Обязательные нормативы деятельности КО как государственные стандарты банковской деятельности (БД).
Важнейшим направлением банковского регулирования является установление государством специальных банковских стандартов призванных обеспечить устойчивость и стабильность Банковской Системы (БС).
Стандарты, обеспечивающие стабильность БС имеют экономический характер, в их основе лежат экономические категории, экономические методики, а также математические формулы и расчеты.
Соблюдение государственных стандартов обеспечивается ЦБ РФ, который, в процессе осуществления данной деятельности для регулирования устойчивости КО, устанавливает конкретные значения, обязательных для КО экономических нормативов, а также использует предусмотренные законом инструменты и методы денежно-кредитной политики.
С юридической точки зрения обязательные нормативы представляют собой закрепленный в действующем законодательстве правовые средства, применение которых позволяет государству создавать экономические и правовые стандарты функционирования КО, обеспечивающие достижение устойчивости национальной валюты России, надежности и стабильности БС в целом и каждой КО в отдельности.
В Целях обеспечения устойчивости КО ЦБ РФ может устанавливать следующие обязательные нормативы:
· Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал КО, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала.
Первые 2 года деятельности КО данный норматив может составлять 20% от уставного капитала, а в последующие годы – 10%
· Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков, и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам банка.
Заемщики юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать, прямо или косвенно, существенное влияние на решение принимаемое органами управления другого заемщика либо третьего лица, которое может также являться самостоятельным заемщиком.
Данный норматив рассчитывается по группе связанных заемщиков в случаях, если заемщики входят в состав банковской группы или банковского холдинга, являются близкими родственниками по отношению друг к другу, являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное существенное влияние на решения, принимаемые органами управления заемщиков юридических лиц.
В целях расчета данного норматива участие органов власти и ОМСУ в уставном капитале юридических лиц, либо создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, а также участие государственных корпораций, созданных на основании ФЗ, в уставных капиталах юридических лиц не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.
При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов КО, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных им кредитной организацией.
Данный норматив не может превышать 25% размера собственных средств КО.
· Максимальный размер крупных кредитных рисков – данный норматив ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств КО.
Крупным кредитным риском признается сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств КО. Максимально допустимое значение данного норматива 800%.
· Нормативы ликвидности КО – в целях контроля за состоянием ликвидности банка, т.е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами банка с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, а также иных факторов.
Норматив мгновенной ликвидности банкарегулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное соотношение суммы высоко ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам юридических и физических лиц до востребования.
Высоко ликвидные активы – это финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы банком, а в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств. Сюда включаются средства на корреспондентских счетах банка в ЦБ РФ, средства на счетах банка открытых банках резидентов, во Внешэконом банке, в банках стран, имеющих страновые оценки 0 и 1, в международном банке реконструкций и развития, в международной финансовой корпорации и в Европейском банке реконструкции и развития и в кассе банка.
Норматив текущей ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка и по счетам до востребования со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Ликвидными активами признаются финансовые активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованными в течении ближайших 30 календарных дней, а в случае необходимости – реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целя получения денежных средств в указанные сроки.
Норматив долгосрочной ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшемся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней к собственным средства банка и обязательствам, с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам и физических и юридических лиц до востребования.
· Норматив достаточности собственных средств (капитала). Он ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.
Данный норматив определяется как соотношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. При этом в расчет норматива включаются:
- во-первых, величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом резервов на возможные потери по ссудам и иным задолженностям, взвешенные по уровню риска.
- во-вторых, величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
- величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам
- величина операционного риска
- величина рыночного риска
Если размер собственных средств КО окажется меньше уставного капитала КО, ЦБ обязан направить в такую КО требование о приведении в соответствие величины собственных средств банка и размера уставного капитала. При этом, КО обязана исполнить требования ЦБ в порядке, сроки и на условиях, которые установлены ФЗ «О несостоятельности, банкротстве КО».
· Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков.
ЦБ регулирует размеры и порядок учета открытой позиции КО или банковских групп по валютному, процентному и иным финансовым рискам.
· Минимальный размер резервов, создаваемых под риски. В рамках данного норматива ЦБ определяет порядок формирования и размер, образуемых до налогообложения резервов КО для покрытия возможных потерь по ссудам, а также валютного, процентного и иных финансовых рисков в соответствии с ФЗ.
· Норматив использования собственных средств КО для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
· Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных КО своим участникам. Данный норматив ограничивает кредитный риск банка в отношении участников и акционеров банка и определяет максимальное отношение размера кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам или акционерам, имеющим право распоряжаться 5 или более % долей или голосующих акций банка к собственным средствам банка. Максимально допустимое значение данного норматива составляет 50%.
ЦБ вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам КО. О предстоящем изменении нормативов и методик и расчета ЦБ обязан официально объявить не позднее чем за месяц до введения их в действие.
Установление государственных стандартов является императивным направлением банковского регулирования, т.к. в основе данной деятельности ЦБ лежат его государственно-властные полномочия, а обязанность КО по соблюдению этих стандартов обеспечивается мерами государственного принуждения.
Банковский надзор в РФ.
БН – это наблюдение ЦБ РФ за использованием, как дистанционном так и контактным, за исполнением и соблюдением КО законодательства, регулирующего БД, установленных им нормативных актов ЦБ, в т.ч. финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.
Сущность БН состоит в проверке соответствия решений и действий КО закону, регулирующему БД и нормативным актам ЦБ РФ.
Значение БН в том, что он используется ЦБ для управления рисками в БС.
ЦБ не имеет административных полномочий по управлению КО и не имеет права вмешиваться в деятельность КО, поскольку они являются самостоятельными и действуют на основе договорных отношений. Закон не предоставил ЦБ полномочия по контролю за целесообразностью деятельности КО, ему предоставлено право лишь осуществлять надзор, т.е. контролировать соответствие решений КО нормам закона и нормативных актов ЦБ.
Виды БН:
· Дистанционный – документальный. Дистанционное наблюдение – это наблюдение за деятельностью КО на основе предоставленных ею банковских и, в частности, бухгалтерских документов. Для решения этих зада в системе ЦБ созданы следующие специальные подразделения:
- Департамент Пруденциального надзора
- Департамент лицензирования КО
- Иные департаменты, а в территориальных учреждениях – управления регулированием банковской деятельности.
· Контактный (инспектирование) – проверки деятельности КО с выходом на место их расположения и изучение всех запрашиваемых инспекторами банковских документов. Для решения этих зада в структуре ЦБ созданы специальные подразделения:
- Департамент инспектирования КО и его структуры в территориальных учреждениях
Оба вида БН взаимосвязаны и характер этой взаимосвязи имеет значение с точки зрения оперативности надзора и достоверности его результатов.