Обоснование и расчет численности рабочих и служащих.
Обоснование рабочих профессий и служащих производим на основание нормативных документов «ЕТКС рабочих и работ» «Квалификационного справочника руководителя специалистов и других служащих»
Обоснование рабочих основных профессий произведен в таблице 3.4
Таблица 3.4.
Обоснование основных профессий рабочих
| Тех. операции | Профессия | Разряд | Примечание | ||||||||
| работ | рабочих | ||||||||||
| 1. Дозировка прессматериала | электронные весы | III | 4-5 | ||||||||
| 2. Литье под давлением | литьевая машина | IV | |||||||||
| 3. Контроль | микроскоп | IV | 4-5 | ||||||||
| 4. Получение заготовки | ОА – 805 | IV | 4-5 | ||||||||
| 5. Очистка поверхности | модуль очистки | III | |||||||||
| 6. Нанесение рис. печатн. схемы | автомат сетко-графич. печати | V | |||||||||
| 7. Травление фольги | КТ-3 | IV | 4-5 | ||||||||
| 8. Контроль | микроскоп | IV | |||||||||
| 9. Сверление отверстий | станок для сверления | IV | 4-5 | ||||||||
| 10. Нанесение паяльной маски | автомат сетко-графич. печати | IV | |||||||||
| 11. Лужение | автомат лужения | IV | 5-6 | ||||||||
| 12. Вырубка плат по контуру | К 2324 | III | 4-5 | ||||||||
| 13. Резка заготовок на плыты | ОА – 805 | III | |||||||||
| 14. Монтаж радиодеталей | SMT2000 | IV | 4-5 | ||||||||
| 15. Контроль | АОИ Landrex OPTIMA II 7301 Express | V | |||||||||
| 16. Сборка | электроотвертка | III | |||||||||
| 17. Упаковка | автомат для упаковки | II | |||||||||
Для организации основного процесса требуется рабочие по 10 профессиям. Работы в основном проектируется в полуавтоматическом и автоматическом режиме на установках. Сложность работ довольно высокая 4-5 разряд.
Произведем расчет численности основных рабочих по формуле
, чел (3)
Произведем расчет контролёров
=42,6 чел.
Произведем расчет Произведем расчет
литейщиков. Оператор установки ОА – 805
=25,0 чел. 
=25,0 чел.
Произведем расчет Произведем расчет
дозировщиков. Оператор установки SMT2000
=13,0 чел. 
=15,7чел.
Произведем расчет Произведем расчет
Оператор установки ОА – 805. Операторов установки АОИ Landrex OPTIMA II 7301 Express 
=20,0 чел. 
=15 чел.
Произведем расчет Произведем расчет
операторов автомат сетко - графич. печати. сборщик
=20,0 чел. 
=12,5 чел.
Произведем расчет Произведем расчет
операторов. автомат лужения упаковщик
=13,7 чел. 
=12,5чел.
Произведем расчет
операторов К 2324
=13,2 чел.
Все расчёты по численности основных рабочих занесём в таблицу 3.5
Таблица 3.5
Численность основных рабочих по профессиям
| Шифр профессии | Численность, чел | |
| расчет | прин. | |
| А1 | 42,6 | |
| А2 | 25,0 | |
| А3 | 13,0 | |
| А4 | 20,0 | |
| А5 | 20,0 | |
| А6 | 13,7 | |
| А7 | 13,2 | |
| А8 | 25,0 | |
| А9 | 15,7 | |
| А10 | 15,0 | |
| А11 | 12,5 | |
| А12 | 12,5 | |
| Итого | 228,2 |
Для выполнения производственной программы следует привлечь к труду основных рабочих 231 чел.
Обоснование штатного расписания персонала и планирование форм оплаты труда
Численность основных рабочих устанавливается расчётным способом с учетом следующих факторов:
· объема производственной программы;
· отраслевой принадлежности;
· место расположения фирмы;
· квалификации работающих.
· технической подготовки производства и множества других факторов
Предприятие это замкнутая система, которая включает в себя следующие подсистемы:
· кадровое обеспечение;
· подсистема управления (дирекция);
· обеспечение производства материалами, комплектующими, оборудование и др;
· техническая подготовка производства;
· планирования и анализа системы оптимизации производства;
· подсистема учета затрат ;
· продажа или реализация продуктов;
· АСУП.
·
Планируем численность работающих по количеству, квалификации по каждой подсистеме в таблице3.6
Таблица 3.6
Штатное расписание фирмы «Неолит»
| Профессия должности | Численность, чел. | Основные обязанности | Требования по квалификации и образованию |
| 1.Руководитель | - | - | |
| 1.1Ген. директор | Управление систем. | ВТО, ВЭО практический саж три года | |
| 1.2 Зам директора по коммерческим вопросам | Снабжение и транспортное обеспечение, складское хозяйство | ВТО, ВЭО Стаж работы два года | |
| 1.3 Начальник отдела маркетинга | Продажа, упаковка, хранение заключение договоров | ВЭО, ВЮО | |
| 1.4 Главный бухгалтер | Учет всех затрат | ВЭО | |
| 1.5 Начальник финансового экономического отдела | Работа с банком с потребителями планирование всех ресурсов, анализ | ВЭО | |
| 1.6 Главный инженер | Техническое обеспечение производства технология ремонт, вода, газа, тепла, электрообеспечение | ВТО |
| 1.7Мастер | Заготовительная и обрабатываемая стадии производства | СПО,ВТО | |
| 2 Специалист | |||
| 2,1 Товаровед | Планирование материалов заключение договоров на поставку | ВЭО | |
| 2.2 Маркетолог | Исследование планирование объёма рекламы продукции | ВЭО | |
| 2.3 Бухгалтер | Учёт затрат расчёт зарплат | ВЭО, СПО | |
| 2.4 Экономист | Планирование, расчёт цены изделия, статистическая отчётность | ВЭО | |
| 2.5 Инженер технолог | Подготовка технологического усовершенствования их внедренее в производство, контроль качества. | ВТО | |
| 2.6 Инженер механик | Ремонт оборудования, машин | СПО ВТО | |
| 2.7 Инспектор по кадрам | Отбор, приём, учёт кадров | ВЮО |
| 2.8 Инженер программист | Программное усовершенствование систем | СПО ВТО | |
| 3 Другие служащие | - | - | |
| 3.1 Кассир | Учёт и выдача средств | СПО | |
| Служащие | - | - | |
| 4 Основные рабочие | - | Смотри Таблица3 | |
| 5 Вспомогательные рабочие | - | - | |
| 5.1 Слесарь ремонтник | Ремонт оборудования | Разряд 4-5 | |
| 5.2 Наладчик | Наладка, под наладка | Разряд 4-6 | |
| 5.3 Сантехник | Обеспечение канализационной сети | Разряд 3-4 | |
| 5.4 Электрик | Обеспечение внутренней электро системы | Разряд 5-7 | |
| 6 Обслуживающие рабочие | - | - | |
| 6.1 Водитель | Перевозка грузов и пассажиров | Категории BCD | |
| 6.2 Кладовщик | СГП, Склад материалов и ГСМ | Разряд 4-3 | |
| 6.3 Грузчик | Переноска грузов | Средне, СПО | |
| 6.4 Охранник контролёр | Охрана, входной контроль работающих охрана ценностей | СПО, ЧОП | |
| 6.5 Уборщик | Уборка | Среднее не полное | |
| 6.6 Дворник | - | Среднее не полное | |
| Рабочие | - | - | |
| ППП | - | - |
Планируется организовать производства с общей численностью ППП 280 чел.
Заработная плата
Заработная плата – это цена труда за определенный период времени.
Заработная плата работника зависит от:
1. внешних факторов:
· политических (государственного устройства, политическая стабильность и т.д);
· экономических факторов (ремонт, численность душевой доход);
· социально демографических (экономическое регулирование экономикой, инфляция рынок труда и другие факторы);
2. внутренние факторы:
· отраслевая принадлежность;
· уровень управления;
· личностные характеристики работника;
· рентабельность производства;
Фирма самостоятельного выбирает системы и нормы оплаты труда для мотиваций производительности труда. Для каждого работника укажем (запланируем) систему реформы оплаты в таблице 5.
Таблица 3.7
Расчет заработной платы
| Профессии и должности | Численность чел. | Система ОТ | Форма ОТ | ТС или оклад, тыс. | ФЗП, тыс. р. |
| 1.Руководители | - | - | - | ||
| 1.1.Генеральный директор | оклад | 60,0 | 720,0 | ||
| 1.2.Зам. дир. по комер. вопр. | -//- | -//- | 51,0 | 612,0 | |
| 1.3.Начальник отдела маркет. | -//- | -//- | 51,0 | 612,0 |
| 1.4.Главный бухгалтер | -//- | -//- | 50,0 | 600,0 | |
| 1.5.Нач финн.экон отдела | -//- | -//- | 50,0 | 600,0 | |
| 1.6.Главный инженер | -//- | -//- | 55,0 | 660,0 | |
| 1.7.Мастер | -//- | -//- | 45,0 | 1080,0 | |
| 2. Специалист | - | - | - | 3060,0 | |
| 2.1.Товаровед | -//- | -//- | 30,0 | 360,0 | |
| 2.2.Маркетолог | -//- | -//- | 20,0 | 720,0 | |
| 2.3.Бухгалтер | -//- | -//- | 20,0 | 720,0 | |
| 2.4.Экономист | -//- | -//- | 10,0 | 360,0 | |
| 2.5.Инженер технолог | -//- | -//- | 20,0 | 240,0 | |
| 2.6.Инженер механик | -//- | -//- | 20,0 | 240,0 | |
| 2.7.Ин.по кадрам | -//- | -//- | 10,0 | 240,0 | |
| 2.8.Ин программы | -//- | -//- | 15,0 | 180,0 | |
| 3.Другие служащие | - | - | - | 84,0 | |
| 3.1.Коссир | тар | оклад | 7,0 | 84,0 | |
| Служащие | - | - | - | ||
| 4.Основные рабочие | тар | сдель. | расчет. | 32708,446 | |
| 5.Вспомогательные работы | - | - | - | 1837,6 | |
| 5.1.Слесарь ремонтник | тар | пов | 72,82 | 429,9 | |
| 5.2.Налодчик | -//- | -//- | 77,83 | 459,5 | |
| 5.3.Сл. сант. | -//- | -//- | 72,82 | 286,6 | |
| 5.4.Электрик | -//- | -//- | 84,04 | 661,6 | |
| 6.Обслуживающие | - | - | - | 1847,0 | |
| 6.1.Водитель | -//- | -//- | 77,83 | 765,8 | |
| 6.2.Клодовщик | -//- | -//- | 72,82 | 286,8 | |
| 6.3.Грузчик | -//- | -//- | 72,82 | 144,6 | |
| 6.4.Охраник контролер | -//- | -//- | 67,42 | 398,0 | |
| 6.5.Уборщик | тар | оклад | 7,0 | 168,0 | |
| 6.6 Дворник | - | - | 7.0 | ||
| ППП | - | - | - | 44417,046 |
Сдельная оплата рассчитывается по формуле:
где Рсд – сдельная расценка;
Рсд = 
= 
= 110,8 руб.
где Тс – тарифная ставка по средней сложности работ
фонд заработной платы основных рабочих.
110,8*295200 = 32708446руб=32708,4 тыс. руб.
Рабочее время в 2014 году 1968 часов
Для организации оплаты труда, планируем применять контрактную и тарифную систему оплаты для руководителей. Для специалистов, предлагается тарифная система окладной формы. Для рабочих основных профессий предлагается тарифная система сдельной формы. Для рабочих обслуживающих и вспомогательных профессий предлагается тарифная повременная форма оплаты труда. Для оплаты все работающих фирмы необходим ФЗП в размере или в сумме 23,64млн. рублей.
В среднем один работающий будет иметь заработную
плату в месяц в размере 13,2тыс.руб (ФЗПобщ/Тобщ*12).
3.7 Расчёт оборудования. Определение капиталовложения в основные средства.
Основные средства это объекты, которые необходимы для организации производства технического оснащения транспортировки грузов и пассажиров компьютерного обеспечения производственного инвентаря и. т. д. которое служит более одного года.
Расчёт оборудования производится по формуле
А= N*T/ДФР, ед
где N-производственная программа, ед;
Т-норма времени по технологической операции, мин.;
Таблица 3.8
Число оборудования для выполнения производственной программы
| Марка | Кол.оборудования | Прим. | ||
| расч. | прин. | |||
| Литьевая машина | ___ | |||
| ОА – 805 | ___ | |||
| модуль очистки | ___ | |||
| автомат сетко-графич. печати | ___ | |||
| КТ-3 | 13,7 | ___ | ||
| станок для сверления | 13,2 | ___ | ||
| автомат лужения | ___ | |||
| К 2324 | 15,7 | ___ | ||
| ОА – 805 | ||||
| Итого | 160,6 | ___ | ||
Рассчитаем капиталовложения в основные средства в таблице 3.9
Таблица 3.9
Капиталовложения в основные средства
| Основные средства | Коли-чество | Первоначальная стоимость, тыс. руб. | Норма амортиза-ции, % | Амортиза-ционные отчисления | Остаточная первоначальная стоимость | |||
| Единичная | Общая | |||||||
| 1. Здания | АРЕНДА | |||||||
| 2. Передающие устройства | ||||||||
| 3 Сооружения | - | - | - | - | - | - | ||
| 4 Оборудование | - | - | 12965,28 | 95078,72 | ||||
| 4.1 Литьевая машина | 900,0 | 22500.0 | - | - | - | |||
| 4.2 ОА – 805 | 8.0 | 104.0 | - | - | - | |||
| 4.3 модуль очистки | - | - | - | |||||
| 4.4 автомат сетко-графич. печати | - | - | - | |||||
| 4.5 КТ-3 | - | - | - | |||
| 4.6 станок для сверления | - | - | - | |||
| 4.7 автомат лужения | - | - | - | |||
| 4.8 К 2324 | - | - | - | |||
| 4.9 ОА – 805 | - | - | - | |||
| 5 Вычислительная техника | - | - | - | 149.75 | 455.25 | |
| 5.1Компьютеры со всей периферией | 25.0 | 143.75 | - | |||
| 5.2 Копировальная машина | - | |||||
| 6 Транспорт | - | |||||
| 6.1Chevrolet Lanos | - | - | - | |||
| 6.2Volkswagen Golf | - | - | - | |||
| 6.3Citroen Berlingo | - | - | - | |||
| 6.4Bodcat S185 | - | - | - | |||
| 6.5 MAN TGX 26.480 | - | - | - | |||
| 7. Мерительные , рабочие инструменты | 14.6 | 58.4 | ||||
| 8. Производственный и хозяйственный инвентарь | 26.6 | 505.4 | ||||
| Итого | - | - | 112988.3 | - | 13726.23 | 99327.77 |
Учредителям следует собрать Уставной капитал в сумме 13.7 млн. рублей.
Расчет оборотных средств
Для создания или производства изделия «ТдК-1» необходимы материальные ресурсы, которые подразделяются на:
1) основные материалы, из которых изготавливается изделие, т.е. материалоемкость изделия;
2) вспомогательные.
Произведем расчет основных материалов нормативным методом в таблице 3.10
*Таблица 3.10 Основные материалы.
| Материалы | Единица измерения | Норма на 100 шт. | Программа, тыс.шт. | Цена за 1 единицу, руб. | Потребность | |||
| физическая | рублей тыс. | |||||||
| Гетинакс | кг | 15,0 | 296.0 | 200,0 | ||||
| Фторопласт ПСМ -115 | кг | 25,0 | 600,0 | |||||
| Припой ПОС-61 | кг | 0,05 | 300,0 | 44,4 | ||||
| Сплав «Розе» | кг | 0,02 | 250,0 | 59,2 | 14,8 | |||
| Герметик | кг | 0,05 | 150,0 | 22,2 | ||||
| Пензовая суспензия | литр | 15,0 | 150,0 | 835650,0 | ||||
| Трафаретная краска СТ3.19-53 | кг | 30,0 | 350,0 | |||||
| Щелочь | литр | 30,0 | 100,0 | |||||
| Добавка Б. | литр | 60,0 | 150,0 | |||||
| Фторборный электролит | литр | 5,0 | 200,0 | |||||
| Травитель персульфат аммония (N114) | литр | 100,0 | 250,0 | |||||
| Паяльная маска FSP 8000-8g | литр | 250,0 | 300,0 | |||||
| Флюс Rol1 | кг | 250,0 | 50,0 | |||||
| ИТОГО | - | - | - | - | 1291571,4 | |||
Требуется инвестиций для выпуска годовой программы изделия на приобретения основных материалов на сумму 129,6 тыс. рублей.
*Таблица3.11
Вспомогательные материалы
| Вспомогательные материалы | Единица измерения | Цена за единицу, руб. | Программа, тыс.шт. | Норма на ед. | Потребность | |
| физическая | стоимостная, тыс.руб. | |||||
| Индивидуальная упаковка | шт. | 0,1 | 296.0 | 29,6 | ||
| Индивидуальная тара | шт. | 1,5 | 444,0 | |||
| Транспортная тара | шт. | 4500,0 | ||||
| ИТОГО: | - | - | - | 563,6 |
Таблица 3.12
Ведомость покупных комплектующих на изделие «Цифровой термометр»
| Комплектующие | Единица измерения | Норма на единицу | Цена за шт. | Программа, шт. | Потребность | |
| Физическая | Рублевая | |||||
| Резистор МЛТ-0,125 | шт. | 6,0 | 0,1 | 1776,0 | 117,6 | |
| Резистор 67YR50K | шт. | 2,0 | 5,0 | 592,0 | 2960,0 | |
| Конденсатор К10-17 | шт. | 5,0 | 2,0 | 1480,0 | 2960,0 | |
| Конденсатор К22-5 | шт. | 3,0 | 20,0 | 888,0 | 17760,0 | |
| Конденсатор Jamicon | шт. | 5,0 | 25,0 | 1480,0 | 37000,0 | |
| Конденсатор AN7805 | шт. | 1,0 | 7,0 | 296,0 | 2072,0 | |
| Конденсатор Jelon | шт. | 3,0 | 20,0 | 888,0 | 17760,0 | |
| Светодиод АЛ307ГМ | шт. | 1,0 | 1,0 | 296,0 | 296,0 | |
| Микросхема КР572ПВ2 | шт. | 1,0 | 80,0 | 296,0 | 23680,0 | |
| Микросхема AD597AR | шт. | 1,0 | 150,0 | 296,0 | 44400,0 | |
| Микросхема 79L05 | шт. | 1,0 | 2,0 | 296,0 | 592,0 | |
| Диод | шт. | 2,0 | 10,0 | 592,0 | 5920,0 | |
| Диод | шт. | 1,0 | 2,0 | 296,0 | 592,0 | |
| Индикатор DA56-11EWA | шт. | 2,0 | 40,0 | 592,0 | ||
| Термопара ХА | шт. | 1,0 | 70,0 | 296,0 | ||
| Трансформатор 7502-PAP-0220 | шт. | 1,0 | 200,0 | 296,0 | ||
| Держатель | шт. | 2,0 | 0,5 | 592,0 | ||
| Разъем Г4.0 | шт. | 1,0 | 3,0 | 296,0 | ||
| Провод МПО | м | 1,2 | 30,0 | 355,2 | ||
| Сетевой шнур | м | 0,2 | 40,0 | 59,2 | ||
| Итого | - | - | - | - | - | 273917,6 |
Для приобретения комплектующих необходимо 273,9 тыс. рублей.
Расчет производится прямым методом это умножения нормы расхода на производственную программу количество дней.
Практический и аналитический.
Рассчитаем производственные затраты в таблице 3.13
Таблица 3.13
Смета 1. Производственные затраты
| Статьи | Обоснование | Затраты, тыс. руб. |
| 1. Силовая Электроэнергия | Рэл =  *Цэл
Где-Nуст - мощность электродвигателя;
ДФР - время работы оборудования;
Кз – коэффициент загрузки оборудования;
Ко – коэффициент одновременной работы оборудования;
Кср – коэффициент используемого оборудования по мощности (Кз-0,8; Ко-нету; Кср-0,98.)  - коэффициент потери электро энергии(0,8-0,98)  - коэффизиент потери в двиготеле оборудования(0,92)
Цэл=3,39
| 400,0 |
| 2. Водоснабжение | Рвода=Ц*Vв Где: Ц- цена одного куба воды; Vв- объём использованной воды. | 200,0 |
| 3. ГСМ | на одну машину определить километраж, умножить на 246 дней и делить на 100, затем умножить на цену 1 литра. | 250,0 |
| 4. Инструмент иприспособления | 500 руб. на каждого рабочего | 128,5 |
| 5. Связь | Установка одного аппарата 5000руб.обслуживание в мощь 250*12*2 | 16,0 |
| 6. Командировочные | На одного руководителя и специалиста в год 5000руб. | 75,008 |
| 7. Аренда производственного помещения | Месячная оплата 100тыс. руб. | 1200,0 |
| 8. Затраты на охрану | Заработная плата охранника | 360,0 |
| Итого: | - | 2629,508 |
Таблица 3,14
Смета коммерческих затрат
| Статья | Обоснование | Затраты тыс. руб. |
| 1.Реклама | - | 11,0 |
| 1,1 Изготовление вывески предприятия | По смете | 3,0 |
| 1,2 Изготовление уличного стенда | Смета или договор | 10,0 |
| 2.Представительские затраты | По смете | 30,0 |
| Итого | - |
Для определения калькуляции себестоимости изделия применяется расчетно - аналитический метод с учетом вида расходов по статьям калькуляции. Метод основан на нормах и нормативах использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов.
Финансовый план предприятия
Составим общую смету, в которой произведем калькуляцию цены изделия.
Таблица 3.14
Общая смета затрат и определение цены изделия
| Статьи | Затраты тыс. руб. | Программа, тыс.шт. | Себестоимость |
| 1. Основные материалы | 1291571,4 | 296,0 | 43,3 |
| 2. Вспомогательные материалы | 563.6 | 0,01 | |
| 3. Комплектующие | 273917,6 | 9,25 | |
| 4. Заработная плата всего персонала | 44417,6 | 150,5 | |
| 5. Социальные Отчисления | 15723, 4 | 53,1 | |
| 6. Амортизация | 2026,3 | 6,84 | |
| Технологические затраты: | 17336129, 6 | - | 585,8 |
| 6. Производственные Затраты (смета 1) | 2629,508 | 296,0 | 8,8 |
| 7. Коммерческие затраты (смета 2) | 43,0 | 0,14 | |
| Общие затраты | 17338802,4 | - | 594,7 |
| Товарная продукция, (цена) | 19335682,0 | - | 1000,0 |
| Прибыль | 1 1996880 | 296,0 | 405,3 |
Планируется цена «ТдК-1» по тысячу рублей, получая при этом прибыль с изделия в размере 405 рублей.