Балансовий рахунок 6851 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку
І Н С Т Р У К Ц І Й Н А К А Р Т А
ЛАБОРАТОРНА РОБОТА № 3
Тема :Внести залишки по рахункам бухгалтерського обліку 13, 63, 685.1 з аналітикою
до програми «1С: Підприємство»
Мета: Отримати практичні навички роботи по внесенню залишків по рахункам 13, 63,
685.1 з аналітикою до програми 1С: Підприємство
Матеріально – технічне обладнання та посібники:
Комп’ютер IBM PC, 1С: Підприємство.
Л.О.Терещенко „Інформаційні системи і технології в обліку”
Вхідний контроль:
1. Охарактеризуйте порядок формування вхідної, нормативно-довідкової та вихідної інформації.
Завдання:
Внести залишки коштів з аналітикою на балансові рахунки активу балансу станом на 01.10.2011р.
| Код балансового рахунка (субрахунка) | Назва балансового рахунка (субрахунка) | Актив | Пасив |
| Основні засоби | 25179,09 | ||
| Машини та обладнання | 24422,43 | ||
| Інші основні засоби | 756,66 | ||
| Знос необоротних активів | 14658,61 | ||
| Знос основних засобів | 14658,61 | ||
| Товари | 30248,65 | ||
| Товари на складі | 16026,06 | ||
| Товари в торгівлі | 21354,00 | ||
| Торгова націнка | 7131,41 | ||
| Каса | 1063,84 | ||
| Каса в національній валюті | 1063,84 | ||
| Рахунки в банках | 51698,36 | ||
| Поточні рахунки в нацвалюті | 51698,36 | ||
| Розрахунки з покупцями | 37249,32 | ||
| Розрахунки з вітчизняними покупцями | 37249,32 | ||
| Статутний капітал | 28125,00 | ||
| Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) | 94699,95 | ||
| Нерозподілений прибуток | 98147,23 | ||
| Прибуток, використаний у звітному періоді | 3447,28 | ||
| Розрахунки з постачальниками | 66613,80 | ||
| Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 66613,0 | ||
| Розрахунки за податками | 19792,18 | ||
| Розрахунки за податками | 19940,42 | ||
| Місцеві податки | 1,90 | ||
| ПДВ | 18814,94 | ||
| Податок на прибуток | 1127,38 | ||
| Податковий кредит | 148,24 | ||
| Неодержані податкові накладні | 148,24 | ||
| Розрахунки за різними операціями | 1132,03 | ||
| Розрахунки з іншими кредиторами | 1132,03 | ||
| Розрахунки з іншими кредиторами | 1132,03 | ||
| БАЛАНС | 169456,19 | 169456,19 |
Балансовий рахунок 13 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку
| Код субрахунка | Назва субконто | Місцезнаходження | Сума нарахованого зносу |
| ЕККА Samsung 250 | крамниця | 578,18 | |
| Детектор Спектр-Експрес | крамниця | 154,05 | |
| Комп’ютер Cyrix-233/32Mb | офіс | 1790,72 | |
| Комп’ютер Pentium 133DTK | склад | 1610,63 | |
| Комп’ютер Pentium 160/ОЗУ | крамниця | 1168,91 | |
| Комп’ютер Pentium Celeron | офіс | 2283,08 | |
| Копіювальний апарат Canon | офіс | 1826,47 | |
| Модем IDC 2814 BXL | офіс | 563,87 | |
| Монітор Daewoo CMC-150 | офіс | 910,64 | |
| Монітор Multiscan C 4082 L | крамниця | 618,68 | |
| Монітор Samsung Master 510b | офіс | 911,49 | |
| Принтер Epson Stylus Col | офіс | 668,06 | |
| Сканер Genius Color Page | офіс | 565,16 | |
| Факс Panasonic KX-FT-31 | офіс | 895,61 | |
| Візок гідравлічний ТК-200 | склад | 113,06 |
Балансовий рахунок 63 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку
| Назва постачальника | Дебет | Кредит |
| ПП «Шопгард» | 10758,01 | |
| ТзОВ «АВ-Електронікс» | 34194,12 | |
| ТзОВ «Електро-Люкс» | 21703,56 | |
| ТзОВ «Трейд-Компані» | 9946,80 | |
| ТзОВ «Техніка в побуті» | 9988,69 |
Балансовий рахунок 6851 - залишки коштів за об’єктами аналітичного обліку
| Назва кредитора | Дебет | Кредит |
| ПП «АП-Трейдинг» | 1132,03 |
Методичні вказівки:
По балансових рахунках 36, 63, 68 початкові залишки вводяться після активізації пункту меню Документы/Документи => Ввод остатков/Введення залишків => Остатки взаиморасчетов/Залишки взаємозаліків і заповнення довідника «Контрагенты/Контрагенти» за формою, наведеною на мал.1.
Мал.1. Діалогове вікно введення залишків по рахунках 36, 63
Внесення залишків по інших балансових рахунках (наприклад, 30, 31, 44) здійснюється через пункт Документы/Документи =>Операции /Операції. Після активізації цього пункту на екрані з’явиться шаблон документа (мал. 2).
Мал. 2 Екранна форма документа «Операция/Операція»
Для введення в нього поточного рядка треба натиснути кнопку «Новий рядок» або клавішу Insert. Якщо рахунок активний, то в стовпці «Дт» шаблону документа проставляється його номер, у стовпці «Кт» - нулі, а в стовпці «Сумма» - початковий залишок (наприклад, при введенні початкового залишку по балансовому рахунку «Каса в національній валюті» у стовпці «Дт» проставляється «301», у стовпці «Кт» - «000», у стовпці «Сумма» - «1063,84», у рядку «Комментарий» - «сальдо або початковий залишок»). Якщо рахунок пасивний, то, навпаки, нулі проставляються у стовпці «Дт», а номер рахунка - у стовпці «Кт».
Вихідний контроль:
Індивідуальний контроль результатів на екрані монітора та перевірка звітів