АНАЛИЗ РЫНКА И КОНКУРЕНТОВ
ВВЕДЕНИЕ
Большой экологической проблемой, для России в целом, и для Челябинской области в частности, является утилизация отработанных шин. Одним из вариантов утилизации для производства, может быть переработка шин в резиновую крошку, которая в свою очередь может использоваться в изготовлении продукции различного направление.
Завода по изготовлению плит из резиновой крошки по Челябинской области нет. Город Озерск является закрытым административно-территориальным образованием (далее – ЗАТО). Раньше этот город развивался, был чистым, строились дома и открывались не только образовательные, культурные учреждение, но и фабрики и заводы. Дороги в городе были ровными. Детские площадки были покрашены. Все было красиво, светло и уютно в городе. Сегодня мы видим, как дороги разбиты, детские площадки разрушены, дети травмируются из-за плохо асфальтированных дорожек, город приходит в упадок. На дворе уже 21 век, промышленность движется вперед, а город застыл в серых и тусклых тонах. Чтобы осветить и предостеречь Озерск от аварий и травм, чтобы людям было приятно выходить на улицы, а детям играть на площадках, предлагается построить завод по изготовлению плитки из резиновой крошки. Разноцветные тона плитки начнут поднимать наш любимый город от «зимней спячки».
C помощью представленного бизнес-плана решаются следующие вопросы:
* привлечения инвесторов;
* управление развитием предприятия;
* разработка производственных программ;
* понимание стратегических потребностей в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах; источников их получения.
Цель – бизнес-плана является проработка вопроса по созданию мини-завода – по изготовлению плитки из резиновой крошки в городе Озерске.
Задачи, поставленные перед нами для написания бизнес-плана:
· составить резюме мини-завода;
· проанализировать рынки сбыта и конкурентов;
· описать маркетинговую стратегию предприятия;
· составить производственный план;
· произвести финансовые расчеты.
РЕЗЮМЕ
При покупке новых покрышек перед водителями часто встает вопрос: куда же деть «изъеденную», не пригодную для дальнейшей эксплуатации шину. В современном мире, где неуклонно растёт число автомобилей, утилизация шин приобретает огромное экологическое и экономическое значение для всех развитых стран мира, в том числе и для России. Проблема утилизации в первую очередь связана с тем, что изношенные шины не разлагаются и вследствие этого, являются источником длительного загрязнения окружающей среды. Во–вторых, резина огнеопасна и не подвергается биологическому разложению. В–третьих, огромное количество резиновых покрышек представляет собой удобное место обитания многочисленных грызунов и насекомых, многие из которых являются источником опасных инфекционных заболеваний. Чтобы избежать или предотвратить это, одним из вариантов является строительство завода по утилизации и переработки шин в крошку, из которой можно будет изготовить уже новый материал.
Фракционная резиновая крошка является базовым сырьевым материалом для изготовления плитки и покрытия из резины. Это сырье берется фактически из отходов, точнее его добывают путем переработки старых изношенных шин от автомобилей. Автомобильные шины изготавливают из достаточно дорогих компонентов высокого качества (различные масла, синтетический каучук, наполнители), так как эти изделия должны выдерживать огромные нагрузки очень длительный период времени. Из всех существующих видов резины шинная, по своей структуре, выделяется высокой прочностью и стойкостью. Подобная резина легко переносит попадание кислотных и щелочных растворов на ее поверхность, очень эластична, не растягивается, не изгибается и способна выдержать температуры от -45 до + 60 градусов.
Резиновая крошка в совокупности с полимерными связующими обладает уникальными анти скользящими свойствами, позволяющими обеспечить должный уровень безопасности, износостойкости и практичности данного вида покрытий.
Добавление резиновой крошки, полученной в результате механической переработки покрышек, делает покрытия более пластичными, менее подверженными деформации и долговечными. Изготовление плиты из резиновой крошки широко применяются при создании напольных покрытий, как открытых, так и закрытых спортивных площадок (волейбольные, баскетбольные, бадминтонные и многие другие) и различных спортивных сооружений и помещений.
При этом главным приоритетом использования плитки являются игровые детские площадки в открытых или закрытых помещениях. Ведь именно в таких местах предупреждение от несчастных случаев является актуальной задачей всего обслуживающего персонала. А так как падение маленького шалуна с высоты может произойти в любой момент и очень быстро, то использование анти травматической резиновой плитки становится очень актуальным мероприятием защиты ребенка от травм.
АНАЛИЗ РЫНКА И КОНКУРЕНТОВ
На сегодняшний день, в России существует 14 заводов по переработке старых шин в резиновую крошку и изготовление из нее плитки. Такие как: Московская область, Тверь, Находка, Владивосток, Иркутск, Калининград, Хабаровск, Вязьма, Курск, Владимир, Невинномысск, Волжск, Новокузнецке, Калтан, Междуреченск.
Так как внешняя и внутренняя среда завода изменяются под влиянием различных факторов, представленных на рисунке 1, то необходимо выявить сильные и слабые стороны.
На рисунке 1 показано воздействие факторов внешней среды на предприятие.
Рисунок 1 Основные факторы внешней среды предприятия
Определив, основные факторы внешней среды предприятия, найдем сильные и слабые стороны завода в виде таблицы 1.
Мини завод может столкнуться с возможностями и угрозами. Возможности: введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики.
Угрозы: дефицит специалистов, угроза поглощения более крупной программы, рост инфляции.
Таблица 1 – Сильные и слабые стороны завода
| Сильные стороны | Причины преимуществ | Слабые стороны | Методы их преодоления |
| Экологичность | Нет выбросов в окружающую среду | Высокая горючесть | Установка пожарных щитов, пожарной сигнализации, системы пожаротушения. |
| Уникальность | Отсутствие конкурентов | Необходимость поиска и транспортировки сырья | Освоение постоянных поставщиков, поиск мест скопления сырья |
| Широкая сфера применения | Продукция широко используется | Небольшой объем выпуска продукции по сравнению с конкурентами | Расширение производства в перспективе |
| Круглогодичная прибыль | Производство круглый год | - | - |
| Быстрая окупаемость | Востребованный товар | - | - |
| Современное оборудование | Качественный товар | - | - |
Таким образом, в Челябинской области конкуренция отсутствует, что дает право рассчитывать на успешность реализации проекта.
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Для достижения поставленных целей планируется развернуть рекламную компанию с целью ознакомление потребителей с продукцией, сервисом и ценами на нее. В таблице 2 показан канал продвижения на рынок.
Таблица 2 Каналы продвижения на рынок
| Пути продвижения | Цена, руб. | Количество | Стоимость в месяц, руб. | Количество публикаций в год |
| Реклама по телевидению | 1 месяца | |||
| Реклама в газете | 2 месяцев | |||
| Рекламные плакаты | 1 раз | |||
| ИТОГО 8000 рублей | ||||
| В год на рекламу планируется израсходовать 8000 руб. Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства. |
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Производство резиновой плитки осуществляется из резиновой крошки. В настоящее время практикуется изготовление резиновой плитки однослойной или двухслойной. При создании двухслойного варианта нижний слой изделия обычно делается из черной крошки, а верхний слой может иметь за счет добавления красителя обычный или самый причудливый цвет. При этом резиновая плитка может быть создана любой заданной жесткости, размера и толщины. Кроме того, формы плитки при производстве могут значительно варьироваться в зависимости от заказа. Практика показала, что для оформления тротуара используется не маркая и более прочная плитка, а для дизайна детских площадок лучше применять мягкую, объемную и яркую плитку.
Резиновые плитки, имеющие толщину примерно 40 мм, рекомендуется укладывать на любое подходящее основание, в качестве которого может выступать песок, щебень или грунт. При этом укладка резиновой плитки бетонной стяжки не требует. Данное покрытие можно легко уложить и своими силами, так как процесс не требует дополнительного обучения и применения специального оборудования, что особенно удобно при обустройстве небольших детских и спортивных площадок на дачных и коттеджных участках.
Для укладки резиновой тротуарной плитки обрабатываемую поверхность необходимо сначала выровнять. Можно это сделать с помощью, например, сухой смеси цемента и песка в пропорции 1:6. Затем, используя электролобзик или ножовку, плитке нужно придать необходимую геометрию и размеры. Если работы должны выполняться на твердых основаниях, то при устройстве покрытий рекомендуется применять мастики на полиуретановой и битумной основе.
Среднемесячный выпуск резиновой плитки планируется – 600 штук., а за год 7 200 штук. Для изготовлении одной плитки понадобится 0,5 кг. клея, 7 кг резиновой крошки и при необходимости краситель – 0,25 кг.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
В качестве организационно – правового статуса выбирается форма собственности – индивидуальное частное предпринимательство со следующей организационной структурой, как показано на рисунке 2.
| 2 рабочих |
| Генеральный директор |
| Главный бухгалтер |
| Водитель-грузчик |
Рисунок 2 Организационная структура центра
Количество персонала для мини-завода будет состоять из 5 человек:
1) генеральный директор;
2) главный бухгалтер;
3) водитель-грузчик;
4) 2 рабочих.
Главный бухгалтер ведет расчет заработной платы работников, затрат на расходы бензина и сырья, увольнение и принятие на работу.
Генеральный директор руководит всем персоналам. Работники принимаются на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы. Востребованы молодые люди, студенты с выполнением работы в неполный рабочий день. Оборудование и характер работы обусловливает следующие квалификационные требования к работникам, которые представлены в таблице 3.
Обучение, включает в себя: стажировку на рабочем месте, правила хорошего тона, правила безопасности. Для стимулирования сотрудников разрабатывается система поощрений и наказаний.
Таблица 3 Квалификационные требование к работникам
| Должность | Образование | Качества | Опыт работы |
| Директор | Высшее профессиональное образование | Честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание компьютера, умение работать с оборудованием и с персоналом | Обязателен |
| Главный бухгалтер | Высшее или специальное образование | Честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, 1:С бухгалтерии. | Обязателен |
| Водитель-грузчик | Средне специальное образование или курсы | Честность, порядочность, добросовестность, умение водить машину выше 3,5 тонн. | Обязателен |
| Рабочий | Не важно | Честность, порядочность, добросовестность | Не важно |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
РАСХОДЫ
На основе предыдущих разделов составлен план инвестиционных затрат, который включает перечень основных стадий реализации проекта и потребностей в финансовых ресурсах.
Рассмотрим оборудование необходимое нам для завода (таблица 4).
Таблица 4 Необходимое основное и вспомогательное оборудование по изготовлению плитки
| Наименование оборудования | Количество единиц, шт./кг | Цена за единицу, руб. | Цена всего за год, руб. | |
| Основное оборудование | ||||
| Гидравлический пресс | 40 000 | 40 000 | ||
| Смеситель | 10 000 | 10 000 | ||
| Пресс-форма 500x500 | 3 350 | 3 350 | ||
| Пресс-форма 350x350 | 3 650 | 10 950 | ||
| Сушильный шкаф | 10 000 | 10 000 | ||
| Вспомогательное оборудование | ||||
| Полиуретановый клей | 3 600 кг | 504 000 | ||
| Резиновая крошка | 50 400 кг | 756 000 | ||
| Краситель | 1 800 кг | 14 400 | ||
| Перчатки резиновые | 24 шт | |||
| Итого 1 349 060 рублей | ||||
За год необходимо потратить 1 349 060 рублей.
Отдельно расчищаем стоимость оборудования за первые два месяца (таблица 5).
В таблице показано сравнение первых двух месяцев затрат на оборудование. Теперь, высчитаем амортизацию оборудование.
Амортизация гидравлического пресса рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным.
Срок службы гидравлического пресса – 10 лет. Первоначальная стоимость 40 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:
40000/10 = 4000 руб. в год
4000/12 = 333 руб. в месяц
Итого амортизационные отчисления за год составят: 4000 руб., за месяц 333 рубля.
Таблица 5 – Стоимость оборудование за первые два месяца
| Наименование оборудования | Количество единиц, шт./кг | Цена за первый месяц, руб. | Цена за второй месяц, руб. | ||
| Основное оборудование | |||||
| Гидравлический пресс | 40 000 | ||||
| Смеситель | 10 000 | ||||
| Пресс-форма 500x500 | 3 350 | ||||
| Пресс-форма 350x350 | 10 950 | ||||
| Сушильный шкаф | 10 000 | ||||
| Вспомогательное оборудование | |||||
| Полиуретановый клей | 300 кг | 42 000 | 42 000 | ||
| Резиновая крошка | 4 200 кг | 63 000 | 63 000 | ||
| Краситель | 150 кг | 1 200 | 1 200 | ||
| Перчатки резиновые | 12 шт | ||||
| Итого | 180 860 | 106 533 | |||
В первом месяце покупаем оборудование, во втором только за гидравлический пресс платим 333 рубля каждый месяц в течении года, т.к. пресс является основным средством и стоимость ее равна 40000 рублей. На остальное оборудование не считается амортизация, после первого месяца оно списывается, как запасы.
Чтобы изготовить плитку нам понадобиться клей, краситель и резиновая крошка, их пропорции были описаны выше. Определившись с пропорциями, были посчитаны суммы данных материалов за год (таблица 4) и за месяц (таблица 5).
В итоге годовая сумма, составляет 1 349 060 рублей.
Теперь посчитаем расходы на персонал численностью 5 человек (таблица 6). Заработная плата главному бухгалтеру, водителю грузчику и рабочему почасовая.
Таблица 6 Персонал
| Должность | Число рабочих | Оклад, руб. | Годовой ФОТ, тыс. руб. |
| генеральный директор | 10 000 | 120 000 | |
| главный бухгалтер | 3 000 | 36 000 | |
| водитель-грузчик; | 2 500 | 30 000 | |
| рабочий | 5 000 | 120 000 | |
| ИТОГО | 25 500 | 306 000 |
В итоге за год необходимо выплатить персоналу 306000 рублей, за месяц 25500 рублей.
Теперь рассмотрим затраты по годам в таблице 7
Таблица 7 Затраты по годам
| Вид затрат | Затраты по шагам расчёта, руб. | |||
| Материальные | 1 309 060 | 1 287 144 | 1 300 016 | |
| Оплата труда | 306 000 | 321 300 | 337 365 | |
| Страховые взносы 30% | 91 800 | 96 390 | 101 210 | |
| Переменные затраты | 1 706 860 | 1 704 834 | 1 738 591 | |
| Оборудование | 40 000 | |||
| Амортизация Оборудования | 4 000 | 4 000 | 4 000 | |
| Аренда | 48 000 | 48 000 | 48 000 | |
| Электричество и коммунальные платежи | 36 000 | 36 720 | 37 454 | |
| Топливо | 96 000 | 97 920 | 99 878 | |
| Реклама | 8 000 | 8 000 | 8 000 | |
| Постоянные затраты | 192 000 | 194 640 | 197 332 | |
| Всего затрат | 40 000 | 1 898 860 | 1 899 474 | 1 935 923 |
Материальные затраты каждый год увеличиваются на 1%.
Оплата труда ежегодно увеличивается на 5%.
Электричество, топливо и коммунальные платежи ежегодно увеличиваются на 2%. В результате получается:
Себестоимость продукции (1год) = 1 898 860 рублей;
Себестоимость продукции (2год) = 1 899 474 рублей;
Себестоимость продукции (3год) = 1 935 923 рублей.
Теперь, следует посчитать, первоначальные вложения в создании мини-завода (таблица 8).
Таблица 8 – Затраты для создания мини-завода
| Наименование | Цена за месяц, руб. |
| Материалы и оборудование | 180 860 |
| Оплата труда | 25 500 |
| Электричество и коммунальные платежи | 3 000 |
| Топливо | 8 000 |
| Аренда | 4 000 |
| Реклама | 8 000 |
| Страховые взносы | 7 650 |
| Итого: | 237 010 |
Таким образом, для создания мини-завода первоначально необходимо 237 010 рублей.
ПРИБЫЛЬ
Посчитав затраты определяем прибыль по формуле:
| (1) |
Найдем стоимость 1 плитки = (Материальные затраты + Расходы на з/п + Страховые взносы + Прочие затраты)/кол-во плит в месяц.
(180 860+25 500+7 650+ 15 000)/600 =395 рублей.
Себестоимость по годам уже посчитана. Рассчитаем выручку.
Чтобы рассчитать ее следует определить количество изготовленных плиток в месяц, в год и их цены и стоимость, которая показана в таблице 9:
Таблица 9 – Изготовленные плитки за месяц и ее цены
| Наименование | Выпуск плит за месяц, шт | Стоимость 1плитки за шт., руб. | Стоимость плитки в месяц, руб. |
| Резиновая плитка 500x500x10мм | 37 700 | ||
| Резиновая плитка 500x500x20 мм | 38 000 | ||
| Резиновая плитка 500x500x30 мм | 39 000 | ||
| Резиновая плитка 500x500x40 мм | 40 000 | ||
| Резиновая плитка 350x350x20 мм | 39 000 | ||
| Резиновая плитка 350x350x30 мм | 41 000 | ||
| Итог: | - | 234 700 |
Таким образом, за месяц при продаже 600 плиток общая выручка составляет 234 700 рублей.
Найдем цену изготовление плитки за год в таблице 10.
Посчитаем стоимость за резиновую плитку за второй год и за третий год в таблицах 11, 12. Учитываем, что с каждым годом цены на товары растут в зависимости от инфляции, которая будет тянуть за собой повышение энергоносителей, такие как – топливо, электроэнергия, коммунальные платежи, примерно на 2%.
Таблица 10 – Изготовление плит за 1 год и ее цены
| Наименование | Выпуск плит за год, шт | Стоимость 1плитки за шт., руб. | Стоимость плитки в год, руб. |
| Резиновая плитка 500x500x10мм | 1 200 | 452 400 | |
| Резиновая плитка 500x500x20 мм | 1 200 | 456 000 | |
| Резиновая плитка 500x500x30 мм | 1 200 | 468 000 | |
| Резиновая плитка 500x500x40 мм | 1 200 | 480 000 | |
| Резиновая плитка 350x350x20 мм | 1 200 | 468 000 | |
| Резиновая плитка 350x350x30 мм | 1 200 | 492 000 | |
| Итог: | 7 200 | - | 2 816 400 |
Таким образом, за год при продаже 7200 штук плиток, общая выручка составляет 2 816 400 рублей.
Таблица 11 –Изготовление плит за второй год и ее цены
| Наименование | Выпуск плит за год, шт | Стоимость 1плитки за шт., руб. | Стоимость плитки в год, руб. |
| Резиновая плитка 500x500x10мм | 1 200 | 384,54 | 461 448 |
| Резиновая плитка 500x500x20 мм | 1 200 | 387,6 | 465 120 |
| Резиновая плитка 500x500x30 мм | 1 200 | 397,8 | 477 360 |
| Резиновая плитка 500x500x40 мм | 1 200 | 489 600 | |
| Резиновая плитка 350x350x20 мм | 1 200 | 397,8 | 477 360 |
| Резиновая плитка 350x350x30 мм | 1 200 | 418,2 | 501 840 |
| Итог: | 7 200 | - | 2 872 728 |
Таким образом, за второй год при продаже 7 200 штук плиток, общая выручка составляет 2 872 728 рублей.
Следующий год рассчитываем, аналогично учитывая 2%, в таблице 12.
Таблица 12 – Изготовление плитки за третий год и ее цены
| Наименование | Выпуск плит за год, шт | Стоимость 1плитки за шт., руб. | Стоимость плитки в год, руб. |
| Резиновая плитка 500x500x10мм | 1 200 | 470 400 | |
| Резиновая плитка 500x500x20 мм | 1 200 | 474 000 | |
| Резиновая плитка 500x500x30 мм | 1 200 | 487 200 | |
| Резиновая плитка 500x500x40 мм | 1 200 | 499 200 | |
| Резиновая плитка 350x350x20 мм | 1 200 | 487 200 | |
| Резиновая плитка 350x350x30 мм | 1 200 | 512 400 | |
| Итог: | 7 200 | - | 2 930 400 |
Таким образом, за третий год при продаже 7 200 штук плиток, общая выручка составляет 2 930 400 рублей.
Теперь известна выручка за 3 года и себестоимость, находим прибыль за три года.
Прибыль (1 год) = Выручка (1 год) – Себестоимость (1 год) = 2 816 400 – 1 898 860 = 917 540 рублей;
Прибыль (2 год) = Выручка (2 год) – Себестоимость (2 год) = 2 872 728 – 1 899 474 = 973 254 рублей;
Прибыль (3 год) = Выручка (3 год) – Себестоимость (3 год) = 2 930 400 – 1 935 923 = 994 477 рублей.
Считаем налог на прибыль (20%) и находим чистую прибыль.
Чистая прибыль (1 год) = 917 540-(917 540*20%) = 734 032 рубля;
Чистая прибыль (2 год) = 973 254 – (973 254*20%) = 778 603 рубля;
Чистая прибыль (3 год) = 994 477 – (994 477*20%) = 795 581 рубль.
Таким образом, окупаемость мини-завода произойдет за 1 год и составит чистую прибыль 734 032 рубля.
ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
Точка безубыточности в денежных единицах (Тбд) может быть рассчитана по формуле:
Тбд = Вр * Ипост / (Вр - Ипер), (2)
где: Тб – точка безубыточности;
Вр – выручка;
Ипост – издержки постоянные;
Ипер – издержки переменные.
Тбд (1)=2 816 400 * 192 000 / (2 816 400 – 1 706 860) = 487 363 рублей;
Тбд(2) = 2 872 728 * 194 640 / (2 872 728 – 1 704 834) = 478 765 рублей;
Тбд(3) = 2 930 400 * 197 332 / (2 930 400 – 1 738 591) = 485 196 рублей.
Таким образом, точка безубыточности для объема продаж за первый год составляет 487 363 рублей.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Из всего выше сказанного можно сделать вывод: строительство завода по изготовлению плитки из резиновой крошки приводит к уменьшению безработицы населения, загрязнению города, улучшению качественных и безопасных дорог, тротуаров и детских площадок.
В соответствии с тем, что данная отрасль бизнеса только развивается, отсутствует конкурентоспособность, которая рассчитана на успешность реализации проекта. Окупаемость гарантирована в течение 1 года.
В финансовом плане требуется за первый год 237 010 рублей с учетом всех налогов. Стоимость одной плитки составляет примерно 395 рублей, что является не дорогой на рынке продаж.
С учетом всех налогов, была посчитана чистая прибыль, которая за год составила 734 032 рубля. В конечном счете, рассчитав точку безубыточности для объема продаж, получилось – 487 363 рублей.
Определив все слабые и сильные стороны данного бизнес – плана и рассчитав затраты и прибыль, можно в конечном счете сделать вывод, что изготовление тротуарной плитки является довольно выгодным делом.