боротно-сальдова відомість лікарні за IV квартал 201_ р.
урнал реєстрації господарських операцій лікарні за IV квартал 201_ р.
| № п/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Оприбутковано кардіомонітор вартістю 25000 грн (в т.ч. ПДВ), оплата за який буде проведена за рахунок коштів загального фонду (080101) | |||
| 2. | 10.12.201_ р. відображено вартість послуг з доставки кардіомонітора 4800 грн (в т. ч. ПДВ) | |||
| 3. | 15.12.201_ р. оплачено вартість кардіомонітору та послуг з його доставки | |||
| 4. | Списано канцелярські товари, придбані за рахунок коштів загального фонду (080303) | 1200,00 | ||
| 5. | Нараховано та одержано в касу плату за надані установою медичні послуги (080303) | 27890,00 | ||
| 6. | Нарахована заробітна плата (080101 - 75 %; 080303 - 25 %): - за рахунок коштів загального фонду | 142235,28 | ||
| - за рахунок коштів спеціального фонду, одержаних як плата за послуги | 53298,20 | |||
| 7. | Здійснені нарахування єдиного соціального внеску на фонд заробітної плати: - за рахунок коштів загального фонду | |||
| - за рахунок коштів спеціального фонду, одержаних як плата за послуги | ||||
| 8. | Утриманий військовий збір з заробітної плати , нарахованої: - за рахунок коштів загального фонду | |||
| - за рахунок коштів спеціального фонду, одержаних як плата за послуги | ||||
| 9. | Утриманий податок на доходи фізичних осіб із заробітної плати, нарахованої: - за рахунок коштів загального фонду | |||
| - за рахунок коштів спеціального фонду, одержаних як плата за послуги | ||||
| 10. | Отримане фінансування з місцевого бюджету (080101 - 60 %, 080303 - 40 %) | 325582,00 | ||
| 11. | Виплачена заробітна плата шляхом перерахування на карткові рахунки працівників: - з загального фонду | |||
| - зі спеціального фонду | ||||
| 12. | Погашена кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги за рахунок коштів спеціального фонду, одержаних як плата за послуги | 25352,00 | ||
| 13. | Перерахований в бюджет ПДФО та військовий збір: - з загального фонду | |||
| - зі спеціального фонду |
| 14. | Перерахований єдиний соціальний внесок: - з загального фонду | |||
| - зі спеціального фонду | ||||
| 15. | Оприбутковано продукти харчування, придбані за рахунок коштів загального фонду на суму 85230 грн (в т. ч. ПДВ) (080101) | |||
| 16. | Проведено оплату за придбані продукти харчування | |||
| 17. | Списано продукти харчування | 112520,02 | ||
| 18. | Оприбутковано медикаменти, придбані за рахунок благодійних внесків на суму 122452 грн (в т. ч. ПДВ) (080101) | |||
| 19. | Проведено оплату за придбані медикаменти | |||
| 20. | Списано медикаменти | 82452,00 | ||
| 21. | Одержано благодійні внески (080101) | 52000,00 | ||
| 22. | Нараховано знос необоротних активів: основних засобів | 12500,00 | ||
| інших необоротних матеріальних активів | 520,00 | |||
| нематеріальних активів | 450,00 | |||
| 23. | Списано доходи та видатки на результати виконання кошторису за загальним та спеціальним фондом: | |||
боротно-сальдова відомість лікарні за IV квартал 201_ р.
| Субрахунок | Сальдо на початок | Обороти за період | Сальдо на кінець | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
Додаток 1
до Порядку складання фінансової та бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів
| БАЛАНС (форма № 1) | |||
| на_______________20__р. | |||
| Коди | |||
| Установа____________________________________________________________________за ЄДРПОУ | |||
| Територія___________________________________________________________________ за КОАТУУ | |||
| Організаційно-правова форма господарювання_________________________________ за КОПФГ | |||
| Код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування державного бюджету | |||
| ____________________________________________________________________________ | |||
| Код та назва типової відомчої класифікації видатків місцевих бюджетів___________ | |||
| ____________________________________________________________________________ | |||
Періодичність: квартальна, річна.
Одиниця виміру: грн коп.
| АКТИВ | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду (року) |
| І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
| Нематеріальні активи | |||
| Залишкова вартість | |||
| Знос | |||
| Первісна (відновлювальна) вартість | |||
| Основні засоби | |||
| Залишкова вартість | |||
| Знос | |||
| Первісна (відновлювальна) вартість | |||
| Інші необоротні матеріальні активи | |||
| Залишкова вартість | |||
| Знос | |||
| Первісна (відновлювальна) вартість | |||
| Незавершене капітальне будівництво | |||
| ІІ. ОБОРОТНІ АКТИВИ | |||
| Матеріали і продукти харчування | |||
| Малоцінні та швидкозношувані предмети | |||
| Інші запаси | |||
| Дебіторська заборгованість | |||
| Розрахунки з постачальниками, підрядниками за товари, роботи й послуги | |||
| Розрахунки із податків та платежів | |||
| Розрахунки із страхування | |||
| Розрахунки з відшкодування завданих збитків | |||
| Розрахунки за спеціальними видами платежів | |||
| Розрахунки з підзвітними особами | |||
| Розрахунки за іншими операціями | |||
| Розрахунки за операціями з внутрівідомчої передачі запасів | |||
| Розрахунки за окремими програмами | |||
| Короткострокові векселі одержані | |||
| Інші кошти | |||
| Грошові кошти в дорозі | |||
| Рахунки в банках | |||
| Рахунки загального фонду | |||
| Рахунки спеціального фонду | |||
| Рахунки в іноземній валюті | |||
| Інші поточні рахунки | |||
| Рахунки в казначействі загального фонду | |||
| Рахунки в казначействі спеціального фонду | |||
| Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманих як плата за послуги | |||
| Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень | |||
| Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку інших надходжень спеціального фонду | |||
| Спеціальні реєстраційні рахунки для обліку коштів, отриманих на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів | |||
| Інші рахунки в казначействі | |||
| Каса | |||
| ІІІ. ВИТРАТИ | |||
| Видатки та надання кредитів загального фонду | |||
| Видатки та надання кредитів спеціального фонду | |||
| Видатки за коштами, отриманими як плата за послуги | |||
| Видатки за іншими джерелами власних надходжень | |||
| Видатки та надання кредитів за іншими надходженнями спеціального фонду | |||
| Видатки за коштами, отриманими на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів | |||
| БАЛАНС |
| ПАСИВ | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду (року) |
| І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | |||
| Фонд у необоротних активах | |||
| Фонд у малоцінних та швидкозношуваних предметах | |||
| Результат виконання кошторису за загальним фондом | |||
| Результат виконання кошторису за спеціальним фондом | |||
| Результати переоцінок | |||
| ІІ. ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | |||
| Довгострокові зобов’язання | |||
| Короткострокові позики | |||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | |||
| Короткострокові векселі видані | |||
| Кредиторська заборгованість | |||
| Розрахунки з постачальниками, підрядниками за товари, роботи й послуги | |||
| Розрахунки за спеціальними видами платежів | |||
| Розрахунки із податків та платежів | |||
| Розрахунки із страхування | |||
| Розрахунки із заробітної плати та інших виплат | |||
| Розрахунки зі стипендіатами | |||
| Розрахунки з підзвітними особами | |||
| Розрахунки за депозитними сумами | |||
| Розрахунки за іншими операціями | |||
| Розрахунки за операціями з внутрівідомчої передачі запасів | |||
| Розрахунки за окремими програмами | |||
| ІІІ. ДОХОДИ | |||
| Доходи загального фонду | |||
| Доходи спеціального фонду | |||
| Доходи за коштами, отриманими як плата за послуги | |||
| Доходи за іншими джерелами власних надходжень | |||
| Доходи за іншими надходженнями спеціального фонду | |||
| Доходи за коштами, отриманими на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів | |||
| БАЛАНС |
РОЗШИФРОВКА ПОЗАБАЛАНСОВИХ РАХУНКІВ
| № з/п | Назва рахунку позабалансового обліку | Залишок на початок звітного року | Надходження | Вибуття | Залишок на кінець звітного періоду (року) |
| 01 «Орендовані необоротні активи» | |||||
| 02 «Активи на відповідальному зберіганні» | |||||
| 04 «Непередбачені активи і зобов’язання» | |||||
| 05 «Гарантії та забезпечення» | |||||
| 07 «Списані активи та зобов’язання» | |||||
| 08 «Бланки суворого обліку» | |||||
| 09 «Призначення та зобов’язання» | |||||
| Разом |
Керівник ___________________ _____________________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Головний бухгалтер___________________ _____________________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
"___"_____________20___року