Типовые проводки по кредиту счета 51
Приложение №7
Типовые проводки по дебету счета 51
| № п/п | Содержание операции | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | ||
| Внесены на расчетный счет наличные денежные средства из кассы организации | |||
| Переведены денежные средства с одного расчетного счета на другой | |||
| Денежные средства перечислены со специального счета в банке на расчетный счет | |||
| Денежные средства, находящиеся в пути, зачислены на расчетный счет | |||
| Поставщик вернул на расчетный счет излишне уплаченные ему денежные средства, либо ранее полученный аванс | |||
| Денежные средства, поступившие от покупателя, либо аванс, зачисленный на расчетный счет | |||
| Денежные средства, полученные по договору краткосрочного кредита (займа), поступили на расчетный счет | |||
| Денежные средства, полученные по договору долгосрочного кредита (займа), поступили на расчетный счет | |||
| Суммы налогов или сборов, излишне уплаченные в бюджет возращены на расчетный счет | |||
| Неиспользованные денежные средства, ранее выданные в под отчет, возвращены на расчетный счет | |||
| Денежные средства, предоставленные ранее сотруднику в виде займа, возвращены на расчетный счет | 73-1 | ||
| Денежные средства, поступившие от сотрудника в возмещение материального ущерба, зачислены на расчетный счет | 73-2 | ||
| Поступили на расчетный счет денежные средства в качестве вклада в уставный капитал | 75-1 | ||
| Страховое возмещение, полученное от страховой организации, зачислено на расчетный счет | 76-1 | ||
| Зачислены на расчетный счет денежные средства по призванной (присужденной) претензии | 76-2 | ||
| Поступили на расчетный счет денежные средства, внесенные в качестве вклада по договору о совместной деятельности на отдельном балансе совместной деятельности | |||
| Поступили на расчетный счет средства целевого финансирования | |||
| Поступили на расчетный счет денежные средства за проданную продукцию (товары, работы, услуги) | 90-1 | ||
| Средства от продажи прочего имущества, а также прочие доходы, поступившие на расчетный счет, отражены в составе прочих доходов, начислен банком процент на остаток по расчетному счету | 91-1 | ||
| Получены доходы будущих периодов безналичными денежными средствами | 98-1 | ||
| Оприходованы безналичные денежные средства, полученные безвозмездно | 98-2 |
Приложение №8
Типовые проводки по кредиту счета 51
| № п/п | Содержание операции | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | ||
| Денежные средства, снятые с расчетного счета, оприходованы в кассу | |||
| Купленная иностранная валюта зачислена на валютный счет | |||
| Перечислены денежные средства с расчетного счета на специальный счет в банке | |||
| Направлены денежные средства с расчетного счета на покупку иностранной валюты | |||
| Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных акций | 58-1 | ||
| Оплачена с расчетного счета стоимость приобретенных долговых ценных бумаг | 58-2 | ||
| Перечислены денежные средства с расчетного счета по договору займа | 58-3 | ||
| Внесен вклад по договору простого товарищества безналичными денежными средствами | 58-4 | ||
| Погашена задолженность перед поставщиком безналичными денежными средствами, выдан аванс поставщику | |||
| Возвращены с расчетного счета, излишне уплаченные покупателем денежные средства, возвращен с расчетного счета, полученный ранее от покупателя аванс | |||
| Списаны с расчетного счета денежные средства в погашение краткосрочного кредита (займа) и процентов по нему | |||
| Списаны с расчетного счета денежные средства в погашение долгосрочного кредита (займа) и процентов по нему | |||
| Уплачены с расчетного счета налоги и сборы в бюджет | |||
| Уплачен с расчетного счета ЕСН | |||
| Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам | |||
| Выданы в под отчет средства с расчетного счета | |||
| Безналичные денежные средства предоставлены работнику в виде займа | 73-1 | ||
| Безналичные денежные средства направлены на выплату дивидендов (доходов) учредителю (участнику) организации | 75-2 | ||
| Депонированная заработная плата выплачена работникам с расчетного счета | 76-4 | ||
| Перечислены с расчетного счета денежные средства филиалу, выделенному на отдельный баланс (в учете головного отделения организации) | 79-2 | ||
| Оплачены с расчетного счета собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Оплачены с расчетного счета расходы за счет нераспределенной прибыли (по решению учредителей) | |||
| Учтены расходы на оплату услуг банка согласно договору на расчетно-кассовое обслуживание, уплачены банку денежные средства за открытие расчетного счета | 91-2 |
Приложение№6
Образец выписки банка из лицевого счета
| Наименование банка ОАО «Банк АБС» БИК банка 044045654 ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ЗА 17.12.2005 Наименование клиента: СТАРТ ЗАО Номер счета клиента: 40702810905000000221 Дата выдачи: 17.12.2005 Дата последней операции: 15.12.2005 Входящий остаток: (К) 100 000.00 | ||||||
| Дата | № документа | Корреспондирующий счет | Вид операции | Обозначение отделения банка | Сумма | |
| Д | К | |||||
| 17.12.05 | 20 000.00 | |||||
| 17.12.05 | 50 000.00 | |||||
| Исходящий остаток: (К) 130 000.00. |
Приложение №9
Извлечение из Устава ОАО «СВЯЗНОЙ УРАЛ»
УТВЕРЖДЕНО:
Общим собранием акционеров
Протокол №2
от «19» июля 2004 г.
Статья 32. Учет и отчетность, документы Общества
32.1. Общество ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую отчетность в уполномоченные государственные органы в порядке, установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации.
32.2. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений и деятельности Общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет Генеральный директор.
32.3. Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете, годовой бухгалтерской отчетности, должна быть подтверждена ревизионной комиссией Общества.
Перед опубликованием Обществом указанных выше документов в соответствии с пунктом 32.8. настоящего Устава Общество обязано привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с Обществом и его акционерами.
32.4. Годовой отчет Общества подлежит предварительному утверждению Советом директоров не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.
32.5. По месту нахождения Генерального директора хранятся следующие документы Общества:
32.5.1. Договор о создании Общества;
32.5.2. Устав Общества, изменения и дополнения, внесенные в Устав Общества, зарегистрированные в установленном порядке, решение о создании Общества, Свидетельство о государственной регистрации Общества;
32.5.3. документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;
32.5.4. внутренние документы Общества;
32.5.5. Положения о филиалах и представительствах Общества (в случае создания Обществом филиала (филиалов) или открытия представительства (представительств);
32.5.6. документы бухгалтерского учета и отчетности;
32.5.7. годовые отчеты;
32.5.8. протоколы Общих собраний акционеров, заседаний Совета директоров, ревизионной комиссии, приказы Генерального директора;
32.5.9. бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в Общем собрании акционеров;
32.5.10. отчеты независимых оценщиков-
32.5.11. списки аффилированных лиц Общества с указанием количества принадлежащих им акций- 32.5.12. списки лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, имеющих право на
получение дивидендов, а также иные списки, составляемые Обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с настоящим Уставом и Федеральным законом «Об акционерных» обществах»;
32.5.13. заключения ревизионной комиссии и аудитора Общества, государственных и муниципальных
органов финансового контроля;
32.5.14. проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие
информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с
настоящим Уставом, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными
нормативно-правовыми актами Российской Федерации;
32.5.15. иные документы, предусмотренные внутренними документами Общества, решениями
органов управления Общества, настоящим Уставом, Федеральным законом «Об акционерных
обществах», иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации.
32.6. Общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, указанным в пункте 32.5. настоящего Устава. К документам бухгалтерского учета имеют право доступа акционер (акционеры), имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций Общества.
Документы, предусмотренные настоящим пунктом, должны быть предоставлены Обществом в течение 7 дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении по месту нахождения Генерального директора Общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным настоящим пунктом, предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.
32.7. Общество обязано раскрывать следующие документы и информацию:
32.7.1. годовой отчет Общества, годовую бухгалтерскую отчетность;
32.7.2. проспект эмиссии акций Общества в случаях, предусмотренных нормативно-правовыми актами Российской Федерации;
32.7.3. сообщение о проведении Общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом "Об акционерных обществах";
32.7.4. иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Приложение №1
Приложение №2
Приложение №4
Приложение №3
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 1899 | 20.12.13 | ||||
| Дата | Вид платежа |
| Сумма прописью | Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек | ||||||||||||
| ИНН 6671148359 | КПП 72903280 | Сумма | 50000-00 | ||||||||||
| ОАО «Связной Урал» | |||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Плательщик | |||||||||||||
| ОАО « Промсвязьбанк» г. Москва | БИК | ||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Банк плательщика | |||||||||||||
| Филиал ОАО ''УРАЛСИБ'' в г. Смоленске г. Смоленск | БИК | ||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||
| ИНН 6731202344 | КПП КПП 671001001 | Сч. № | |||||||||||
| ООО ''Чемпион'' | |||||||||||||
| Вид оп. | Срок плат. | ||||||||||||
| Наз. пл. | Очер.плат. | ||||||||||||
| Получатель | Код | Рез.поле | |||||||||||
| Оплата за услуги по счету №2500 от 15.12.13, сумма: 50000-00, В т.ч. НДС (18%): 7627,12 | |||||||||||||
| Назначение платежа | |||||||||||||
Подписи Отметки банка
| М.П. |
Приложение № 5
| Поступ. в банк плат. | Окон.срока акцепта | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 19 | 01.12.13 | ||
| Дата | Вид платежа |
| Условие оплаты | С акцептом | Срок для акцепта | ||||||
| Сумма прописью | Девяносто восемь тысяч восемьсот рублей 00 копеек | |||||||
| ИНН 7717027908 | Сумма | 98800-00 | ||||||
| ЗАО ''Милана'' | ||||||||
| Сч. № | ||||||||
| Плательщик | ||||||||
| АКБ ''Нефтепромбанк'' | БИК | |||||||
| Сч. № | ||||||||
| Банк плательщика | ||||||||
| ОАО « Промсвязьбанк» г. Москва | БИК | |||||||
| Сч. № | ||||||||
| Банк получателя | ||||||||
| ИНН 6671148359 | Сч. № | |||||||
| ОАО «СвязнойУрал» | ||||||||
| Вид оп. | Очер.плат. | |||||||
| Наз. пл. | ||||||||
| Рез.поле | ||||||||
| Получатель | Код | |||||||
| Назначение платежа За мобильные телефоны согл. контр.от 01.10.2013, ТТН №0069723, сумма: 98800-00 В т.ч. НДС (18%): 15071-19 | ||||||||
| Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов 01.12.12 | ||||||||
| Подписи | Отметки банка получателя | ||
| М.П. |
| № ч. плат. | № плат.ордера | Дата плат.ордера | Сумма частичного платежа | Сумма остатка платежа | Подпись | Дата помещения в картотеку | |
| Отметки банка плательщика | |||||||