ПЕРЕЧЕНЬ ТеоретическиХ вопросОВ
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«МИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОЛЛЕДЖ»
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
Для выполнения домашней контрольной работы
по дисциплине «Налогообложение»
Для учащихся заочного отделения специальности
2-27 01 01 «Экономика и организация производства»
Разработала преподаватель:_______________________ М.Г.Коженец
Рассмотрено на заседании цикловой комиссии «Экономических дисциплин»
Протокол № ___ от ________20_____ г.
Председатель цикловой комиссии ______________________ М.Г.Коженец
МИНСК 2013
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЮ ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
по дисциплине «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
ДЛЯ УЧАЩИХСЯ ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ специальностИ
2 – 27 01 01 «ЭКОНОМИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА»
Основная цель выполнения работы – закрепить теоретические знания и приобрести практические навыки по методике расчета налогов и отчислений в организациях. Контрольная работа является основным материалом, по которому преподаватель оценивает активность самостоятельной работы учащегося по изучению материала курса и качества его усвоения. Поэтому важным требованием является своевременное (в соответствии с графиком) представление контрольной работы на проверку. Контрольная работа содержит восемь теоретических вопроса и две задачи (в соответствии с вариантом учащегося).
1.1. Требования к оформлению.
Контрольная работа выполняется в ученической тетради. Листы тетради должны быть пронумерованы. Работа должна быть аккуратно оформлена, разборчиво написана чернилами. Для замечаний преподавателя на каждой написанной странице оставляются поля шириной 3-4 см.
Порядок изложения материала в контрольной работе следующий:
1. Ответы на теоретические вопросы.
2. Решения задач.
В конце работы должен быть указан список использованной литературы, дата, подпись учащегося, оставлен чистый лист для написания рецензии.
2. При решении задачи следует:
2.1. Написать условие задачи, формулы для решения и аргументировать их.
2.2. Обосновать ставки, применяемые при решении задачи. В процессе решения задачи производить все необходимые пояснения и расчеты.
Номер варианта задания соответствует номеру зачетной книжки учащегося.
ПЕРЕЧЕНЬ ТеоретическиХ вопросОВ
к домашнй контрольной работе по дисциплине «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» ДЛЯ УЧАЩИХСЯ ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ специальностИ 2 - 27 01 01«ЭКОНОМИКА И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА»
1. Дайте определения понятию «налоговая система».
2. Дайте определения понятию «налог».
3. Дайте определения понятию «сбор (пошлина)».
4. Перечислите и охарактеризуйте основные методы уплаты налогов.
5. Перечислите и охарактеризуйте основные способы уплаты налогов.
6. Раскройте сущность налоговой системы Республики Беларусь.
7. Дайте определение понятию «налоговая служба».
8. Перечислите и охарактеризуйте уровни налоговой службы.
9. Перечислите функции налоговой службы.
10. Перечислите задачи налоговой службы.
11. Перечислите права налоговой службы.
12. Перечислите обязанности налоговой службы.
13. Перечислите права налогоплательщиков.
14. Перечислите обязанности налогоплательщиков.
15. Дайте определения понятию «налогоплательщик».
16. Дайте определения понятию «налоговая база».
17. Дайте определения понятию «налоговая ставка».
18. Дайте определения понятию «объект налогообложения».
19. Дайте определения понятию «налоговая льгота».
20. Дайте определения понятию «порядок исчисления налогов, сборов (пошлин)».
21. Дайте определения понятию «сроки уплаты налогов, сборов (пошлин)».
22. Дайте определения понятию «прядок уплаты налогов, сборов (пошлин)».
23. Дайте определения понятию «налоговое законодательство».
24. Перечислите функции налогов и раскройте их содержание.
25. Дайте определения понятию «налоговая политика».
26. Перечислите и охарактеризуйте виды налоговой политики.
27. Перечислите принципы налогообложения и раскройте их суть.
28. Перечислите элементы налога.
29. Дайте определение понятию «классификация налогов»
30. Укажите основные классификационные признаки налогов, раскройте содержание каждой из классификаций.
31. Перечислите и раскройте сущность принципов налогообложения.
32. Укажите плательщиков экологического налога.
33. Укажите объекты экологического налога.
34. Укажите налоговую базу экологического налога.
35. Укажите порядок исчисления экологического налога.
36. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности экологического налога.
37. Перечислите плательщиков налога на недвижимость.
38. Перечислите объекты налога на недвижимость.
39. Укажите налоговую базу налога на недвижимость.
40. Укажите ставки налога на недвижимость и порядок их применения.
41. Укажите порядок исчисления налога на недвижимость.
42. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности налога на недвижимость.
43. Перечислите льготы по налогу на недвижимость.
44. Перечислите льготы по земельному налогу.
45. Перечислите плательщиков земельного налога.
46. Укажите объекты земельного налога.
47. Укажите налоговую базу земельного налога.
48. Перечислите ставки земельного налога и порядок их применения.
49. Укажите порядок исчисления земельного налога.
50. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности земельного налога.
51. Перечислите плательщиков налога на добавленную стоимость.
52. Укажите объекты налога на добавленную стоимость.
53. Укажите налоговую базу налога на добавленную стоимость.
54. Перечислите ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
55. Укажите порядок исчисления налога на добавленную стоимость.
56. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности по налогу на добавленную стоимость.
57. Укажите плательщиков акцизов.
58. Назовите ставки акцизов и дайте им характеристику.
59. Укажите порядок исчисления акцизов.
60. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности акцизов.
61. Перечислите плательщиков налога на прибыль.
62. Укажите объекты налога на прибыль.
63. Укажите налоговую базу налога на прибыль.
64. Укажите ставки налога на прибыль и порядок их применения.
65. Укажите порядок исчисления налога на прибыль.
66. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности налога на прибыль.
67. Перечислите льготы по налогу на прибыль.
68. Охарактеризуйте порядок исчисления экологического налога.
69. Изложите суть отчислений в Фонд социальной защиты населения.
70. Перечислите виды выплат, по которым не начисляются взносы в ФСЗН.
71. Опишите порядок взимания отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах», укажите его плательщиков, объект налогообложения, методику расчета, налоговую базу, ставки налога, льготы, сроки уплаты и предоставления отчетности.
72. Перечислите и дайте общую характеристику налогов, относимых на себестоимость продукции (работ, услуг) по элементам.
73. Охарактеризуйте налоги, включаемые в цену продукции.
74. Перечислите налоги, уплачиваемые из прибыли и дайте их общую характеристику.
75. Дайте определение акцизов, раскройте сущность, перечислите подакцизные товары.
76. Раскройте сущность налога на добавленную стоимость, перечислите его плательщиков.
77. Перечислите местные налоги и сборы, применяемые в Республике Беларусь.
78. Опишите порядок исчисления налога на прибыль.
79. Раскройте содержание налога за владение собаками по элементам.
80. Опишите порядок взимания подоходного налога,
81. Перечислите плательщиков подоходного налога.
82. Укажите объекты подоходного налога.
83. Укажите налоговую базу подоходного налога.
84. Перечислите ставки подоходного налога и порядок их применения.
85. Укажите порядок исчисления подоходного налога.
86. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности подоходного налога.
87. Изложите методику расчета подоходного налога.
88. Перечислите виды налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога с физических лиц.
89. Перечислите виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Назовите и охарактеризуйте штрафные санкции.
90. Дайте понятие и раскройте порядок применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг).
91. Изложите сущность упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства по элементам. Опишите порядок перехода на данную систему налогообложения.
92. Определите и раскройте сущность всех элементов единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
93. Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые на территории Республики Беларусь.
94. Перечислите прямые налоги, применяемые в Республике Беларусь. Дайте их общую характеристику и опишите социально – экономическую значимость.
95. Опишите порядок формирования отпускных цен на продукцию, работы, услуги в условиях действующей системы налогообложения в Республике Беларусь. Разъясните схему формирования цены продукции (товара, работ).
96. Охарактеризуйте классификацию налогов по характеру ставок, по способу изъятия, по целевой направленности, по срокам уплаты.
97. Опишите порядок взимания налога на прибыль.
98. Перечислите платежи, объектом обложения которых является фонд заработной платы.
99. Опишите социально – экономическую сущность налогов, перечислите основные цели и виды налоговой политики.
100.Охарактеризуйте косвенные налоги. Дайте их общую характеристику и социально – экономическую значимость.
101.Охарактеризуйте экономическую сущность акцизов. Дайте порядок исчисления акцизов для предприятий, реализующих произведенную ими продукцию.
102.Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые юридическим лицом.
103.Перечислите льготы по налогу на прибыль, охарактеризуйте порядок их применения.
104.Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые физическим лицом.
105.Перечислите плательщиков подоходного налога, доходы, подлежащие налогообложению.
106.Опишите эффект кривой Лаффера.
107.Перечислите налоги и сборы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями.
108.Укажите органы, осуществляющие налоговый контроль в Республике Беларусь и охарактеризуйте их функции.
109.Перечислите элементы курортного сбора и раскройте их суть.
110.Укажите элементы сбора с заготовителей и раскройте их суть.
111.Раскройте суть профессиональных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
112. Раскройте суть стандартных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Опишите порядок расчета данного налога с их применением.
113. Раскройте суть социальных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.
114. Раскройте суть имущественных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.