Вопрос 3 Основные формы перестрахования. Сострахование.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика принято подразделять договоры:
- факультативного перестрахования;
- облигаторного перестрахования;
- факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).
Факультативное перестрахование. Термин «факультативное» в отношении к перестрахованию подразумевает, что решение о передаче и приеме риска в перестрахование принимается страховщиком и перестраховщиком в каждом отдельном случае по поводу каждого отдельного принимаемого на страхование риска.
Прямой страховщик в случае необходимости перестрахования сам решает, кому из перестраховщиков предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, проведя оценку риска и проанализировав имеющуюся информацию и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли часть риска, какую перестраховочную емкость (капитал) предоставить и на каких условиях (вид перестрахования, перестраховочная премия, особенные условия).
Факультативное перестрахование осуществляется на основании заключения самостоятельного договора перестрахования, который должен содержать все необходимые условия, определяющие договоренности сторон, всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно оценить риск.
Преимущества факультативной формы перестрахования:
1. Для перестраховщика: дает возможность получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора.
2. Для цедента: возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью).
Недостатки факультативной формы перестрахования:
1. Для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой портфель.
2. Для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Необходимость согласования операции перестрахования, и если этот процесс будет длиться достаточно долго, то страховщик рискует, что страхователь заключит договор страхования в другой страховой организации
Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.
При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие: в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату.
Преимущества облигаторной формы перестрахования:
1. Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.
2. Для цедента: исключается риск не перестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Снижение накладных расходов по перестрахованию.
Недостатки облигаторной формы перестрахования:
Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования. Страховщик оказывается вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии.
Факультативно-облигаторное перестрахование. Эта форма дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски.
При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.
Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.
Сострахование - это совместное страхование несколькими страховщиками одного и того же объекта.
Данный способ обеспечения страховой защиты применяется, как правило, при страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не всостоянии принять на себя крупные риски.
При состраховании страхователю может выдаваться совместный или раздельные страховые полисы, исходя из долей риска, принятых каждым страховщиком. Доли ответственности каждого страховщика определяются пропорционально полученной им премии. На практике принято, чтобы состраховщик, принимающий участиев меньшей доле, следовал за условия и страхования, одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю.
При совместном страховании какого-либо объекта страховые компании подписывают один договор страхования, в котором наряду с условиями страхования содержатся условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика по страхованию данного объекта.
Одной из форм сострахования являются страховые пулы, которые получили распространение в последнее время. По этому виду сострахования участники (члены) пула несут солидарную ответственность по рискам, взятым на страхование.
Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности страхового пула) его участниками создается временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качествепредставителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим лицом. Также дела пула может вестиспециально привлекаемая управляющая компания (часто в таком качестве выступают страховые брокеры).
Таким образом, сострахование является одной формой обеспечения устойчивой страховой защиты, котораяиспользует принцип сотрудничества между страховщиками.
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ
а) основная литература
1. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров – М., 2011.
2. Страхование : учеб. [для вузов : ]учеб. пособие для вузов (спец. 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бух.учет, анализ и аудит") / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. - М. : Высшее образование, 2012 .- 613с.
3. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие – Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 2012
4. Ефимов С.Л. Сострахование // Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. — Москва: Церих-ПЭЛ, 2012
б) дополнительная литература
1. Пфайффер К. Введение в перестрахование – М., Анкил, 2012.
2. Юргенс И. Глобализация и проблема конкурентоспособности российского перестрахования // «Страховое ревю», 2013.
в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
Конституция Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации, часть II, глава 25.
Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". №4015-1 от 27.11.92. (с последующими изменениями).
Образовательный портал www.edu.ru
Электронные библиотечные системы www.elibrary.ru, www.iprbookshop.ru
Каталог индивидуальных изданий EastView, www.ibooks.ru