III курс I семестр, 2011-2012 учебный год.
Перечень экзаменационных вопросов
по дисциплине "Налоговое законодательство"
ОДО, специальность «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
III курс I семестр, 2011-2012 учебный год.
1. Налоговое право: предмет, метод, налоговые правоотношения. Система налогов и сборов.
2. Понятие налога и сбора. Общая характеристика элементов налогообложения.
3. Действие актов налогового законодательства во времени. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
4. Состав участников налоговых отношений. Представительство по НК РФ.
5. Понятие налоговой отчетности, ее состав. Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговые декларации.
6. Федеральные налоги и их краткая характеристика.
7. Региональные и местные налоги и их краткая характеристика.
8. Специальные режимы и их краткая характеристика
9. Налогоплательщики (плательщики сборов), налоговые агенты. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
10. Налоговые органы: система, структура. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
11. Полномочия и ответственность таможенных, финансовых следственных органов и органов внутренних дел в области налогов и сборов.
12. Общая характеристика налоговых проверок. Виды налоговых проверок.
13. Камеральная налоговая проверка.
14. Выездная налоговая проверка.
15. Оформление результатов налоговой проверки и вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
16. Налоговое правонарушение: общая характеристика, элементы. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.
17. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение по НК РФ. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность.
18. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.
19. Государственные реестры: виды, принципы ведения, внесение изменений реестры и получение информации из них.
20. Содержание ЕГРЮЛ, ЕГРИП.
21. Порядок постановки на учет и снятия с учета юридических лиц, физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
22. Налоговый контроль: понятие, формы, методы.
23. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, выемка и истребование документов.
24. Участие эксперта, специалиста, переводчика, понятых и свидетелей в действиях по осуществлению налогового контроля.
25. Понятие инвестиционного налогового кредита, отсрочки и рассрочки по уплате налога. Порядок и условия их предоставления, прекращение их действия.
26. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога (сбора) и её исполнение. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
27. Взыскание налога и сбора. Требование об уплате налогов и сборов.
28. Порядок обжалования актов, решений налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
29. Налог на добавленную стоимость: плательщики, элементы налогообложения.
30. Акцизы: плательщики, элементы налогообложения.
31. Налог на доходы физических лиц: плательщики, элементы налогообложения.
32. Налог на прибыль организаций: плательщики, элементы налогообложения.
33. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, элементы налогообложения.
34. Водный налог: плательщики, элементы налогообложения.
35. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, элементы налогообложения.
36. Государственная пошлина: плательщики, элементы налогообложения.
37. Налог на имущество организаций: плательщики, элементы налогообложения.
38. Налог на игорный бизнес: плательщики, элементы налогообложения.
39. Транспортный налог: плательщики, элементы налогообложения.
40. Земельный налог: плательщики, элементы налогообложения.
41. Налог на имущество физических лиц: плательщики, элементы налогообложения.
42. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): плательщики, элементы налогообложения.
43. Упрощенная система налогообложения: плательщики, элементы налогообложения.
44. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, элементы налогообложения.
45. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: плательщики, элементы налогообложения.