ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) 7204082479

КПП (Код причины постановки на учет) 720648947

ОГРН (Основной государственный регистрационный номер для организации) 1057200001783

ОКАТО ( Общероссийский классификатор объектов административно- территориального деления) 71401000000

ОКВЭД (Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности) 91.20

Код налогового органа 7204

Руководитель Петров Александр Иванович

Главный бухгалтер Воробьева Елена Петровна

Расчетная часть

Таблица 7 - Баланс на 1 марта

Баланс составить на основании ведомости остатков по счетам на 1 марта:

 

Статьи актива	Сумма	Статьи пассива	Сумма
Итого:		Итого:

 

Таблица 8 - Расчет страховых взносов от заработной платы работников

 

№ п/п	Категории работников	Пенсион-ный фонд	Фонд обязательного медицинского страхования	Фонд социального страхования
	Рабочие, занятые изготовлением готовой продукции
	Рабочие, обслуживающие оборудование
	Персонал заводоуправления
	Рабочие, занятые разборкой станка

 

Страховые взносы рассчитать от заработной платы работников, указанной в п.1.4. Хозяйственные операции за март (операция 4). Результаты расчетов занести в таблицу, а затем в п.1.4. (операция 5).

 

Расчет отклонения в производственной себестоимости выпущенной продукции

Отклонение равно - сальдо начальное счету № 20 "Основное производство" плюс дебетовый оборот по этому счету , минус затраты в незавершенном производстве (таблица 6, п.4) минус плановая себестоимость выпущенной продукции (таблица 5 п.12).

Примечание: Для расчета дебетового оборота по счету № 20 открыть счет № 20 и занести на него начальный остаток и суммы хозяйственных операций по дебету, затем подсчитать дебетовый оборот )

Полученное отклонение записать в таблицу 5 п.13.

 

Расчет суммы НДС по приобретенным материальным ценностям

Суммы НДС найти в таблице 5, сложить и запись в п.25 таблицы 5.

 

Расчет налога на имущество за 1 квартал

 

Ставка налога 2,2%. Объект налогообложения - остаточная стоимость основных средств.

Для расчета налога использовать данные из таблицы 6, а также рассчитать остаточную стоимость основных средств на 1 апреля. Для этого открыть счета 01 "Основные средства" и 02 "Амортизация основных средств" . Из конечного сальдо по счету 01 вычесть конечное сальдо по счету 02.

Расчет налога на прибыль за 1 квартал

 

Ставка налога 20 % от валовой прибыли предприятия.

Для расчета налога открыть счет 99 "Прибыли и убытки", найти конечное сальдо и от него рассчитать сумму налога на прибыль. Полученную сумму занести в оп.28 п.1.4.

 

 

Расчет нераспределенной (чистой) прибыли

 

Для расчета чистой прибыли из валовой прибыли вычесть сумму налога на прибыль. Полученный результат записать в оп.29 п.1.4.

 

Таблица 9 - Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета	Сальдо на начало месяца	Оборот за месяц	Сальдо на конец месяца
Д	К	Д	К	Д	К
Итого

Таблица 10- Баланс на 1 апреля

 

Статьи актива	Сумма	Статьи пассива	Сумма
Итого:		Итого:

Примечание: Баланс составить на основании остатков по счетам на 1 апреля

Приложение 1

Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной покупателям продукции

 

Показатели	Плановая себестоимость	Отклонение от плановой себестоимости экономия (-) перерасход (+)	Фактическая себестоимость
1. Остаток готовой продукции на начало месяца
2. Выпущено из производства
Итого:
3. Средний % отклонений
4. Отгружено за месяц

 

Приложение 2

Расчет фактической производственной себестоимости реализованной покупателям продукции

 

Показатели	Плановая себестоимость	Отклонение от плановой себестоимости экономия (-) перерасход (+)	Фактическая себестоимость
1. Остаток отгруженной продукции на начало месяца
2. Отгружено за месяц
Итого:
3. Средний % отклонений
4. Реализовано продукции за месяц

 

Приложение 3

Журнал-ордер № 1

по кредиту счета № 50 «Касса» в дебет счетов

 

№ отчета	За какой период				Итого по К 50
Итого:

 

Ведомость № 1

по дебету счета № 50 «Касса» с кредита счетов