Анализ процесса дисконтирования показывает, что
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
I. Таблица1 - Объем производства и реализации продукции
| 1г | 2г | 3г | |||||||
| Выпуск, шт | Цена, тыс.руб | Объем реали зации, тысруб | Выпуск, шт | Цена, тыс.руб | Объем реали зации, тысруб | Выпуск, шт | Цена, тыс.руб | Объем реали зации, тысруб | |
II. Таблица 2 - Расчет себестоимости продукции
| Статья | Сумма | |
| Сырье и материалы | ||
| Возвратные отходы | ||
| Топливо, энергия | ||
| Основная заработная плата производственных рабочих | ||
| Дополнительная заработная плата производственных рабочих | ||
| ЕСН | ||
| Амортизация | ||
| Расходы на освоение новых видов производств | ||
| РСЭО | ||
| Общепроизводственные расходы | ||
| Цеховая себестоимость | ||
| Общехозяйственные расходы | ||
| Производственная себестоимость | ||
| Внепроизводственные расходы | ||
| % по кредиту | ||
| Полная себестоимость, в том числе | ||
| Переменные расходы | ||
| Постоянные расходы | ||
| Цена | ||
| НДС | ||
| Цена + НДС |
III. Таблица 3 - Расчет себестоимости объема реализации продукции
| Статья затрат | Величина на единицу, тыс.руб | Величина на программу 1г, тыс.руб | Величина на программу 2г, тыс.руб | Величина на программу 3г, тыс.руб |
IV. Расчет безубыточного объема производства
З пост- постоянные производственные издержки за год
Ц – цена единицы продукции
Зуп – переменные издержки на единицу продукции
Таблица 4 - Основные технико – экономические показатели реализации проекта
| Показатель | Ед.изм | 1г | 2г | 3г |
| 1. Объем производства | ||||
| 2. Цена (без НДС) | ||||
| 3. Объем продаж | ||||
| 4. Затраты | ||||
| 5. Прибыль от продаж | ||||
| 6. Сумма инвестиций | ||||
| 7. Срок окупаемости | лет |
V. При оценке эффективности проекта соизмерение разновременных показателей осуществляется путем приведения (дисконтирования) их к ценности в начальном периоде через коэффициент дисконтирования:
Кд = 1/(1 + Е) t ,
где Е – норма дисконта (ставка сравнения)
t – номер шага расчета (t = 0,1,2,…Т)
Т – горизонт расчета
Определение затрат и результатов осуществлено в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принята равной 3 годам, интервал планирования – полгода, норма дисконта 5%
Анализ процесса дисконтирования показывает, что
· Чистый дисконтированный доход - … тыс.руб
· Простой срок окупаемости – …. года
· Дисконтированный срок окупаемости – …. лет
· Индекс рентабельности инвестиций – ….
VI. Отчет о прибылях и убытках
| Показатель | 1 год | 2 год | 3 год | |||||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |
| 1. Реализация | ||||||||||||
| 2. В т.ч. НДС | ||||||||||||
| 3. Чистый объем продаж | ||||||||||||
| 4.Расходы на сырье и материалы | ||||||||||||
| 6.Расходы на оплату труда | ||||||||||||
| 7.Начисления на заработную плату | ||||||||||||
| 8.Административные расходы без % за кредит и налогов | ||||||||||||
| 9.% по кредиту, включаемые в себестоимость | ||||||||||||
| 10. Коммерческие расходы | ||||||||||||
| 11. Прочие расходы в себестоимости | ||||||||||||
| 12.Операционные затраты | ||||||||||||
| 13. Амортизация | ||||||||||||
| 14.Себестоимость | ||||||||||||
| 15.Прибыль от продаж | ||||||||||||
| 16. Налоги, уменьшающие налогооблагаемую базу налога на прибыль | ||||||||||||
| 17. Прибыль до налогообложения | ||||||||||||
| 18.Налог на прибыль | ||||||||||||
| 19.Чистая прибыль | ||||||||||||
| 20.То же нарастающим итогом | ||||||||||||
| 21.Погашение кредита | ||||||||||||
| 22.Нераспределенная прибыль текущего периода | ||||||||||||
| 23. То же нарастающим итогом |