Расчет цены ссудного капитала
Произведем расчет цены ссудного капитала, то есть определим процент под который банк может выдать кредит клиенту. В этом расчете используются данные бухгалтерского баланса банка (таблица 2.1).
Таблица 2.1
Данные бухгалтерского баланса банка
| № | Статьи | Вариант 9 |
| Денежные средства и счета в ЦБ РФ | ||
| Средства на корсчетах в кредитных организациях | ||
| Вложения в ценные бумаги для перепродажи | ||
| Ссудная задолженность | ||
| А | в т.ч. до 30 дней | |
| Проценты начисленные | ||
| Средства, преданные в лизинг | ||
| Основные средства, НМА, хоз. материалы, МБП | ||
| Прочие активы | ||
| Кредиты, полученные от других кредитных организаций на срок до 180 дней | ||
| Средства на корсчетах от кредитных организаций | ||
| Средства клиентов на срочных депозитах | ||
| Средства клиентов на вкладах до востребования | ||
| Средства клиентов на вкладах до 30 дней | ||
| Выпущенные долговые и прочие обязательства | ||
| Привлеченные депозиты от кредитных организаций | ||
| Резервы на возможные потери по обязательствам | ||
| Просроченные обязательства | ||
| Уставный капитал | ||
| Фонды | ||
| Переоценка основных средств | ||
| Нераспределенная прибыль | ||
| Гарантии, выданные банком, сроком свыше года | ||
| Проценты полученные | ||
| Проценты уплаченные | ||
| а | Расходы по средствам на корсчетах от кредитных организаций и межбанковским кредитам | |
| б | Расходы по привлеченным, срочным и полученным от кредитных организаций депозитам | |
| в | Расходы по выпущенным долговым обязательствам |
Для определения структуры привлеченных и заемных средств, используемых в расчетах заполним таблицу 2.2
Таблица 2.2
Среднемесячные остатки по привлеченным и заемным средствам
| Номер статьи | Наименование статей привлеченных и заемных средств | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес статьи в общей сумме привлеченных и заемных средств в % |
| Средства клиентов на срочных депозитах и привлеченные депозиты от кредитных организаций (МБК) | 61,42 | ||
| Средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты, полученные от кредитных организаций | 36,26 | ||
| Выпущенные долговые обязательства | 2,32 | ||
| Общая сумма привлеченных и заемных средств |
Вывод: cредства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты, полученные от кредитных организаций (36,26%), а выпущенные долговые обязательства наименьшую долю (2,32%).
Для расчета общего процента этих средств и процента каждой статьи в общей сумме заемных и привлеченных средств, не используемых в кредитных операциях банков построим таблицу 2.3.
Таблица 2.3
Доля средств, не используемых в кредитных операциях
| Наименование | Сумма тыс. руб. | Удельный вес в % |
| Общая сумма заемных и привлеченных средств, в том числе денежные средства и счета в ЦБ РФ, из них: | 54,58 | |
| Средства клиентов на срочных депозитах и привлеченные депозиты от кредитных организаций (МБК) | 26,93 | |
| Средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты полученные от кредитных организаций | 16,86 | |
| Выпущенные долговые обязательства | 1,63 |
Вывод: средства на корсчетах от кредитных организаций и кредиты полученные от кредитных организаций занимают наибольшую долю (16,86%), а выпущенные долговые обязательства наименьшую долю (1,63%) в общей сумме заемных и привлеченных средств, в том числе в денежных средствах и счетах в ЦБ РФ.
Для определения доли средств по статьям в общем весе привлеченных и заемных средств рассчитана общая сумма данных средств, которая составила: 232720.
Денежные средства и счета в ЦБ РФ составили: 38620, что составляет 22,71% от заемных и привлеченных средств.
Проведем расчет стоимости кредитных ресурсов в таблице 2.4, используя данные баланса.
Таблица 2.4
Расчет стоимости кредитных ресурсов
| Показатели | Статья 1 | Статья 2 | Статья 3 |
| Плата за ресурсы в % | 12,03 | 9,1 | 10,26 |
| Удельный вес ресурсов в % | 10,95 | 11,09 | 6,67 |
| Норма резерва | - |
Плата за ресурсы в процентах определяется путем деления абсолютной величины расходов по соответствующей статье ресурса на абсолютную величину статьи самого ресурса.
Используя рассчитанные данные определим по формуле 1 реальную себестоимость кредита.
И1 = 
И2 = 
%
И3 = 
%
Иобщ = 7,34 + 5,0 + 0,36 = 12,7%
Сравним полученную ставку со среднерыночной ставкой по кредитам среди ТОП-30 банков России [7]. Среднерыночная ставка по кредитам зависит от срока, на который кредит был предоставлен. В августе 2016 г., этот показатель составил 19,5 %. Реальная себестоимость кредита нашего банка составила 12,7%. Это говорит о том, что ставка банка является намного ниже, чем среднерыночная ставка по кредитам среди 30 крупнейших банков