Ведомость капитальных затрат
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20% балансовой стоимости.
Амортизация основных фондов
3 125 000*20%= 625 000
Далее определим все материальные затраты.
Материальные затраты по содержанию помещения
| № | Наименование | Сумма (руб.год) |
| 1 | Канцелярские товары | 35 000 |
| 2 | Хозяйственные нужды | 45 000 |
| 3 | Посуда | 294 000 |
| 4 | Огнетушитель | 1 500 |
| 5 | Спецодежда | 8 000 |
| 6 | Бензин | 300 000 |
| Итого: | 683 500 |
Затраты на продукцию
| № | Наименование | Цена (руб.) | Количество, (шт.) | Выручка, (руб.) | |||||
| день | Месяц | Год | День | Месяц | Год | ||||
| 1. | Напитки | ||||||||
| Виски | 4 000 | 80 000 | 240 000 | 2 920 000 | |||||
| Водка | 1 000 | 30 000 | 365 000 | ||||||
| Шампанское | 1 095 | 1 350 | 40 500 | 492 750 | |||||
| Вино | 21 000 | 255 500 | |||||||
| Ром | 3 500 | 7 000 | 210 000 | 2 555 000 | |||||
| Пиво | 7 800 | 94 900 | |||||||
| Текила | 15 000 | 1 500 | 45 000 | 547 500 | |||||
| Коньяк | 1 000 | 1 000 | 30 000 | 365 000 | |||||
| Самбука | 1 700 | 1 095 | 5 100 | 15 300 | 1 861 500 | ||||
| Сироп для коктейлей | 1 825 | 2 750 | 82 500 | 1 003 750 | |||||
| Сок | 4 320 | 52 560 | |||||||
| Спрайт | 3 840 | 46 720 | |||||||
| Кола | 3 480 | 42 340 | |||||||
| Фанта | 3 600 | 43 800 | |||||||
| Чай, кофе | 9 000 | 109 500 | |||||||
| Какао | 1 095 | 9 000 | |||||||
| 2. | Продукты для приготовления | ||||||||
| Мясо | 2 190 | 1 440 | 43 200 | 525 600 | |||||
| Овощи | 5 110 | 16 800 | 204 400 | ||||||
| Фрукты | 2 555 | 12 800 | 153 300 | ||||||
| Сахар, соль | 1 095 | 3 600 | 43 800 | ||||||
| Яйца | 1 095 | 9 900 | 120 450 | ||||||
| Молочные продукты | 3 285 | 13 500 | 164 250 | ||||||
| Мука | 1 460 | 4 800 | 58 400 | ||||||
| Итого: | 105 168 | 859 940 | 12 135 520 | ||||||
Ведомость персонала и ФЗП
| № | Должность | Количество | Оклад (руб.) | ФЗП (месяц) (руб.) | ФЗП (год) (руб.) |
| Директор | 50 000 | 50 000 | 600 000 | ||
| Главный бухгалтер | 35 000 | 35 000 | 420 000 | ||
| Администратор | 30 000 | 30 000 | 360 000 | ||
| Официант | 15 000 | 180 000 | 2 160 000 | ||
| Шеф-повар | 30 000 | 60 000 | 720 000 | ||
| Повар | 25 000 | 75 000 | 900 000 | ||
| Бармен | 15 000 | 30 000 | 360 000 | ||
| Охрана | 25 000 | 75 000 | 900 000 | ||
| Уборщица | 10 000 | 30 000 | 360 000 | ||
| Библиотекарь | 10 000 | 10 000 | 120 000 | ||
| Итого | 575 000 | 4 740 000 |
Начисления на ФЗП в год: 4 740 000*30%=1 422 000
Начисление на ФЗП в месяц: 1 422 000/12=118 500
Так как кафе является концептуальным, перед открытием планируется разработать дизайн-проект, стоимость которого составляет 443 000 рублей
Арендная плата за помещение составит: 45 000 руб./м2 в год.
45 000 руб./м2 в год * 205м2=9 225 000 руб. (год)
9 225 000 руб. : 12=768 750 руб.(в мес)
На регистрацию ООО необходимо потратить 27 500 рублей.
Уставный капитал 500 000 рублей.
Персональные затраты
| № | Наименование | Сумма (руб) |
| Основные фонды | 625 000 | |
| Аренда (мес) | 768 750 | |
| Реклама ( мес) | 153 000 | |
| Уставный фон+реистрация | 500 000+27 500=527 500 | |
| Лицензирование | 50 000 | |
| Ремонт интерьер презентация | 443 000 | |
| Затраты на закупку продукции (мес) | 356 000 | |
| Итого | 2 923 250 |
Смета капитальных затрат
| № | Статья затрат | Сумма, (руб) | |
| Месяц | год | ||
| Материальные затраты | 683 500 | 8 202 000 | |
| ФЗП персонала | 575 000 | 4 740 000 | |
| Начисления ФЗП | 118 500 | 1 422 000 | |
| Аренда | 768 750 | 9 225 000 | |
| Амортизация | 625 000 | 7 500 000 | |
| Реклама | 153 000 | 1 836 000 | |
| Плата за кредит | 106 666 | 1 280 000 | |
| Итого | 34 205 000 |
Т.к. уставного капитала не хватает для покрытия первоначальных затрат, то недостающую сумму мы планируем взять в кредит у банка под залог квартиры в Москве.
Сумма кредита составит: 3 200 000 рублей под 15 % годовых.
Срок выплаты: 2,5 года.
3200 000 + ( 2,5*0,15*3 200 000) = 3 200 000 + 1 200 000 = 4 400 000 / 3 = 1 466 667 – плата за кредит в год.
1 466 667 / 12 = 122 222,25 – плата за кредит в месяц.
Финансовый план
На основе предыдущих разделов составлен финансовый план, где рассчитаны постоянные затраты, указана выручка и рассчитана прибыль. Главная задача финансового плана – спланировать поступления и расходования денежных средств таким образом, чтобы поддержать текущую платёжеспособность.
Доходы и расходы
| № | Наименование | Сумма(руб/год) |
| Выручка | 65 232 000 | |
| Переменные затраты | - | |
| Материальные затраты | 8 202 000 | |
| Итого: переменные затраты | 8 202 000 | |
| Постоянные затраты | - | |
| Амортизация ОФ | 7 500 000 | |
| Аренда | 9 225 000 | |
| ФЗП | 4 740 000 | |
| Начисления на ФЗП | 1 422 000 | |
| Реклама | 1 836 000 | |
| Плата за кредит | 1 466 667 | |
| Итого: постоянные затраты | 26 189 667 | |
| Итого: полная себестоимость | 34 205 000 | |
| Прибыль | 31 027 000 | |
| Налог | 6 205 400 | |
| Чистая прибыль | 24 821 600 | |
Прибыль=65 232 000 - 34 205 000 = 31 027 000
Налог = 31 027 000 * 20 % = 6 205 400
Чистая прибыль = 31 027 000 - 6 205 400 = 24 821 600