Баланс предприятия на 1. 01. 2012 г.
ТР
Условие задания.
- Остатки по синтетическим счетам на 1. 01. 2012г.
Таблица 1
| № п/п | Наименование счета | Сумма, руб. |
| Денежные средства в кассе | ||
| Денежные средства на расчетном счете | ||
| Уставный капитал | ||
| Основные средства | ||
| Амортизация основных средств | ||
| Нематериальные активы | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | ||
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Материалы по учетной стоимости: Отклонения от учетной стоимости | +8100 | |
| Расчеты по налогам и сборам | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с органами социального страхования и обеспечения | ||
| Незавершенное производство | ||
| Прибыли и убытки |
2. Хозяйственные операции за январь 2012г.
| № п/п | Наименование хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| Поступили материалы от поставщиков по учетной стоимости, материалы НДС 18% Всего: | ||||
| Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов НДС 18% Всего | ||||
| Возмещен НДС из бюджета | ||||
| Перечислено с расчетного счета: - поставщику -транспортной организации | ||||
| Начислена заработная плата по разгрузке материалов | ||||
| Произведены отчисления на социальные нужды в размере ___ % от начисленной заработной платы | ? | |||
| Акцептован счет поставщика за материалы по учетной стоимости за материалы НДС 18% Всего: | ||||
| Начислена заработная плата рабочим по разгрузке материалов | ||||
| Произведены отчисления на социальные нужды в размере в размере ___ % от начисленной заработной платы | ? | |||
| Возмещен НДС из бюджета | ||||
| Перечислено поставщику за материалы | ||||
| Списываются услуги автотранспорта по доставке материалов | ||||
| Отпущены материалы по учетной стоимости: - в основные производство -на общепроизводственные нужды -на общехозяйственные расходы | ||||
| Погашена задолженность покупателей на расчетный счет | ||||
| Списываются отклонения от учетной стоимости по израсходованным материалам: - на основное производство - на общепроизводственные нужды - на общехозяйственные расходы | ? ? ? | |||
| Начислена заработная плата: -производственному персоналу по изготовлению продукции -персоналу цеха за обслуживание производственного оборудование -административно – управленческому персоналу | ||||
| Произведены отчисления на социальные нужды в размере в размере ___% от расходов на оплату труда: -производственному персоналу по изготовлению продукции -персоналу цеха за обслуживание производственного оборудование -административно – управленческому персоналу | ? ? ? | |||
| Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения | ||||
| Начислена амортизация по основным средствам: - производственного оборудования - основным средствам общепроизводственного назначения | ||||
| Перечислены налоги и сборы с расчетного счета | ||||
| Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы | ||||
| Погашены из кассы задолженность перед работниками предприятия по заработной плате | ||||
| Возвращена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата | ||||
| Получена в кассу с расчетного счета на командировочные расходы | ||||
| Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы | ||||
| Подотчетное лицо отчиталось по произведенным общехозяйственным расходам | ||||
| Списаны общепроизводственные расходы на основное производство | ? | |||
| Списаны общехозяйственные расходы на основное производство | ? | |||
| Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости 67 единиц (сумму определить, на конец месяца незавершенного производства нет) | ? | |||
| Отгружена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости 53 ед. | ? | |||
| Начислена заработная плата за погрузку реализованной продукции | ||||
| Произведены отчисления социальных платежей в размере в размере ___ % от начисленной заработной платы | ? | |||
| Начислено покупателям по реализованной готовой продукции (в т.ч. НДС 18%) | ||||
| Начислен НДС в размере 18% по проданной продукции | ||||
| Погашена задолженность покупателями на расчетный счет | ||||
| Перечислены платежи во внебюджетные фонды с расчетного счета | ||||
| Списываются расходы на продажу | ? | |||
| Выявляется и списывается финансовый результат | ? |
3. На основе данных для выполнения задания составить баланс на 1 января 2012 г. по следующей форме:
Баланс предприятия на 1. 01. 2012 г.
| АКТИВ | ПАССИВ | ||
| Наименование счета | Сумма, руб. | Наименование счета | Сумма, руб. |
4. Открыть счета синтетического и аналитического учета по следующей форме:
Счет__________________
(наименование счета)
| Дебет | Кредит | ||
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
5. При решении задачи для списания отклонений от учетной стоимости использовать таблицу следующей формы
| Показатели | Стоимость материалов по учетным ценам | Отклонения фактической себестоимости материалов от учетных цен | Фактическая себестоимость материалов, руб. |
| Остаток материалов на начало месяца | |||
| Поступило материалов за отчетный месяц | |||
| Израсходовано материалов за отчетный период |
6.Составить оборотно - сальдовую ведомость по счетам синтетического учета следующей формы:
| № п/п | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||