Порядок выполнения контрольной работы
Ответ на теоретический вопрос должен показать глубину знания студентом существа вопроса и умение четко и кратко формулировать свой ответ. При этом студенту следует пользоваться соответствующими нормативными документами, учебной и научной литературой, и в работе обязательно должны быть ссылки по ходу изложения материала на используемые источники.
Решение задачи должно быть представлено в развернутом виде с пояснениями и ссылками на действующие нормативные документы.
Требования к оформлению контрольной работы
Контрольная работа должна быть определенным образом оформлена. Она должна содержать титульный лист, план работы, основную часть и список использованной литературы.
На титульном листе должны быть указаны: наименование вуза, дисциплина, по которой выполнена работа, номер варианта, фамилия, имя, отчество исполнителя, курс, факультет, специальность, вид образования, группа, номер личного дела, фамилия и инициалы преподавателя, год выполнения работы. План работы должен включать основную часть (ответ на теоретический вопрос, решение задачи) и список использованной литературы.
Следует обратить внимание на правильное библиографическое описание использованных источников. Список литературы начинается с указания законодательных и нормативных документов, далее список научной и учебной литературы в алфавитном порядке авторов или названий работ.
Страницы работы должны быть обязательно пронумерованы. Контрольная работа обязательно должна иметь ссылки на печатные и электронные источники. Ссылками сопровождаются не только дословные цитаты и цифровые данные, но и материал, изложенный своими словами на основании тех или иных источников. Работы без ссылки на источники не принимаются кафедрой.
Ссылки делаются по тексту в квадратных скобках: порядковый номер источника в списке использованной литературы и номер страницы.
На последней странице работы студент должен расписаться и поставить дату ее сдачи на проверку.
Работа выполняется на компьютере. Набор текста осуществляется шрифтом Times New Roman, размер шрифта 14 через 1,5 интервала.
Подготовка к собеседованию по контрольной работе
Проверив работу, преподаватель на титульном листе отмечает «допущена к собеседованию» или «не допущена к собеседованию» и отмечает ее недостатки.
Оценка «допущена к собеседованию» предполагает подготовку студентом ответов на вопросы и замечания преподавателя, если возникают какие-либо затруднения, то следует обратиться за консультацией к преподавателю (сделать это нужно до собеседования).
Если работа «не допущена к собеседованию», студент сдает повторную работу по тому же варианту, учитывая все замечания преподавателя.
Варианты контрольных работ
| № варианта | Содержание теоретического вопроса |
| 1. | Цель и задачи управления денежными потоками |
| 2. | Чистый денежный поток: сущность и методика расчета |
| 3. | Понятие свободного денежного потока фирмы и его оценка |
| 4. | Понятие свободного денежного потока на капитал и его оценка |
| 5. | Сущность и содержание прямого метода анализа денежных потоков |
| 6. | Сущность и содержание косвенного метода анализа денежных потоков |
| 7. | Планирование денежных потоков |
| 8. | Отчет о движении денежных средств как источник информации для анализа денежных потоков |
| 9. | Сущность модели Баумоля для оптимизации остатка денежных средств |
| 0. | Сущность модели Миллера-Орра для оптимизации остатка денежных средств |
Практическая часть контрольной работы
Вариант
По данным отчетности (Приложение 1) рассчитайте следующие показатели за 2 года:
- совокупный чистый денежный поток,
- продолжительность финансового цикла,
- коэффициент ликвидности денежного потока.
Прокомментируйте полученные результаты.
Вариант
По данным приложения 1 рассчитайте и проведите анализ:
- структуры совокупного чистого денежного потока,
- коэффициент эффективности денежного потока,
- период самофинансирования денежных затрат.
Вариант
По данным отчетности (Приложение 1) рассчитайте следующие показатели за 2 года:
- степень задолженности.
- коэффициент реинвестирования денежных средств.
- степень покрытия инвестиций,
- рентабельность капитала (по данным баланса и отчета о финансовых результатах, по данным отчета о движении денежных средств).
Прокомментируйте полученные результаты.
Вариант
В конце каждого года на счет вносится 3000 рублей. Определите, какая сумма будет на счете через 3 года, если на вложенные средства начисляются проценты по ставке 14% годовых (сложные).
Вариант
Составьте прогнозный бюджет денежных средств на январь - июнь 20ХХ г.
Планируемые объемы реализации за январь - июнь 20ХХ г. (план, тыс.руб.):
| Ноябрь | Декабрь | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь |
В среднем 90% продукции организация реализует в кредит, 10% - за наличный расчет. Организация предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит. Анализ показал, что 90% платежей оплачивается поку-пателями вовремя (т.е. в течение месяца), а остальные 10% - в течение следующего месяца.
Вариант
По данным отчетности (приложение 1) рассчитайте продолжительность операционного и финансового циклов, коэффициенты ликвидности и эффективности ДП за 2 года. Сделайте выводы.
Вариант
На основании данных отчета о движении денежных средств (приложение 1) проанализировать структуру ПДП, ОДП, ЧДП.
Вариант
По имеющимся данным определить равномерность и ритмичность поступлений и расходования денежных средств, оценить сбалансированность денежных потоков.
| месяц | Притоки | оттоки |
Вариант
На основе нижеприведенных данных рассчитать потоки денежных средств компании косвенным методом.
Таблица 1. Исходные данные бухгалтерского баланса организации, тыс. руб.
| Актив | На конец года | Пассив | На конец года | ||
| Базовый | Отчетный | Базовый | Отчетный | ||
| Основные средства | Уставный капитал | ||||
| Сырье и материалы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Готовая продукция | Краткосрочные кредиты | ||||
| Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | ||||
| Денежные средства | |||||
| Баланс | Баланс |
Дополнительные данные:
амортизация основных средств – 450 тыс. руб.;
выручка от продажи основных средств – 300 тыс. руб.;
балансовая стоимость проданных основных средств – 150 тыс. руб.
Изменение нераспределенной прибыли в балансе обусловлено величиной чистой прибыли
Таблица 2. Построение отчета движения денежных средств косвенным методом, тыс. руб.
| Показатель | Денежные поступления | Денежные расходы |
| Сальдо денежных средств на начало года | ||
| Величина чистой прибыли | ||
| Сумма амортизации | ||
| Увеличение остатков сырья | ||
| Увеличение остатков готовой продукции | ||
| Увеличение дебиторской задолженности | ||
| Увеличение кредиторской задолженности | ||
| Уменьшение краткосрочных кредитов | ||
| Итого по текущей деятельности | ||
| Чистый денежный поток по текущей деятельности | ||
| Инвестиционная деятельность | ||
| Финансовая деятельность | ||
| Чистый денежный поток предприятия | ||
| Остаток денежных средств на конец года |
Вариант
На основе нижеприведенных данных рассчитать потоки денежных средств компании косвенным методом.
Таблица 1. Исходные данные бухгалтерского баланса организации, тыс. руб.
| Актив | На конец года | Пассив | На конец года | ||
| Базовый | Отчетный | Базовый | Отчетный | ||
| Основные средства | Уставный капитал | ||||
| Сырье и материалы | Нераспределенная прибыль | ||||
| Готовая продукция | Долгосрочные кредиты | ||||
| Дебиторская задолженность | Краткосрочные кредиты | ||||
| Денежные средства | Кредиторская задолженность | ||||
| Баланс |
Дополнительные данные:
амортизация основных средств – 450 тыс. руб.;
выручка от продажи основных средств – 300 тыс. руб.;
балансовая стоимость проданных основных средств – 150 тыс. руб.
Изменение нераспределенной прибыли в балансе обусловлено величиной чистой прибыли
Таблица 2. Построение отчета движения денежных средств косвенным методом, тыс. руб.
| Показатель | Денежные поступления | Денежные расходы |
| Сальдо денежных средств на начало года | ||
| Величина чистой прибыли | ||
| Сумма амортизации | ||
| Увеличение остатков сырья | ||
| Увеличение остатков готовой продукции | ||
| Увеличение дебиторской задолженности | ||
| Увеличение кредиторской задолженности | ||
| Уменьшение краткосрочных кредитов | ||
| Итого по текущей деятельности | ||
| Чистый денежный поток по текущей деятельности | ||
| Инвестиционная деятельность | ||
| Финансовая деятельность | ||
| Чистый денежный поток предприятия | ||
| Остаток денежных средств на конец года |
Приложение 1. Бухгалтерская отчетность