Для формирования материальных оборотных средств

Основные технико­­–экономические показатели

№ п/п	Показатели	Един. измерения	Факт	Относитель-ное отклонение,%
Предыдущий	Отчетный
1.	Среднегодовая производственная мощность	тыс. тонн	13,0	13,0
2.	Объем производства продукции	тыс. тонн	8,73	8,44
1.	Уровень использования производственной мощности	%
2.	Товарная продукция	тыс. руб.
3.	Объем реализованной продукции	тыс. руб.
4.	Среднесписочная численность ППП, в том числе: численность рабочих численность служащих	чел.
5.	Фонд оплаты труда	тыс. руб.		39143,6
6.	Среднемесячная заработная плата одного работника	руб.
7.	Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.
8.	Себестоимость реализованной продукции	тыс. руб.
9.	Затраты на 1 руб. реализованной продукции	руб.
10.	Производительность труда (выработка продукции на одного работника)	тонн/ чел. руб.
11.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.
12.	Среднегодовая стоимость оборотных средств	тыс. руб.
13.	Прибыль от реализованной продукции	тыс. руб.
14.	Прибыль отчетного периода	тыс. руб.	–697
15.	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (после уплаты налогов)	тыс. руб.	–697
16.	Рентабельность продукции	%
17.	Рентабельность производства	%

Данные бухгалтерского баланса за отчетный период, тыс. руб.

статьи баланса	код статьи	на начало периода	на конец периода
Актив
I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Долгосрочные финансовые вложения
ИТОГО по разделу I
II. Оборотные активы
Запасы, в т.ч.
сырье, материалы и др. аналогичные ценности
затраты на незавершенном производстве			–
готовая продукция и товары для продажи
расходы будущих периодов
НДС
Дебиторская задолженность (платежи менее, чем через 12 мес.)
Денежные средства
ИТОГО по разделу II
Баланс (сумма строк 190 + 290)
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставной капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного периода
ИТОГО по разделу III
IV. Долгосрочные обязательства
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
ИТОГО по разделу V
Баланс (сумма строк 490 + 590 + 690)

 

 

На основании данных бухгалтерского баланса форма 1 и 2, провести расчет представленных таблиц и проанализировать полученные результаты. Сделать обоснованные выводы о финансовом состоянии организации.

Таблица 1

Данные бухгалтерского баланса за отчетный период, тыс. руб.

 

Статьи баланса	Код статьи	На начало периода	На конец периода
Актив
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. Оборотные активы
Запасы, в т.ч.
сырье, материалы и др. аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для продажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
НДС
Дебиторская задолженность (платежи более, чем через 12 мес.)
Дебиторская задолженность (платежи менее, чем через 12 мес.)
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
Баланс (сумма строк 190+290)
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставной капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Целевые финансирование и поступление
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Непокрытый убыток прошлых лет
Нераспределенная прибыль отчетного года
Непокрытый убыток отчетного года
ИТОГО по разделу III
IV. Долгосрочные обязательства
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
Баланс (сумма строк 490+590+690)

Таблица 2

Оценка достаточности источников финансирования

для формирования материальных оборотных средств

 

Показатели	Формула расчета	На начало периода	На конец периода	Изменения
Капитал и резервы (Q)	стр. 490
Внеоборотные активы (F)	стр. 190
Долгосрочные пассивы (КТ)	стр. 590
Краткосрочные кредиты и займы (Кt)
Наличие собственных оборотных средств (СОС)	Q-F
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ)	(Q+KT)-F
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ)	(Q+KT+Kt)-F
Запасы и затраты (33)	стр.210+стр.220
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств ( ФС)	СОС – 33
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ( ФТ)	КФ – 33
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат ( ФО)	ВИ – 33
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S( ФС),S( ФТ),S( ФО)]	S(Ф) ={	1, если Ф0
0, если Ф0

Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций

Показатели	Тип финансовой ситуации
Абсолютная независимость	Нормальная независимость	Неустойчивое состояние	Кризисное состояние

 

 

Таблица 3