены ранее: «Введение в профиль «Налоги и налогообложение», «Теория и история налогообложения», «Налоговое планирование и прогнозирование».
Изучение дисциплины влияет на квалификационные качества студента, его профессиональные компетенции по направлению экономика. Дисциплина формирует знания необходимые для изучения таких дисциплин как «Налоговый учет, отчетность, аудит», «Методика, методология и практика формирования налоговой отчетности», «Организация и методика налогового консультирования», «Организация и методика проведения налоговых проверок», «Налоговый менеджмент», «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Отраслевые особенности налогообложения», «Налогообложение общественного сектора экономики».
Объем дисциплины и виды учебной работы
Форма обучения – очная
Дисциплина изучается в 6 семестре на 3 курсе.
| Вид учебной работы | Всего ЗЕТ | Всего часов | |
| Общая трудоемкость дисциплины | 5,0 | ||
| Аудиторные занятия (всего) | 2,0 | ||
| в том числе: | |||
| Лекции | 1,0 | ||
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Практические занятия (ПЗ) | 1,0 | ||
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Семинары (С) | - | - | |
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Лабораторные работы (ЛР) | - | - | |
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Самостоятельная работа (всего) | 2,0 | ||
| в том числе: | |||
| Подготовка реферата, эссе | 0,25 | ||
| Изучение лекционного материала | 0,5 | ||
| Подготовка к дискуссии | 0,25 | ||
| Самостоятельное решение практических заданий по темам программы | 0,5 | ||
| Подготовка к итоговому контролю | 1,5 | ||
| Вид итогового контроля | Экзамен (6) |
Форма обучения – заочная.
Дисциплина изучается в 4 семестре.
| Вид учебной работы | Всего ЗЕТ | Всего часов | |
| Общая трудоемкость дисциплины | 5,0 | ||
| Аудиторные занятия (всего) | 0,39 | ||
| в том числе: | |||
| Лекции | 0,22 | ||
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Практические занятия (ПЗ) | 0,17 | ||
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Семинары (С) | - | - | |
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Лабораторные работы (ЛР) | - | - | |
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Самостоятельная работа (всего) | 4,36 | ||
| в том числе: | |||
| Подготовка реферата, эссе | 1,28 | ||
| Подготовка к дискуссии | 1,28 | ||
| Самостоятельное решение практических заданий по темам программы | 1,55 | ||
| Подготовка к итоговому контролю | 0,25 | ||
| Вид итогового контроля | Экзамен (4) |
Форма обучения – заочная (сокращенная на базе профильного среднего профессионального образования)
Дисциплина изучается в 3 семестре.
| Вид учебной работы | Всего ЗЕТ | Всего часов | |
| Общая трудоемкость дисциплины | 5,0 | ||
| Аудиторные занятия (всего) | 0,28 | ||
| в том числе: | |||
| Лекции | 0,17 | ||
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Практические занятия (ПЗ) | 0,11 | ||
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Семинары (С) | - | - | |
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Лабораторные работы (ЛР) | - | - | |
| в том числе активных и интерактивных | - | - | |
| Самостоятельная работа (всего) | 4,47 | ||
| в том числе: | |||
| Подготовка реферата, эссе | 1,28 | ||
| Подготовка к дискуссии | 1,28 | ||
| Самостоятельное решение практических заданий по темам программы | 1,66 | ||
| Подготовка к итоговому контролю | 0,25 | ||
| Вид итогового контроля | Экзамен (4) |
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1.1. Разделы дисциплин и виды занятий – очная форма обучения
| № | Наименование раздела дисциплины | Лекции | Практи- ческие | Лабора- торные | СРС | ||
| Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования | - | ||||||
| Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности | - | ||||||
| Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России): структура, задачи и функции | - | ||||||
| Территориальные (региональные) налоговые органы ФНС России: структура, задачи и функции | - | ||||||
| Налоговые органы Российской Федерации в условиях административной реформы: функции, права, обязанности и ответственность | - | ||||||
| Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов | - | ||||||
| Права, обязанности и ответственность других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах | - | ||||||
| Организация работы по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учету налогоплательщиков, ведению государственных реестров | - | ||||||
| Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов | - | ||||||
| Организация работы по урегулированию задолженности по налогам и сборам. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств | - | ||||||
| Организация налогового контроля и его совершенствование в условиях реформирования первой части Налогового кодекса РФ | - | ||||||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | - | ||||||
| Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах | - | ||||||
| Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах | - | ||||||
| Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами, органами МВД России и другими контролирующими органами | - | ||||||
| Итого: | - | ||||||
4.1.2. Разделы дисциплин и виды занятий – заочная форма обучения
| № | Наименование раздела дисциплины | Лекции | Практи- ческие | Лабора- торные | СРС | ||
| Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования | - | - | |||||
| Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности | - | - | |||||
| Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России): структура, задачи и функции | - | - | - | ||||
| Территориальные (региональные) налоговые органы ФНС России: структура, задачи и функции | - | - | - | ||||
| Налоговые органы Российской Федерации в условиях административной реформы: функции, права, обязанности и ответственность | - | - | |||||
| Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов | - | - | |||||
| Права, обязанности и ответственность других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах | - | - | |||||
| Организация работы по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учету налогоплательщиков, ведению государственных реестров | - | - | |||||
| Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов | - | - | - | ||||
| Организация работы по урегулированию задолженности по налогам и сборам. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств | - | - | |||||
| Организация налогового контроля и его совершенствование в условиях реформирования первой части Налогового кодекса РФ | - | - | - | ||||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | - | - | - | ||||
| Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах | - | - | - | ||||
| Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах | - | - | - | ||||
| Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами, органами МВД России и другими контролирующими органами | - | - | - | ||||
| Итого: | - | ||||||
4.1.3. Разделы дисциплин и виды занятий – заочная форма обучения (сокращенная на базе профильного среднего профессионального образования)
| № | Наименование раздела дисциплины | Лекции | Практи- ческие | Лабора- торные | СРС | ||
| Современная налоговая система Российской Федерации и пути ее совершенствования | - | - | |||||
| Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности | - | - | |||||
| Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России): структура, задачи и функции | - | - | - | ||||
| Территориальные (региональные) налоговые органы ФНС России: структура, задачи и функции | - | - | - | ||||
| Налоговые органы Российской Федерации в условиях административной реформы: функции, права, обязанности и ответственность | - | - | |||||
| Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов | - | - | |||||
| Права, обязанности и ответственность других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах | - | - | |||||
| Организация работы по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, учету налогоплательщиков, ведению государственных реестров | - | - | - | ||||
| Контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов | - | - | - | ||||
| Организация работы по урегулированию задолженности по налогам и сборам. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств | - | - | - | ||||
| Организация налогового контроля и его совершенствование в условиях реформирования первой части Налогового кодекса РФ | - | - | - | ||||
| Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение | - | - | - | ||||
| Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых органах | - | - | - | ||||
| Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах | - | - | - | ||||
| Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами, органами МВД России и другими контролирующими органами | - | - | - | ||||
| Итого: | - | ||||||
Содержание разделов дисциплины