Дисциплина: Налоги и налогообложение
Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф.Решетнева»
(СибГАУ)
Аэрокосмический колледж
Одобрено Утверждаю
ЦК экономических дисциплин и
специальности 080114
Председатель ЦК Заместитель директора по УМР
_______________(Н.С.Южакова) _______________(М.А. Шувалова)
«_6_»___апреля___2012г. «_7__»__апреля____2012г.
ИТОГОВАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АТТЕСТАЦИЯ
Вопросы и задачи для подготовки ко второму этапу итогового междисциплинарного экзамена
по специальности 080106 «Финансы (по отраслям)»
Дисциплины: Финансы и кредит, Бюджетная система РФ,
Налоги и налогообложение.
Красноярск 2012 г.
Приложение № 3
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Сибирский государственный аэрокосмический университет
имени академика М.Ф.Решетнева»
(СибГАУ)
Аэрокосмический колледж
Одобрено Утверждаю
ЦК экономических дисциплин и
специальности 080114
Председатель ЦК Заместитель директора по УМР
_______________(Н.С.Южакова) _______________(М.А. Шувалова)
«_6_»___апреля___2012г. «_7__»__апреля____2012г.
ИТОГОВАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АТТЕСТАЦИЯ
Вопросы и задачи для подготовки к третьему этапу итогового междисциплинарного экзамена
по специальности 080106 «Финансы (по отраслям)»
Дисциплины: Финансы предприятия, Финансовый анализ,
Финансовый учет.
Красноярск 2012 г.
Теоритические вопросы
Дисциплина: Налоги и налогообложение
1. Налог: сущность, функции, элементы, классификация налогов. Налоговая система РФ: сущность, принципы организации.
2. Налоговый контроль: компетенция органов, осуществляющих налоговый контроль, камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговая декларация: содержание, порядок представления.
3. Налог на добавленную стоимость (НДС): сущность, плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период. Порядок исчисления НДС и сроки его уплаты в бюджет.
4. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, виды ставок, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты.
5. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения (включая классификацию доходов и расходов организации). Способы начисления амортизации при расчете суммы налогооблагаемой прибыли. Налоговые ставки
6. Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетные периоды, порядок расчета налоговой базы и суммы налога, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Сроки уплаты и представления налоговых расчетов.
7. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период, налоговая база (по доходам в денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды), налоговые ставки.
8. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ. Налоговые вычеты: стандартные, имущественные, социальные. Порядок их применения. Порядок исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
9. Взносы во внебюджетные фонды: сущность, плательщики, объекты налогообложения, налоговые льготы, налоговые ставки для лиц, производящих выплаты физическим лицам.
10. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговый период, способы исчисления налоговой базы, сроки и порядок уплаты.
11. Упрощенная система налогообложения (УСН): условия для перехода на УСН, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок расчета единого и минимального налога, сроки уплаты.
12. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (ЕНВД): плательщики, объекты налогообложения, налоговая ставка, порядок расчета налоговой базы и суммы налога, сроки уплаты и представления налоговой декларации.
13. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты юридическими и физическими лицами.
14. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, ставки, расчет налоговой базы, налоговые льготы, налоговый и отчетные периоды.