Требования к уровню освоения содержания дисциплины
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Финансовый анализ 2»
для студентов направления магистерской профессиональной образовательной программы 521513 «Финансовый менеджмент» направления 521500 «Менеджмент».
Воронеж 2005
Дисциплина преподается в соответствии с решением Ученого совета Воронежского государственного технического университета.
Типовая программа отсутствует.
Рабочая программа составлена на основании рекомендаций методического семинара кафедры экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства. Протокол № от 2005 г.
Составитель программы к.э.н., доц .Лавренова Г.А.
Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства. Протокол № от 2005 г.
Зав. кафедрой д.э.н., профессор Туровец О.Г.
Рабочая программа рассмотрена и одобрена методической комиссией инженерно-экономического факультета.
Протокол № от 2005 г.
Председатель методической комиссии
к.э.н., доцент Каблашова И.В.
| Форма обучения | очная |
| Курс | |
| Семестр | |
| Общая трудоемкость | |
| Аудиторные занятия | |
| Лекции | |
| Практические занятия | |
| Лабораторные работы | - |
| Внеаудиторная работа | |
| Выполнение домашних заданий | |
| Выполнение курсовой работы | |
| Работа над лекциями для самостоятельного изучения | |
| Рубежи контроля знаний | |
| Зачет | |
| Защита курсовой работы |
СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
ПРЕПОДАВАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Типовая программа дисциплины отсутствует.
1. Цель и задачи дисциплины
Рыночная переориентация российской экономики приводит к необходимости управления финансами.
Для того, чтобы умело управлять - нужно оценить финансовые ресурсы, имеющиеся на предприятии, следовательно, необходимы теоретические знания в области финансового анализа. Таким образом, целью преподавания дисциплины является овладение студентами системы специальных знаний, связанных с исследованием экономических явлений и процессов, финансами предприятия, изучение существующих методик оценки финансового состояния хозяйствующего субъекта и возможностью их применения для анализируемого предприятия.
Задачей курса является углубленное изучение методов и приемов финансового анализа предприятия, направленного на обоснованную оценку имущественного и финансового положения предприятия на основе правил международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) с учетом особенностей российской экономики; взаимосвязей платежного ресурса предприятия за период и накопленного долга за период с индикатором финансово-экономической устойчивости.
Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В процессе изучения дисциплины студенты должны научиться подготавливать необходимые материалы для проведения анализа финансового состояния предприятия, осуществлять корректировку финансовой отчетности в условиях инфляционной экономики, использовать методы и модели корректировки отчетности предприятия; научиться анализировать активы и пассивы предприятия, проводить экспресс – диагностику финансового состояния анализируемого предприятия, использовать приемы финансовых вычислений, проводить комплексный анализ финансового состояния как в статике, так и в динамике, использовать методы и модели прогнозирования возможности банкротства и разрабатывать меры по финансовому оздоровлению предприятия.
Изучение дисциплины предполагает знание студентами экономической статистики, бухгалтерского учета, анализа и диагностики финансово - хозяйственной деятельности предприятия, основ операций с ценными бумагами, финансов предприятия, финансового менеджмента, маркетинга.
Результатом изучения курса будет защита курсовой работы и сдача зачета в письменно-устной форме
Содержание дисциплины
3.1 Разделы дисциплины и виды занятий (тематический план )
| № п/п | Разделы дисциплины | Лекции (час) | Практические занятия | Внеаудиторная работа (час) |
| Содержание финансового анализа предприятия в современных условиях | - | |||
| Логика анализа финансовой отчетности предприятия в условиях инфляции | - | |||
| Алгоритм проведения финансового анализа на предприятии в динамике | ||||
| Анализ имущественного положения предприятия и оценка источников финансирования его деятельности | ||||
| Анализ платежеспособности предприятия | ||||
| Анализ финансовой устойчивости предприятия за период | ||||
| Анализ финансового положения предприятия | ||||
| Итого |
Содержание разделов дисциплины
Лекция 1Содержание финансового анализа предприятия в современных условиях (2 часа).
Место и роль финансового анализа в системе управления финансами предприятия. Основные цели и задачи финансового анализа в современных условиях. Развитие науки финансового анализа в России и за рубежом. Экспресс-анализ и комплексный финансовый анализ.
Самостоятельное изучение. Сущность и различие понятий «финансовый анализ», «управленческий анализ» и «анализ финансовой отчетности». Основные законодательные документы, используемые при проведении финансового анализа предприятия.
Лекция 2.Логика анализа финансовой отчетности предприятия в условиях инфляции (2 часа).
Типы моделей финансового анализа: дискриптивные, предикативные, нормативные. Информационная база внешнего и внутреннего финансового анализа предприятия. Качество информации, используемой для финансового анализа. Методы и приемы финансового анализа предприятия, направленного на обоснованную оценку имущественного и финансового положения предприятия на основе правил международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Особенности проведения финансового анализа работы предприятия в России
Самостоятельное изучение. Правила международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). Три метода корректировки статей финансовой отчетности, основанных на динамике уровня цен: GPP (GPL), CCA, комбинированный метод. Классификационные признаки и группы показателей финансового анализа.
Лекция 3. Алгоритм проведения финансового анализа на предприятии в динамике (2 часа).
Обоснование целесообразности проведения финансового анализа на предприятии в динамике.
Этапы финансового анализа на предприятии в динамике: преобразование статей бухгалтерского баланса для проведения финансового анализа, выделение денежной и неденежнойсоставляющих имущества предприятия, построение динамического баланса, определение точки финансового равновесия, расчет индикатора абсолютной платежеспособности, установление области изменения абсолютной платежеспособности с минимального до максимального значения, расчет и факторный анализ финансовой устойчивости, определение тенденции экономического роста.
Самостоятельное изучение. Изучение методики А.В. Грачева и возможности ее практического использования для управления финансами предприятия.
Лекция 4. Анализ имущественного положения предприятия и оценка источников финансирования его деятельности. (2 часа)
Элементы имущества предприятия. Признаки негативного изменения в структуре активов и пассивов предприятия. Коэффициентные и факторные приемы анализа состояния имущества и эффективности его использования.
Группировка имущества предприятия по форме и по содержанию. Имущество в денежной и неденежной форме. Имущество по содержанию — собственное и заемное. Порядок расчета показателей для построения унифицированного формата баланса в статике.
Самостоятельное изучение. Порядок построения динамического баланса на основе данных шахматного бухгалтерского баланса.
Лекция 5 - 6. Анализ платежеспособности предприятия. (3 часа)
Порядок анализа текущей платежеспособности предприятия. Содержание коэффициента абсолютной платежеспособности за период. Алгоритм анализа уровня текущей платежеспособности в денежной форме. Понятие платежного ресурса предприятия за период и накопленного долга за период.
Самостоятельное изучение. Расчет индикатора абсолютной платежеспособности на основе формулы денежного капитала. Расчет коэффициента потенциальной платежеспособности предприятия за период. Зарубежный опыт анализа платежеспособности предприятия.
Лекция 6 - 7. Анализ финансовой устойчивости предприятия за период (3 часа)
Факторы, влияющие на финансовую устойчивость. Зоны финансовой устойчивости - зона достаточности, зона особого внимания, зона риска. Факторный анализ финансовой устойчивости предприятия.
Самостоятельное изучение. Порядок определения зоны финансовой устойчивости анализируемого предприятия. Анализ систем ограничений по зонам устойчивости.
Лекция 8. Анализ финансового положения предприятия. (3 часа)
Алгоритм проведения диагностики финансово - хозяйственного состояния предприятия. Внешние и внутренние факторы кризисной ситуации предприятия. Определение тенденции экономического роста. Условие роста собственного капитала предприятия.
Самостоятельное изучение. Нормативно-правовое регулирование вопросов банкротства. Современные модели прогнозирования банкротства. Порядок определения точки финансового равновесия. Финансовые признаки, прогнозирование и диагностика банкротства. Раскрытие взаимосвязей зоны платежеспособности с областями роста и снижения собственного капитала, финансового состояния предприятия на отчетные даты — с финансовым состоянием за период.