Тема 4. Основы построения страховых тарифов.
Инвестиционная деятельность страховщиков
Вид занятия: практическое (семинарское)
Цель занятия: изучить классификацию доходов и расходов страховой компании, научиться определять показатели устойчивости страховых операций, изучить структуру страхового тарифа, освоить методику расчета и анализа показателей страховой статистики, изучить способы расчета страховых резервов, уяснить правила их размещения.
Форма проведения занятия: работа в малых группах
Методическое обеспечение: Методические указания по изучению дисциплины «Страхование», электронный справочник «Страхование», наглядные материалы (образцы правил страхования, информационные буклеты страховых компаний), нормативные документы, практические задания.
Ход занятия:
Ø организационный момент (перекличка студентов, формирование малых групп);
Ø проверка подготовленности студентов к занятию (наличие конспектов, дополнительных материалов);
Ø подготовка и обсуждение в группах теоретических вопросов;
Ø моделирование ситуаций, решение задач;
Ø подведение итогов занятия. При оценке работы студентов учитываются: правильность выполнения заданий, качество устных ответов, степень активности студента на занятии.
На обсуждение выносятся вопросы:
- Организация финансов страховой компании, классификация доходов и расходов
- Показатели устойчивости страховых операций
- Страховой тариф и методики его расчета по рисковым видам страхования и страхованию жизни
- Сущность страхового взноса (премии), виды страховых премий
- Показатели страховой статистики
- Виды технических резервов, их формирование и использование
- Правила размещения страховых резервов
Для закрепления теоретического материала на практике:
Ø Работая в малых группах, изучите примеры решения задач по расчету показателей устойчивости страховых операций, показателей страховой статистики, по расчету величины страховых резервов.
Ø Решите задания, предложенные преподавателем.
Ø Работая в малых группах, составьте задачи на определение изученных показателей. Предложите задачи для решения другим группам.
Задачи
Методические указания:
– при решении задач № 12-15 классификация договоров по учетным группам приводится в таблице 7;
– при решении задач № 17-18 соотношения активов и резервов, степень надежности и рекомендуемые величины норматива соответствия инвестиционной деятельности приводятся в таблицах 10, 11, 12.
Задача 1. Из 18 500 застрахованных объектов от страхового случая пострадали 2 220. Средняя страховая сумма на один договор страхования – 2 500 тыс. тенге, средняя выплата на один договор – 700 тыс. тенге.
Рассчитайте нетто-ставку на 100 тенге страховой суммы.
Задача 2. Число застрахованных объектов – 28 000, пострадало – 2 380, убыточность страховой суммы – 0,065.
Рассчитайте коэффициент тяжести ущерба.
Задача 3. Общая страховая сумма всех застрахованных объектов – 168 600 тыс. тенге, сумма страхового возмещения – 21 075 тыс. тенге.
Рассчитайте убыточность страховой суммы на 100 тенге.
Задача 4.Число застрахованных объектов – 26 360, пострадало – 3 109 объектов, число страховых событий – 2 905.
Рассчитайте коэффициент кумуляции риска.
Задача 5. По исходным данным (таблица 1) определите: а) основную часть нетто-ставки, б) рисковую надбавку, в) нетто-ставку, г) брутто-ставку.
Таблица 1.
Исходные данные
| Показатели | Значение |
| вероятность наступления страхового случая | 0,04 |
| средняя страховая сумма, тыс. руб. | 1 200 |
| среднее страховое возмещение, тыс. руб. | |
| количество заключенных договоров | 1 420 |
| доля нагрузки в страховом тарифе, %. | |
| гарантия безопасности страховщика | 0,9 |
Задача 6. Рассчитайте нетто-ставку и брутто-ставку по рисковому страхованию на основе информации: вероятность наступления страхового случая – 5%, средняя страховая сумма – 800 тыс. руб., среднее страховое возмещение – 300 тыс. руб., заключено 6 000 договоров. Доля нагрузки в страховом тарифе – 24%. Гарантия безопасности страховщика – 0,95.
Задача 7. По исходным данным (таблица 2) определите нетто-ставку и брутто-ставку по страхованию имущества.
Таблица 2.
Исходные данные
| Показатели | Значение |
| вероятность наступления страхового случая | 0,35 |
| средняя страховая сумма, тыс. руб. | 1 420 |
| среднее страховое возмещение, тыс. руб. | |
| количество заключенных договоров | 1 200 |
| доля нагрузки в страховом тарифе, %. | |
| гарантия безопасности страховщика | 0,98 |
Задача 8. По данным таблицы 3 определите вероятность дефицитности средств (в процентах) у двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.
Таблица 3.
Исходные данные
| Показатели | Страховщик №1 | Страховщик №2 |
| Величина страхового портфеля | ||
| Средняя тарифная ставка со 100 руб. страховой суммы, руб. | 3,5 | 4,0 |
Задача 9. По данным таблицы 4 дайте оценку устойчивости страхового фонда (в процентах) двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.
Таблица 4.
Исходные данные
| Показатели | Страховщик №1 | Страховщик №2 |
| Доходы за тарифный период, млн руб. | 257,6 | |
| Сумма страховых резервов на конец тарифного периода, млн руб. | 95,5 | |
| Сумма расходов за тарифный период, млн руб. | 129,2 | 286,5 |
Задача 10. По данным таблицы 5 определите вероятность дефицитности средств (в процентах) у двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.
Таблица 5.
Исходные данные
| Показатели | Страховщик №1 | Страховщик №2 |
| Величина страхового портфеля | 1 300 | 1 050 |
| Средняя тарифная ставка со 100 руб. страховой суммы, руб. | 4,0 | 4,6 |
Задача 11. По данным таблицы 6 дайте оценку устойчивости страхового фонда (в процентах) двух страховых компаний, сделайте выводы об их финансовой устойчивости.
Таблица 6.
Исходные данные
| Показатели | Страховщик №1 | Страховщик №2 |
| Доходы за тарифный период, млн руб. | 110,5 | 18,7 |
| Сумма страховых резервов на конец тарифного периода, млн руб. | 85,0 | 16,1 |
| Сумма расходов за тарифный период, млн руб. | 102,7 | 12,8 |
Задача 12. По состоянию на 01.10.2007 г. величина резерва по страхованию жизни составляла 1,5 млн руб. За 4 квартал страховщик собрал страховых взносов на 800 тыс. руб., выплатив страховое обеспечение на сумму 900 тыс. руб. и выкупных сумм – на 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре страхового тарифа – 90%, годовая норма доходности, используемая при расчете тарифной ставки – 7%.
Определите резерв по страхованию жизни на 01.01.2008 г.
Задача 13.Договор страхования имущества заключен 01.08.2007 г. на срок до 01.05.2008 г. В отчетном периоде страховая брутто-премия составила 120 тыс. руб. Вознаграждение страховому агенту – 7%, отчисления в РПМ – 3%.
Определите РНП на 01.01.2008 г. методом «pro rata temporis».
Задача 14.Базовая страховая премия по подгруппе договоров №4, заключенных сроком на 1 год в 2007 г. составила: в январе – 70 тыс. руб., в июне – 120 тыс. руб., в декабре – 50 тыс. руб.
Определите РНП на 01.01.2008 г. методом «1/24».
Задача 15.Базовая страховая премия по подгруппе договоров №8, заключенных сроком на 1 год в 2007 г. составила: в 1 квартале – 80 тыс. руб., во 2 квартале – 120 тыс. руб., в 3 квартале – 210 тыс. руб., в 4 квартале – 180 тыс. руб.
Определите РНП на 01.01.2008 г. методом «1/8».
Задача 16.Сумма претензий, заявленных в связи со страховыми случаями за 2007 г., составила 700 тыс. руб., величина страховых выплат – 750 тыс. руб., неурегулированные претензии прошлых периодов – 150 тыс. руб., сумма страховых взносов, подлежащих возврату страхователям в связи с досрочным прекращением договоров страхования – 60 тыс. руб.
Определите величину РЗНУ.
Таблица 7.
Учетные группы для расчета страховых резервов
| - учетная группа 1. страхование (сострахование) от несчастных случаев и болезней; |
| - учетная группа 2. добровольное медицинское страхование (сострахование); |
| - учетная группа 3. страхование (сострахование) пассажиров (туристов, экскурсантов); |
| - учетная группа 4. страхование (сострахование) граждан, выезжающих за рубеж; |
| - учетная группа 5. страхование (сострахование) средств наземного транспорта; |
| - учетная группа 6. страхование (сострахование) средств воздушного транспорта; |
| - учетная группа 7. страхование (сострахование) средств водного транспорта; |
| - учетная группа 8. страхование (сострахование) грузов; |
| - учетная группа 9. страхование (сострахование) товаров на складе; |
| - учетная группа 10. страхование (сострахование) урожая сельскохозяйственных культур; |
| - учетная группа 11. страхование (сострахование) имущества, кроме перечисленного в учетных группах 5-10, 12; |
| - учетная группа 12. страхование (сострахование) предпринимательских (финансовых) рисков; |
| - учетная группа 13. добровольное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; |
| - учетная группа 13.1. обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств; |
| - учетная группа 14. страхование (сострахование) гражданской ответственности перевозчика; |
| - учетная группа 15. страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, кроме указанного в учетной группе 13; |
| - учетная группа 16. страхование (сострахование) профессиональной ответственности; |
| - учетная группа 17. страхование (сострахование) ответственности за неисполнение обязательств; |
| - учетная группа 18. страхование (сострахование) ответственности, кроме перечисленного в учетных группах 13-17; |
| - учетная группа 19. договоры, принятые в перестрахование, кроме договоров перестрахования, в соответствии с условиями которых у перестраховщика возникает обязанность по возмещению заранее установленной доли в каждой страховой выплате, производимой страховщиком по каждому принятому в перестрахование договору (договорам), по которому произошел убыток, подпадающий под действие договора перестрахования, (договоры непропорционального перестрахования). |
Задача 17.Страховая компания располагает резервами по договорам страхования иным, чем страхование жизни, в сумме 1 875 тыс. рублей. Инвестируйте эти средства в соответствии с требованиями Правил размещения страховщиками страховых резервов, оцените соответствие инвестиционной деятельности и правильность структурных соотношений активов и резервов. Расчеты оформите в таблице 8.
Таблица 8.
Инвестирование резервов страховой компании
| Направление инвестирования | Размещено резервов, тыс. руб. | Удельный вес размещенных резервов, % |
Задача 18.Страховая компания располагает резервами по договорам страхования жизни в размере 3 200 тыс. рублей. Инвестируйте эти средства в соответствии с требованиями Правил размещения страховщиками страховых резервов, оцените соответствие инвестиционной деятельности и правильность структурных соотношений активов и резервов. Расчеты оформите в таблице 9.
Таблица 9.
Инвестирование резервов страховой компании
| Направление инвестирования | Размещено резервов, тыс. руб. | Удельный вес размещенных резервов, % |
Приложение к Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 N 100н
Таблица 10.
Структурные соотношения активов и резервов
| Величина активов, принимаемых для покрытия страховых резервов | Не более |
| 1) Стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг | 30% от суммарной величины страховых резервов |
| 2) Стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации | 15% от суммарной величины страховых резервов |
| 3) Стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления | 10% от суммарной величины страховых резервов |
| 4) Стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс", "Мудис Инвестор Сервис" и "Фитч Инк" не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств | 40% от суммарной величины страховых резервов |
| 5) Стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, в банках, не имеющих рейтинги, указанные в пункте 4 настоящей Таблицы | 20% от суммарной величины страховых резервов |
| 6) Максимальная стоимость вкладов (депозитов) в банках, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами | 40% от суммарной величины страховых резервов |
| 7) Максимальная стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, одного банка | 20% от суммарной величины страховых резервов |
| 8) Стоимость акций | 15% от суммарной величины страховых резервов |
| 9) Стоимость облигаций (кроме федеральных государственных ценных бумаг и ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг) | 20% от суммарной величины страховых резервов |
| 10) Стоимость векселей организаций | 10% от суммарной величины страховых резервов |
| 11) Стоимость жилищных сертификатов | 5% от суммарной величины страховых резервов |
| 12) Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления | 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 5% от величины управления страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
| 13) Стоимость прав собственности на долю в общих фондах банковского управления одного доверительного управляющего | 15% от суммарной величины страховых резервов |
| 14) Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом | 10% от суммарной величины страховых резервов |
| 15) Стоимость недвижимого имущества | 20% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 10% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни |
| 16) Стоимость одного объекта недвижимости | 10 % от суммарной величины страховых резервов |
| 17) Стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов | 10% от суммарной величины страховых резервов |
| 18) Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) | 20% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 50% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
| 19) Суммарная величина доли перестраховщиков, не являющихся резидентами Российской Федерации, в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) | 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 30% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
| 20) Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и имеющего рейтинг международных рейтинговых агентств в соответствии с требованиями, установленными абзацами 3 - 9 подпункта 8 пункта 7 Правил | 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 25% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
| 21) Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, являющегося резидентом Российской Федерации и не имеющего рейтинг международных рейтинговых агентств в соответствии с требованиями, установленными абзацами 3 - 9 подпункта 8 пункта 7 Правил | 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 15% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
| 22) Максимальная величина в страховых резервах (кроме доли перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулированных убытков) доли одного перестраховщика, не являющегося резидентом Российской Федерации | 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 25% от величины страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, за исключением резерва заявленных, но не урегулированных убытков |
| 23) Депо премий по рискам, принятым в перестрахование | 10% от суммарной величины страховых резервов |
| 24) Дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности страхователей по договорам обязательного государственного страхования | 5% от величины страховых резервов по страхованию жизни и 20% от величины резерва незаработанной премии по страхованию иному, чем страхование жизни |
| 25) Дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования | 100% от величины резерва незаработанной премии по договорам обязательного государственного страхования |
| 26) Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей и страховщиков по операциям перестрахования и сострахования | 25% от суммарной величины страховых резервов |
| 27) Суммарная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, за исключением суммы дебиторской задолженности страхователей по договорам обязательного государственного страхования | 25% от суммарной величины страховых резервов |
| 28) Стоимость ипотечных ценных бумаг | 5% от суммарной величины страховых резервов по страхованию жизни |
| 29) Займы страхователям по договорам страхования жизни | 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни |
| 30) Средства страховых резервов, переданные в доверительное управление | 20% от суммарной величины страховых резервов |
Таблица 11.
Показатели степени надежности вложений в различные виды активов
| Виды активов | Степень надежности (Н) |
| Государственные ценные бумаги Ценные бумаги, выпускаемые органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления Банковские вклады (депозиты) | 0,875 0,500 0,550 |
| Ценные бумаги Права собственности на долю участия в уставном капитале Недвижимость Квартиры Валютные ценности Средства резервов, находящиеся на расчетном счете Ссуды, выданные страхователям за счет накопленного ими резерва | 0,600 0,125 0,588 0,663 0,525 0,675 0,000 |
Таблица 12.
Минимальные и рекомендуемые величины норматива соответствия
инвестиционной деятельности
| Вид страхования | Минимальная величина | Рекомендуемая величина |
| По страховым резервам, сформированным по договорам страхования жизни | 0,510 | 0,680 |
| По страховым резервам, сформированным по видам страхования иным, чем страхование жизни | 0,490 | 0,640 |
Задание для самостоятельной работы
Подготовить письменные ответы на вопросы:
1) Актуарные расчеты, их особенности и классификация
2) Особенности тарифной политики страховщиков в условиях рыночной конкуренции
3) Прогноз и планирование страховых операций страховой компании
Литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1.
3. Приказ Министерства Финансов РФ от 8 августа 2005 г. № 100н «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов»
4. Годин А.М. Страхование [Текст] : учебник/ А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина.- 2-е изд., перераб. и доп..- М. : ИТК "Дашков и К", 2013.- 504 c.
5. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б.. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 5-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 791 с.
6. Страхование и управление рисками [Текст]: учебник для бакалавров/под ред. Г. В. Черновой.- 2-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 768 с.
7. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование [Текст]: учебник/ А.М. Годин, С.В. Фрумина.- М.: Дашков и К, 2009. - 480 с.
8. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – М.: Изд-во Юрайт, 2012. – 748 с.
Тема 5. Перестрахование
Вид занятия: практическое (семинарское)
Цель занятия: уяснить сущность и роль перестрахования, изучить различные виды перестрахования, особенности распределения ответственности между цедентом и цессионарием при пропорциональном и непропорциональном перестраховании.
Форма проведения занятия: работа в малых группах
Методическое обеспечение: Методические указания по изучению дисциплины «Страхование», электронный справочник «Страхование», наглядные материалы (образцы правил страхования, информационные буклеты страховых компаний), практические задания
Ход занятия:
Ø организационный момент (перекличка студентов, формирование малых групп);
Ø проверка подготовленности студентов к занятию (наличие конспектов, дополнительных материалов);
Ø подготовка и обсуждение в группах теоретических вопросов;
Ø решение задач;
Ø подведение итогов занятия. При оценке работы студентов учитываются: правильность выполнения заданий, качество устных ответов, степень активности студента на занятии.
На обсуждение выносятся вопросы:
1. Понятие перестрахования, его основные термины
2. Договор перестрахования и собственное удержание цедента
3. Факультативное (необязательное), облигаторное (обязательное), смешанное перестрахование
4. Понятие пропорционального перестрахования и его разновидности: квотное, эксцедентное, смешанное
5. Понятие непропорционального перестрахования и его разновидности: эксцедент (превышение) убытка и эксцедент (превышение) убыточности
Для закрепления теоретического материала на практике:
Ø Работая в малых группах, изучите примеры решения задач по распределению ответственности между цедентом и цессионарием при пропорциональном и непропорциональном перестраховании.
Ø Решите задания, предложенные преподавателем.
Ø Работая в малых группах, составьте задачи на определение изученных показателей. Предложите задачи для решения другим группам.
Задачи
Задача 1. По договору перестрахования эксцедента сумм величина собственного удержания перестрахователя составляет 2 млн тенге, эксцедент – 4 линии. Договор страхования имущества заключен на сумму 5 млн тенге, убыток в результате повреждения имущества составил 3,5 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.
Задача 2. По договору квотного перестрахования имущество застраховано на сумму 8 млн тенге, при этом в перестрахование передано 6 млн тенге. Убыток в результате частичного повреждения имущества составил 4,2 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.
Задача 3. По договору перестрахования эксцедента сумм величина собственного удержания перестрахователя составляет 1 млн тенге, эксцедент – 5 линий. Договор страхования имущества заключен на сумму 5 млн тенге, убыток в результате повреждения имущества составил 3,8 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.
Задача 4. По договору квотного перестрахования имущество застраховано на сумму 10 млн тенге, при этом в перестрахование передано 7 млн тенге. Убыток в результате частичного повреждения имущества составил 6,8 млн тенге. Определите ответственность перестраховщика.
Задание для самостоятельной работы
Подготовить письменные ответы на вопросы:
1) Какие системы контроля финансовой устойчивости перестрахования существуют в мировой практике, в чем их особенности?
2) В чем состоят особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в России?
3) Какова роль перестрахования в развитии страхового рынка России?
4) Какие зарубежные и отечественные компании специализируются на перестраховании?
Литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.
2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1.
3. Годин А.М. Страхование [Текст] : учебник/ А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина.- 2-е изд., перераб. и доп..- М. : ИТК "Дашков и К", 2013.- 504 c.
4. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б.. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - 5-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 791 с.
5. Страхование и управление рисками [Текст]: учебник для бакалавров/под ред. Г. В. Черновой.- 2-е изд. – М.: Изд-во Юрайт, 2014. – 768 с.
6. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование [Текст]: учебник/ А.М. Годин, С.В. Фрумина.- М.: Дашков и К, 2009. - 480 с.
7. Страхование [Текст] : учебник для бакалавров/ С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. – М.: Изд-во Юрайт, 2012. – 748 с.
8. Сайт Открытого акционерного общества “Росгосстрах” www.rgs.ru