Расчет НДС можно оформить в ниже приведенной табл №3

Методические указания по оформлению и выполнению контрольной работы

по дисциплине « Организация Расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» для студентов специальности «Экономика и бухгалтерский учет»

Составил преподаватель Вят ГУ: Крюкова Н. А. январь 2017 г

В процессе изучения дисциплины в соответствии с учебным планом необходимо выполнить контрольную работу. Контрольная работа должна быть: - оформлена соответствующим образом; заполнены таблицы из ПРИЛОЖЕНИЯ, - приведен список используемой литературы, составленный по требованиям Госта;

ХОД ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ ПРЕДСТАВЛЕН В МЕТОД УКАЗАНИЯХ (приложение)

Работа направляется на проверку в сроки, предусмотренные графиком учебного процесса (не позднее 5 дней до начала сессии), без зачтенной контрольной работы студент до сдачи экзамена (зачета) не допускается!!!!!!!!!!!.

Перед выполнением контрольной работы необходимо ознакомится с законодательно- нормативными документами, регулирующими налогообложение в РФ( прежде всего налоговый кодекс) , учебной литературой и методическими материалами преподавателя).

Работа выполняется по вариантам - 10 вариантов. Номер варианта соответствует порядковому номеру фамилии студента в журнале группы.

Контрольная работа состоит из двух частей: практической (решение задачи) и теоретической

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Данные о предприятии-налогоплательщике: для всех вариантов

Реквизиты предприятия: ООО «Свет» торгово-производственная фирма

ИНН 43 17 000 800, КПП 43 17 01 001,

зарегистрирована в Инспекции ФНС России по г.Кирову , наименование муниципального образования- Кировский городской округ код ОКАТО 33401000000,

код ОКТМО(классификатор территорий муниципальных образований)-33701000,

код ОКВЭД (классификатор вида экономической деятельности) 12.45.66,

Номер регистрации в ПФР (ГУ- отделение ПФР по Кировской области) № 053-001-101731,

Номер регистрации в ФОМС ( ГУ региональное отделение ФОМС по Кировской области) № 053-001-5437

Номер регистрации в ФСС ( ГУ региональное отделение ФСС по Кировской области) №4345064316,

2. Расчетный счет № 40 70 28 105 22 08 00000 32, в банке: Кировский РФ ОАО «Россельхозбанк »

Данные банка: БИК 043 30 47 87, счет № 30 10 18 1060 000 0000 787

3. Реквизиты для перечисления платежей в бюджет в 2017 году на территории Кировской области:

получатель: УФК по Кировской области (в скобках указывается наименование налогового органа)

номер единого казначейского счета: 40101810900000010001

наименование банка получателя: ГРКЦ ГУ Банка России по Кировской области

БИК Банка получателя: 043304001

Задание : 1. Рассчитать суммы налогов подлежащие уплаты в бюджет и во внебюджетные фонды по итогам работы компании в 1 квартале 2017 года ( Расчеты в таблицах в приложении к заданию контрольной работы)

2. Отразить операции бухгалтерскими проводками Отразить в учете начисление и перечисление налога в бюджет

3. Заполнить платежные поручения по уплате налогов и платежей в соответствующий бюджет и внебюджетные фонды

Учетная политика организации в области налогообложения:

1. Применяется традиционная система налогообложения.

2) транспортный налог и налог на имущество перечисляются в бюджет (уплачиваются) ежеквартально.

3) НДС, Налог на прибыль перечисляются в бюджет 3) (уплачиваются) ежемесячно.

3) НДФ и социальные платежи перечисляются в бюджет и во внебюджетные фонды в день выплаты зарплаты – 05 числа каждого месяца

ВАРИАНТ1

Задание : Рассчитать суммы налогов подлежащие уплаты в бюджет и во внебюджетные фонды по итогам работы компании в 1 квартале 2015 года( Расчеты в таблицах в приложении к заданию контрольной работы)

Отразить операции бухгалтерскими проводкамиОтразить в учете начисление и перечисление налога в бюджет Заполнить платежные поручения по уплате налогов и платежей в соответствующий бюджет и внебюджетные фонды

Учетная политика организации в области налогообложения:

1. Применяется традиционная система налогообложения.

2) транспортный налог и налог на имущество перечисляются в бюджет (уплачиваются) ежеквартально.

3) НДС, Налог на прибыль перечисляются в бюджет 3) (уплачиваются) ежемесячно.

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 90 л.сил, первоначальной стоимостью= 350 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 290 л.сил, первоначальной стоимостью= 2 350 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 350 000 руб, срок полезного использования 30 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 03.2010 года

2) начислена амортизация основных средств за 1 квартал 20ХХ года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =2. Оклад =50 000 Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. Петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =35 000. Период отработан полностью

4) в 1 квартале приобретены материалы, акцептованы счета поставщиков на сумму 5 900 000 руб , в т.ч. НДС (18%), материалы оприходованы на склад на суму 5 млн руб, счет-фактуры поставщиков зарегистрированы в книге покупок

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 4 млн руб, Выручка, счет- фактура покупателям выставлен на сумму 5 074 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ2

Учетная политика организации в области налогообложения:

1. Применяется традиционная система налогообложения.

2) транспортный налог и налог на имущество перечисляются в бюджет (уплачиваются) ежеквартально.

3) НДС, Налог на прибыль перечисляются в бюджет 3) (уплачиваются) ежемесячно.

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01: в т.ч.

1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 80 л.сил, первоначальной стоимостью= 330 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 220 л.сил, первоначальной стоимостью= 2 150 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 150 000 руб, сок полезного использования 33 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 06. 2010 года

2) начислена амортизация основных средств за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1964 г рождения, дети =3. Оклад =55 000. Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. Петрова П.П., 1975 г рождения, дети =1, Оклад =36 000. Период (1 квартал) отработан полностью

4) в 1 квартале приобретены материалы, акцептованы счета поставщиков на сумму 3 540 000 руб , в т.ч. НДС (18%), материалы оприходованы на склад на суму 3 млн руб, счет-фактуры поставщиков зарегистрированы в книгу покупок

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 2 млн руб, Выручка, счет-фактура покупателям выставлен на сумму 3 068 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ3

Задание : Рассчитать суммы налогов подлежащие уплаты в бюджет и во внебюджетные фонды по итогам работы компании в 1 квартале 2017 года( Расчеты в таблицах в приложении к заданию контрольной работы) Отразить операции бухгалтерскими проводками Отразить в учете начисление и перечисление налога в бюджет Заполнить платежные поручения по уплате налогов и платежей в соответствующий бюджет и внебюджетные фонды

Учетная политика организации в области налогообложения: 1. Применяется традиционная система налогообложения. 2) НДС, Налог на прибыль уплачиваются ежемесячно, транспортный налог и налог на имущество перечисляются в бюджет (уплачиваются) ежеквартально. 3) НДФ и соц платежи перечисляются во внебюджетные фонды в день выплаты зарплаты – 05 числа каждого месяца

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 70 л.сил, первоначальной стоимостью= 330 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 230 л.сил, первоначальной стоимостью= 3 350 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 3 350 000 руб, сок полезного использования 35 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 03.2009 года

2) начислена амортизация основных средств за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1963 г рождения, дети =3. Оклад =40 000 Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. Петрова П.П., 1983 г рождения, дети =1, Оклад =35 000 Период отработан полностью

4) в 1 квартале приобретены материалы, акцептованы счета поставщиков на сумму 2 360 000 руб , в т.ч. НДС (18%), материалы оприходованы на склад на суму 2 млн руб, счет-фактуры поставщиков зарегистрированы в книгу покупок

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 2 млнруб, Выручка, счет-покупателям выставлен на сумму 2 832 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ4

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 94 л.сил, первоначальной стоимостью= 340 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 140 л.сил, первоначальной стоимостью= 2 440 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 440 000 руб, сок полезного использования 34 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 04.2010 года

2) начислена амортизация основных средств за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =2. Оклад =54 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =34 000

Период (1 квартал) отработан полностью

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 4 млн руб, Выручка, счет-фактура покупателям выставлен на сумму 5 074 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ5

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 95 л.сил, первоначальной стоимостью= 355 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 250 л.сил, первоначальной стоимостью= 1 350 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 350 000 руб, сок полезного использования 35 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 05.2010 года

2) начислена амортизация основных средств за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =3. Оклад =35 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =25 000

Период (1 квартал) отработан полностью

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 4 млн руб, Выручка, счет-фактура покупателям выставлен на сумму 5 664 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ6

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 60 л.сил, первоначальной стоимостью= 360 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 260 л.сил, первоначальной стоимостью= 1 600 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 600 000 руб, сок полезного использования 40 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 06.2010 года

2) начислена амортизация основных средств за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =3. Оклад =26 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. Петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =16 000

Период (1 квартал) отработан полностью

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 4 млнруб, Выручка, счет-фактура покупателям выставлен на сумму 5 664 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ7

Учетная политика организации в области налогообложения: 1. Применяется традиционная система налогообложения. 2) НДС, Налог на прибыль ежемесячно, транспортный налог и налог на имущество перечисляются в бюджет (уплачиваются) ежеквартально. 3) НДФ и соц платежи перечисляются во внебюджетные фонды в день выплаты зарплаты – 05 числа каждого месяца

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 87 л.сил, первоначальной стоимостью= 370 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 270 л.сил, первоначальной стоимостью= 1 700 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 700 000 руб, сок полезного использования 37 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 07.2010 года

2) начислена амортизация ОС за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =3. Оклад =40 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. Петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =20 000

Период (1 квартал) отработан полностью

ВАРИАНТ8

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 80 л.сил, первоначальной стоимостью= 380 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 180 л.сил, первоначальной стоимостью= 1 380 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 800 000 руб, сок полезного использования 38 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 08.2010 года

2) начислена амортизация ОС за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =3. Оклад =35 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =15 000

Период (1 квартал) отработан полностью

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 2 млн руб, Выручка, счет-фактура покупателям выставлен на сумму 3 304 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ9

Учетная политика организации в области налогообложения: 1. Применяется традиционная система налогообложения. 2) НДС, Налог на прибыль ежемесячно , транспортный налог и налог на имущество перечисляются в бюджет (уплачиваются) ежеквартально. 3) НДФ и соц платежи перечисляются во внебюджетные фонды в день выплаты зарплаты – 05 числа каждого месяца

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 90 л.сил, первоначальной стоимостью= 390 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.2. авто (грузовой) «Камаз» мощность двигателя 190 л.сил, первоначальной стоимостью= 1 900 000 руб,СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 950 000 руб, сок полезного использования 39 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 09.2010 года

2) начислена амортизация ОС за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =3. Оклад =35 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. Петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =20 000

Период (1 квартал) отработан полностью

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 5 млнруб, Выручка, счет-фактура покупателям выставлен на сумму 6 608 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ВАРИАНТ10

Данные:

1) Остатки по счетам бухчета на 01.01.2017 года: счет 01:

в т.ч. 1.1. авто(легковой) «НН» мощность двигателя 75 л.сил, первоначальной стоимостью= 355 000 руб, СПИ — 10лет, метод начисления амортизации-линейный:

1.3. здание офиса первоначальной стоимостью= 4 350 000 руб, сок полезного использования 30 лет. Метод начисления амортизации –линейный, ввод в эксплуатацию- 20. 05.2010 года

2) начислена амортизация ОС за 1 квартал 2017 года

3) начислена зарплата сотрудникам офиса в 1 квартале :

3.1. Иванов А.А. 1965 г рождения, дети =3. Оклад =40 000

Период (1 квартал) отработан полностью

3.2. петрова П.П., 1980 г рождения, дети =3, Оклад =25 000

Период (1 квартал) отработан полностью

5) Реализована продукция покупателям. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции = 4 млнруб, Выручка, счет- покупателям выставлен на сумму 5 664 000 руб, в т.ч. НДС (18%)

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

ВАРИАНТ 1

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

1 Налог на прибыль- относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

2 НДС относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

3 Налог на имущество организаций относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

4 Налог на имущество физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

5 Налог на доходы физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

6 Земельный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

7 Транспортный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

8 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

9 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на прибыль: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

10 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДФЛ: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

11 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на имущество организаций: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

12 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Транспортный Налог : А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

13 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление земельный налог: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

14 Основное отличие понятие «налог» от понятия «платежи и сборы» : А) налоги –обязательные платежи, а прочие платежи- добровольные, Б) налоги уплачиваются в бюджет , а платежи и сборы–не бюджет, Д) нет правильного варианта ответа

Задание 2: ответьте на вопрос

1 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежеквартально ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежеквартально ? 3. В каком случае НДФЛ уплачивается ежеквартально ? 4. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежеквартально ? 5. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежеквартально ?

6 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 7.В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

8 В каком случае НДФЛ уплачивается ежемесячно ? 9. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежемесячно ? 10. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежемесячно ?

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 2

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

1.Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

2. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на прибыль: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

3. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДФЛ: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

4. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на имущество организаций: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

5. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Транспортный Налог : А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

6. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление земельный налог: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

7. Налог на прибыль- относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

8. НДС относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

9. Налог на имущество организаций относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

10. Налог на имущество физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

11. Налог на доходы физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

12. Земельный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

13. Транспортный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

14. Основное отличие понятие «налог» от понятия «платежи и сборы» : А) налоги –обязательные платежи, а прочие платежи- добровольные, Б) налоги уплачиваются в бюджет , а платежи и сборы–не бюджет, Д) нет правильного варианта ответа

Задание 2: ответьте на вопрос

1.В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

3. В каком случае НДФЛ уплачивается ежемесячно ? 4. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежемесячно ? 5. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежемесячно ?

6. В каком случае налог на прибыль уплачивается ежеквартально ? 7. В каком случае НДС уплачивается ежеквартально ?

8. В каком случае НДФЛ уплачивается ежеквартально ? 9. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежеквартально ? 10. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежеквартально

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 3

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

1. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Транспортный Налог : А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

2. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление земельный налог: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

3. Налог на прибыль- относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

4. НДС относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

5. Налог на имущество организаций относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

6. Налог на имущество физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

7. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

8. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на прибыль: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

9. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДФЛ: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

10. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на имущество организаций: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

Задание 2: ответьте на вопрос

1.В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 2. В каком случае налог на прибыль уплачивается ежеквартально ? 3. В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ? 4. В каком случае НДС уплачивается ежеквартально ? 5. В каком случае НДФЛ уплачивается ежемесячно ? 6. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежемесячно ? 7. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежемесячно ? 8. В каком случае НДФЛ уплачивается ежеквартально ? 9. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежеквартально ? 10. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежеквартально

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 4

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

15 Налог на прибыль- относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

16 НДС относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

17 Налог на имущество организаций относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

18 Налог на имущество физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

19 Налог на доходы физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

20 Земельный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

21 Транспортный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

22 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

23 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на прибыль: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

24 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДФЛ: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

25 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на имущество организаций: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

26 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Транспортный Налог : А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

27 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление земельный налог: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

28 Основное отличие понятие «налог» от понятия «платежи и сборы» : А) налоги –обязательные платежи, а прочие платежи- добровольные, Б) налоги уплачиваются в бюджет , а платежи и сборы–не бюджет, Д) нет правильного варианта ответа

Задание 2: ответьте на вопрос

2 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежеквартально ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежеквартально ? 3. В каком случае НДФЛ уплачивается ежеквартально ? 4. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежеквартально ? 5. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежеквартально ?

7 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 7.В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

9 В каком случае НДФЛ уплачивается ежемесячно ? 9. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежемесячно ? 10. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежемесячно ?

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 5

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

1.Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

Задание 2: ответьте на вопрос

1.В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 6

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

7. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

Задание 2: ответьте на вопрос

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 7

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

29 Налог на прибыль- относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

30 НДС относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

31 Налог на имущество организаций относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

32 Налог на имущество физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

33 Налог на доходы физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

34 Земельный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

35 Транспортный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

36 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

37 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на прибыль: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

38 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДФЛ: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

39 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на имущество организаций: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

40 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Транспортный Налог : А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

41 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление земельный налог: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

42 Основное отличие понятие «налог» от понятия «платежи и сборы» : А) налоги –обязательные платежи, а прочие платежи- добровольные, Б) налоги уплачиваются в бюджет , а платежи и сборы–не бюджет, Д) нет правильного варианта ответа

Задание 2: ответьте на вопрос

3 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежеквартально ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежеквартально ? 3. В каком случае НДФЛ уплачивается ежеквартально ? 4. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежеквартально ? 5. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежеквартально ?

8 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 7.В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

10 В каком случае НДФЛ уплачивается ежемесячно ? 9. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежемесячно ? 10. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежемесячно ?

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 8

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

1.Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

Задание 2: ответьте на вопрос

1.В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 9

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

7. Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

Задание 2: ответьте на вопрос

«Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» ВАРИАНТ 10

Задание 1 : выберите правильный вариант ответа

43 Налог на прибыль- относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

44 НДС относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

45 Налог на имущество организаций относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

46 Налог на имущество физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

47 Налог на доходы физических лиц относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

48 Земельный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

49 Транспортный налог относят к уровню налогового регулирования: А) федеральным налогам, Б) территориальным налогам, Д) местным налогам

50 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДС: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

51 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на прибыль: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

52 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление НДФЛ: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

53 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Налог на имущество организаций: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

54 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление Транспортный Налог : А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

55 Какой бухгалтерской проводкой отражается в учете начисление земельный налог: А) Д90 К68, Б) Д 99 К68, Д) Д70 К68, С) Д26 К68, Е) Д91 К68

56 Основное отличие понятие «налог» от понятия «платежи и сборы» : А) налоги –обязательные платежи, а прочие платежи- добровольные, Б) налоги уплачиваются в бюджет , а платежи и сборы–не бюджет, Д) нет правильного варианта ответа

Задание 2: ответьте на вопрос

4 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежеквартально ? 2. В каком случае НДС уплачивается ежеквартально ? 3. В каком случае НДФЛ уплачивается ежеквартально ? 4. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежеквартально ? 5. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежеквартально ?

9 В каком случае налог на прибыль уплачивается ежемесячно ? 7.В каком случае НДС уплачивается ежемесячно ?

11 В каком случае НДФЛ уплачивается ежемесячно ? 9. В каком случае налог на имущество организаций уплачивается ежемесячно ? 10. В каком случае транспортный налог организации уплачивают ежемесячно ?

ПРИЛОЖЕНИЯ:

ХОД ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТЫ:

1. Рассчитываем транспортный налог за 1 квартал, можно с учетом данных приложения №1, но лучше найти конкретные ставки налога по Кировской области в 2017 году

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Ставки транспортного налога в 2015 году

	Базовая ставка в руб мощностью двигателя 45 л.с.-85 л.с.	Базовая ставка в руб мощностью двигателя -85 л.с. -110 л.с.	Базовая ставка в руб мощностью двигателя 110 л.с. -150 л.с.
Легковой авто
Грузовой авто
	Базовая ставка в руб мощностью двигателя 150 л.с.-200 л.с.	Базовая ставка в руб мощностью двигателя -200 л.с. -250 л.с.	Базовая ставка в руб мощностью двигателя свыше 250 л.с.
Легковой авто
Грузовой авто

Пример: Авто легковой 100 л.сил. Налог за год = 100*30= 2000 руб

Налог за 1 квартал = 3000 : 4= 750 руб

Журнал регистрации операций

Содержание операций	Сумма (руб)	Д-т	К-т
начисление налога 31.03.2013
Уплата налога, выписка банка от 20.04.20ХХ

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.

2. Рассчитываем налог на имущество за 1 квартал, в табл №2

Расчет среднегодовой стоимости основных средств и налога на имущество

Пример: первоначальная стоимость ОС ( объектов по которым начисляется налог на имущество) на 01.01.2013 =500тысруб, амортизация на 01.01.2013= 200 000, амортизация за 1 месяц в 2013 году =25 000

Табл. №2 расчет остаточной стоимости ОС (

месяц	Первоначальная стоимость	Амортизация за месяц	Амортизация нарастающим итогом	Остаточная стоимость	дата
ХХ	500 000	хх	200 000		01.01.2013
Январь	500 000		225 000		01.02.2013
Февраль	500 000		250 000		01.03
март					01.04
И т.д.по декабрь					01.01.2014

Расчет среднегодовой стоимости ОС = (300000+275000+250000+225000):4 = 1050000 : 4 =262 500

Налог на имущество за 1 квартал 262 500 * 2,2% : 4= 5775 : 4 = 1444

начисление налога 31.03.20ХХ Д 99 К91 = 1444

Уплата налога 24.04.20ХХ , выписка банка : Д68 К51 =1444

период	Среднегодовая стоимость имущества (тыс.руб)	Налог на имущество за квартал ( тыс.руб) начисленный	Налог на имущество Перечисленный в бюджет (тыс.руб)
1 квартал	262,5	1,444	1.444
2 квартал
3 квартал
4 квартал
Итого -год

Приложение 3

Рассчитываем НДС

Расчет НДС можно оформить в ниже приведенной табл №3

Пример : в январе приобретены материалы. Счета поставщиков на сумму 590 000 в т.ч. НДС =90000, вычет НДС =90000 Д68 К19 Выручка, счета покупателям выставлены на сумму 708000. В т.ч. НДС =108000 Д90 К68, выписка банка от 24.02.176 перечислен НДС в бюджет в сумме 18000 Д68 К51

в феврале приобретены материалы. Счета поставщиков на сумму 708 000 в т.ч. НДС =108 000, вычет 108 000 Д68 К19 Выручка, счета покупателям выставлены на сумму 590 000. В т.ч. НДС =90 000 Д90 К68,

в марте приобретены материалы. Счета поставщиков на сумму 590 000 в т.ч. НДС =90000, вычет НДС =90000 Д68 К19. Выручка, счета покупателям выставлены на сумму 708000. В т.ч. НДС =108000 Д90 К68,

табл.№3 Расчет НДС (тыс.руб)

месяц	Дебит.задолженность на начало месяца (Д-т 68)	Оборот по Д-т 68 за месяц (вычет НДС)	Оборот по К-т 68 (НДС с выручки)	С-до конечное по Д-ту 68	С-до конечное по К-ту 68	Платежное поручение на сумму
январь
февраль
март
1 квартал

ПРИЛОЖЕНИЕ №4