Прогноз прибылей и убытков

В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.

Таблица 8. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
Чистая выручка от реализации продукции	2 750 000,00р.	5 500 000,00р.	9 250 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции	450 000,00р.	750 000,00р.	1 050 000,00р.
Валовая прибыль	2 300 000,00р.	4 750 000,00р.	8 200 000,00р.
Общие расходы	1 210 000,00р.	1 475 000,00р.	1 770 000,00р.
Амортизация	20 000,00р.	30 000,00р.	40 000,00р.
Общие операционные расходы	1 230 000,00р.	1 505 000,00р.	1 810 000,00р.
Операционная прибыль	1 070 000,00р.	3 245 000,00р.	6 390 000,00р.
Расходы на уплату процентов	180 000,00р.	232 500,00р.	277 500,00р.
Другие неоперационные расходы	20 000,00р.	40 000,00р.	20 000,00р.
Общие неоперационные расходы	200 000,00р.	272 500,00р.	297 500,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	870 000,00р.	2 972 500,00р.	6 092 500,00р.
Налог на прибыль	690 000,00р.	1 425 000,00р.	2 460 000,00р.
Чистая прибыль	180 000,00р.	1 547 500,00р.	3 632 500,00р.

 

Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 9.

Таблица 9. План движения денежных потоков

Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	3 632 500,00р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация	40 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности	250 000,00р.
Увеличение товарно-материальных запасов	300 000,00р.
Увеличение кредиторской задолженности	450 000,00р.
Изменение других активов	320 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности	4 992 500,00р.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты	700 000,00р.
Покупка ценных бумаг	200 000,00р.
Другое	0,00р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	900 000,00р.
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов	1 500 000,00р.
Выплаченные дивиденды	0,00р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	1 500 000,00р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств	7 392 500,00р.
Денежные средства в начале плана	450 000,00р.
Денежные средства в конце плана	1 000 000,00р.

 

Анализ безубыточности

Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.

Таблица 10. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	4 000
Безубыточный объем продаж, руб.	160 000р.
Предположения:
Отпускная цена	40,00р.
Переменные затраты	30,00р.
Фиксированные затраты	40 000,00р.

 

Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 11

Таблица 1.11. Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Общий капитал акционеров	106,84%
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	39,27%
Рентабельность активов	Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы	49,09%
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	88,65%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года	0,79
Средний период инкассирования	(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365	19,73
Оборачиваемость кредиторской задолженности	(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365	330,24
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование	16,82
Отношение задолженности к активам	Суммарные обязательства/Общие активы	20,27%
Коэффициент текущей ликвидности	Общие текущие активы/Общие текущие обязательства	1,30
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)	(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства	0,92