Классификация заемщиков и объектов кредитования
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита является хозяйствующие органы, население, государство и сами банки. В РФ могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных организаций. У коммерческих банков главным субъектом выступает рыночное хозяйство.
В настоящее время хозяйствующие субъекты подразделяются на следующие группы:
1. коммерческие предприятия и организации
2. не коммерческие предприятия и организации
3. финансовые организации
4. нерезиденты юр лица
5. предприниматели физ лица без образования юр лица
Банки-заемщики - отечественные банки и банки-нерезиденты.
К физическим лицам заемщиков относятся физические лица-нерезиденты и население, обращающиеся за потребительскими кредитами.
Государство как заемщик выступает в лице Минфина РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов, субъектов РФ и местных органов власти.
В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:
1. Для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода.
2. Для покрытия бюджетного дефицита под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона под инвестиционные проекты.
Объект кредитования – это цель под которую выдан кредит. Объект кредитования должен соответствовать сущности кредита и обеспечивать своевременный возврат его кредитору. Объекты кредитования:
1. материально-производственные потребности: создание запасов товаров, сырья, материалов, капитальное строительство, автоматизация производства, приобретение новой техники, приобретение оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений, инноваций (создание прогрессивной техники, интеллектуальных ценностей и научных разработок)
2. потребности в дополнительных средствах для ускорения и завершения расчетов: средства на выдачу з/п, на платежи в бюджет, на оплату таможенных пошлин, оборотный капитал поставщика т.е. авансирование оборотного капитала поставщика путем учета векселей, факторинга, кратковременный разрыв между поступлением и расходом средств в целях своевременного завершения расчетов
3. потребительские нужды: строительство, приобретение жилья, дачных участков, обучение и т.д.
Организация кредитования
Под организацией кредитного процесса в банке понимается техника и технологии кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижение кредитных рисков и получение достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. Величина кредита, выдаваемая каждому заемщику имеет свои границы в банке-кредиторе, который находит отражение в лимите кредитования – ограничение кредитного риска, который берет на себя по конкретному заемщику или группе заемщиков банк.
Процесс кредитования включает в себя несколько этапов. Успешное развитие любого КБ в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии. Определив ключевые задачи, КБ приступает к разработке направления достижений конкретных целей.
1 этап: в рамках рассмотрения кредитных заявок и предоставления документов происходит знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается имеющаяся информация, оценка персональных качеств (порядочность и честность выполнения обязательств), профессионализм и умение управлять предприятием, обеспеченность прибыли фирмы, возраст, состояние здоровья, материальное положение и т.д.). Проверка предоставленных документов.
2 этап: оценивается кредитоспособность заемщика и принимается решение о возможности предоставления кредита:
- проверка обоснованности заявки (цель, риск банка, сумма кредита, источники погашения и т.д., срок и обеспечение кредита)
- изучение кредитной истории, анализ кредитоспособности клиента (расчет коэффициентов кредитоспособности и платежеспособности, анализ ДП, анализ движения д/спо счетам и изучение его репутации в деловом мире)
После 1 и 2 этапа специалистом кредитного отдела составляется заключение о целесообразности выдачи кредита. В заключении дается полная информация о клиенте, его характеристика, статус, наличие положительной кредитной истории, оценка его бизнеса, финансовое положение, способы обеспечения кредита, реальные сроки возврата. Окончательное решение о выдачи кредита принимает кредитный комитет.
3 этап: производится подготовка и заключение кредитного договора, документы по обеспечению и сама выдача. Порядок выдачи кредита фиксируется в кредитном договоре. Сотрудник кредитного отдела дает распоряжение в бухгалтерию с информацией (наименование заемщика, номер кредитного договора, срок, вид обеспечения, группа риска). Заемщику, открыв ссудный счет по Дебету отражается выдача кредита, по Кредиту погашение. После этого формируется кредитное досье заемщика и подшивается к заявке, анкете, предоставленным документам, заключение юр отдела, отдела безопасности, кредитного отдела, выписка из протокола заседания кредитной комитета.
4 этап: банк осуществляет постоянный контроль за выполнением условий кредитного договора – кредитный мониторинг. Смотрят за целевой направленностью кредита, состоянием залога, финансовым положением заемщика, своевременностью уплаты % по кредиту. Цель контроля – обеспечить выявление проблемных кредитов, по которым могут возникнуть проблемы с возвратом основной суммы долга и %.
К признакам проблемных кредитов можно отнести: нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и %, низкое качество обеспечения, сомнительная возможность погасить кредит за счет реализации, воспользовавшись различными источниками погашения кредита, критичное соотношение собственных и заемных средств.
Денежный оборот через банк составляет 50% от общего оборота. Отказ руководства предприятия-заемщика предоставить финансовые и первичные документы, необоснованное увеличение кредитной задолженности, увеличение задолженности по з/п. Если установлено что заемщиком могут быть нарушены сроки платежей по кредитному договору, а перспективы исполнения обязательств заемщиком реальные, а новый срок приемлем для банка, то возможна пролонгация кредита. Заемщик предоставляет в банк ходатайство о пролонгации кредита. На кредитном комитете после изучения трудностей заемщика и положительного решения оформляется пролонгация (отдельным договором).