Перечень операций за месяц
ВАРИАНТ
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
А, Д, Г, Ж, К, О, Т, Ф, Щ
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Шифр | Наименование счета | Остатки на 1 февраля, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (в т.ч.здания 30%) | 1 250 000 | ||
| Амортизация основных средств | 70 000 | ||
| Нематериальные активы | 10 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Вложения в долгосрочные активы | 150 000 | ||
| Материалы | 300 000 | ||
| Оборудование к установке | 12 000 | ||
| Основное производство | 40 500 | ||
| Готовая продукция | 180 700 | ||
| Товары | 658 700 | ||
| Касса | 20 000 | ||
| Расчетные счета | 740 000 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 50 000 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 047 700 | ||
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 715 200 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 26 600 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 786 300 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | |||
| - дебиторы (свыше 12 месяцев) | 503 000 | ||
| - кредиторы | 511 400 | ||
| Резервный капитал | 73 800 | ||
| Нераспределенная прибыль | 513 000 | ||
| Резервы предстоящих платежей (до 12 м-в) | 70 500 |
ВАРИАНТ
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
Б, , З, Л, Н, П, С,Ш, У, Я
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Шифр | Наименование счета | Остатки на 1 февраля, руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (в т.ч.здания 50%) | 2 101 820 | ||
| Амортизация основных средств | 210 000 | ||
| Доходные вложения в материальные активы | 24 800 | ||
| Нематериальные активы | 36 400 | ||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Вложения в долгосрочные активы | 56 000 | ||
| Материалы | 601 200 | ||
| Основное производство | 230 700 | ||
| Готовая продукция | 50 400 | ||
| Касса | 15 380 | ||
| Расчетные счета | 1 240 600 | ||
| Валютные счета | 1 608 000 | ||
| Специальные счета в банках | 170 000 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 085 950 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1 250 700 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 21 400 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 93 000 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 974 600 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | |||
| - дебиторы(до 12 м-в) | 40 300 | ||
| - кредиторы | 28 200 | ||
| Резервный капитал | 127 200 | ||
| Добавочный капитал | 196 300 | ||
| Нераспределенная прибыль | 71 800 | ||
| Доходы будущих периодов (свыше 12 м-в) | 2 116 000 |
ВАРИАНТ
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
В, И, О, Р, Х, М ,Ц, Э
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Шифр | Наименование счета | Остатки на 1 февраля. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (в т.ч.здания 40%) | 1 500 000 | ||
| Амортизация основных средств | 68 100 | ||
| Нематериальные активы | 40 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | 1 800 | ||
| Оборудование к установке | 175 700 | ||
| Материалы | 130 090 | ||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | 13 100 | ||
| Основное производство | 135 410 | ||
| Полуфабрикаты собственного производства | 64 700 | ||
| Расходы на реализацию | 54 000 | ||
| Касса | 27 100 | ||
| Расчетные счета | 1 227 300 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 161 700 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1 541 100 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 31 400 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 32 560 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 284 600 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | |||
| - дебиторы (до 12 месяцев) | 383 900 | ||
| - кредиторы | 416 300 | ||
| Резервный капитал | 42 700 | ||
| Добавочный капитал | 41 440 | ||
| Нераспределенная прибыль | 174 100 | ||
| Расходы будущих периодов ( до 12 месяцев) | 67 000 | ||
| Доходы будущих периодов (свыше 12 м-в) | 22 500 |
ТАБЛИЦА 1
Перечень операций за месяц
| № операций | Содержание операций | Варианты, в руб. | ||||||
| Зарегистрировано предприятие с уставным капиталом | 1 700 000 | 2 600 000 | 4 100 000 | |||||
| Учредитель передал в качестве взноса в уставный капитал : - производственное здание - патент - материалы Активы оприходованы на предприятии | ||||||||
| Организация осуществляет строительство производственного корпуса хозяйственным способом: | ||||||||
| - начислено конструкторской организации за разработку проектно-сметной документации; | 60 000 | |||||||
| - для строительства отпущены материалы со склада организации; | 100 000 | |||||||
| - начислена заработная плата за строительство объекта; | 50 000 | |||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||||
| - начислена амортизация основных средств, участвующих в строительстве | ||||||||
| - произведены отчисления на содержание органов надзора за объектом строительства | ||||||||
| - объект оприходован в составе собственных основных средств | ||||||||
| Организация покупает энергетическое оборудование у подрядной организации | 48 000 | |||||||
| Отражена стоимость монтажных работ, выполненных подрядной организацией | 3 600 | |||||||
| Оборудование принято из монтажа | ||||||||
| Оборудование оприходовано в составе собственных основных средств | ||||||||
| Организация заключила договор с поставщиком о приобретении навигатора GPS стоимостью для установки на автомобиль: - навигатор установлен на автомобиль | ||||||||
| Списывается по акту теплотехническое оборудование: | ||||||||
| - первоначальная стоимость | 54 000 | 32 000 | 25 000 | |||||
| - амортизация | 30 000 | 17 000 | 18 000 | |||||
| - оприходованы на склад материалы от ликвидации оборудования | 1 100 | |||||||
| - за демонтаж начислена заработная плата рабочим организации | 3 600 | 1 500 | ||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||||
| - определить финансовый результат от ликвидации оборудования | ||||||||
| В результате инвентаризации выявлена недостача основных средств: | ||||||||
| - первоначальная стоимость | 40 000 | 22 000 | 34 000 | |||||
| - СПИ, лет | ||||||||
| - объект находился в эксплуатации, месяцев - виновный не установлен | ||||||||
| Проведена модернизация теплотехнического оборудования хозяйственным способом. | ||||||||
| Отпущены материалы со склада для проведения модернизации | ||||||||
| Начислена заработная плата работникам, проводившим модернизацию | ||||||||
| Начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||||
| Начислена амортизация оборудования, участвующего в модернизации | ||||||||
| Отражены фактические затраты по оформленному акту приемки-сдачи | ||||||||
| Организация передает в качестве взноса в уставный капитал другой организации производственное здание: | ||||||||
| - списывается первоначальная стоимость здания | 1 500 | 1 600 | 2 200 | |||||
| - списывается амортизация СПИ, лет | ||||||||
| - здание был в эксплуатации, месяцев | ||||||||
| (амортизация начислялась линейным способом) | ||||||||
| - списывается остаточная стоимость производственного здания | ||||||||
| - списывается оценочная стоимость производственного здания | ||||||||
| - отразить финансовый результат от выбытия здания | ||||||||
| Организация продает аварийный автомобиль: | ||||||||
| - первоначальная стоимость автомобиля | 8 000 | 6 000 | 13 000 | |||||
| - СПИ, лет | ||||||||
| - автомобиль был в эксплуатации, месяцев | ||||||||
| - определить финансовый результат, если автомобиль продан за | 2 600 | 1 200 | ||||||
| Начисляется амортизация основных средств по: | ||||||||
| - оборудованию основных цехов | ||||||||
| - зданиям вспомогательных производств | ||||||||
| - зданиям, сооружениям заводоуправления | ||||||||
| Произведен ремонт оборудования основных цехов в ремонтном цехе предприятия. Для этих целей со склада отпущены: | ||||||||
| - запасные части | ||||||||
| - начислена амортизация оборудования | ||||||||
| - начислена заработная плата за проведение ремонта | ||||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||||
| Произведен ремонт здания заводоуправления сторонней организацией | ||||||||
| Произведен ремонт здания вспомогательного производства собственными силами. Для этого со склада отпущены: | ||||||||
| - стройматериалы | ||||||||
| - начислена заработная плата за проведение ремонта | ||||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||||
| Организация планирует в текущем году продать оборудование стоимостью | ||||||||
| Организация создает товарный знак собственными силами: | ||||||||
| - начислена зарплата работникам за разработку товарного знака | ||||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||||
| - списаны материалы, используемые при создании товарного знака | ||||||||
| - начислена амортизация оборудования, используемого при создании товарного знака | ||||||||
| - начислена патентная пошлина за регистрацию товарного знака | ||||||||
| - введен в действие товарный знак в качестве объекта нематериального актива | ||||||||
| 17. | Организация продает нематериальный актив сторонней организации: | |||||||
| - первоначальная стоимость | ||||||||
| - амортизация | ||||||||
| - нематериальный актив передан покупателю | ||||||||
| - определить финансовый результат от продажи нематериального актива | ||||||||
| Начисляется амортизация нематериальных активов, находящихся : | ||||||||
| - в основном производстве | ||||||||
| - во вспомогательном производстве | ||||||||
| - у администрации цеха | ||||||||
| Акцептованы счета сторонних организаций за: | ||||||||
| - отопление и водоотведение | ||||||||
| - электроэнергию | ||||||||
| - охрану территории в ночное время | ||||||||
| Приобретены материалы у поставщика | 340 000 | 280 000 | 360 000 | |||||
| Предъявлена претензия поставщику по качеству материалов на сумму | 30 000 | 55 000 | 40 000 | |||||
| Поставщик признал претензию и: | ||||||||
| - признал претензию на | 80% | 55% | 30% | |||||
| - неудовлетворенная сумма претензии списывается за счет финансовых результатов деятельности | ||||||||
| Получен счет транспортной организации за доставку материалов | ||||||||
| Получен счет сторонней организации за экспедирование материалов | ||||||||
| Приобретены шины у поставщика для установки на автомобиль: | ||||||||
| - шины установлены на автомобиль | ||||||||
| Приобретены аккумуляторные батареи для установки на автомобили у сторонней организации 6 шт. - стоимостью | ||||||||
| - аккумуляторные батареи установлены на автомобили | ||||||||
| - оприходованы снятые с автомобилей батареи в качестве лома цветных металлов | ||||||||
| - отражен доход от сдачи батарей в ГО «Белвтормет» | ||||||||
| - исчислен НДС | ||||||||
| - определить финансовый результат | ||||||||
| Организация приобрела у поставщика пресс-форму для изготовления деталей. СПИ равен 12 месяцев. | ||||||||
| - пресс-форма передана в эксплуатацию во вспомогательное производство | ||||||||
| На основании лимитных карт отпущены материалы: | ||||||||
| - в основное производство | 100 000 | 200 000 | 150 000 | |||||
| - во вспомогательное производство | ||||||||
| - на нужды администрации | ||||||||
| Списывается часть ТЗР, относящихся к материалам, отпущенным на нужды основного, вспомогательного производства и администрации | ||||||||
| Проведена инвентаризация производственных запасов и выявлен излишек полуфабрикатов на | ||||||||
| Предприятие получило краткосрочный кредит в банке сроком на 30 дней под 54% годовых для приобретения специальной одежды | ||||||||
| За счет средств кредита оплачено поставщику за специальную одежду | ||||||||
| Специальная одежда поступила на предприятие и оприходована на складе. СПИ –2 года | ||||||||
| Специальная одежда передана: | ||||||||
| - в основное производство | ||||||||
| - на общехозяйственные нужды | ||||||||
| - во вспомогательное производство | ||||||||
| При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе: | ||||||||
| - 30% суммы недостачи удержать с материально-ответственного лица - 5% суммы недостачи списано на естественную убыль | Андреев | Смирнова | Сергеев | |||||
| Остаток недостачи погасить за счет финансовых результатов деятельности предприятия | ||||||||
| Начислена зарплата рабочим основного производства | по вариантам табл.3 | |||||||
| Произведены начисления налогов и отчислений на заработную плату | ||||||||
| Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих в процентах к основной заработной плате в основном производстве | ||||||||
| Выявлен брак в основном производстве | ||||||||
| Установлен виновник брака: - принято решение удержать с виновника 60% стоимости брака - 40% стоимости брака списана на финансовые результаты деятельности организации | Сергеев | Андреев | Смирнова | |||||
| Выдана из кассы под отчет на командировочные расходы 6000 руб.. | Андреев | Сергеев | Смирнова | |||||
| После возвращения из командировки : А) принят авансовый отчет; Б) 30% неиспользованной суммы возвращено в кассу; В) выплачено дополнительно3000.руб. | А) | Б) | В) | |||||
| Изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции | ||||||||
| Отгружена со склада готовая продукция в порядке реализации по фактической себестоимости(Ск по счету 20 = 0) | ||||||||
| Начислен налог на недвижимость | ||||||||
| Начислено сторонней организации за доставку готовой продукции до станции отправления | ||||||||
| Списываются расходы по доставке готовой продукции | ||||||||
| Продукция реализована покупателю по отпускным ценам | ||||||||
| Начислить налоги, сборы и отчисления, связанные с реализацией продукции | ||||||||
| Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по отпускаемым ценам | ||||||||
| Определить финансовый результат от реализации и произвести начисление налогов из прибыли | ||||||||
| Оплачено банку за кредит и проценты по нему | ||||||||
| Оплачено с расчетного счета транспортной организации и сторонним организациям и поставщикам | ||||||||
| С расчетного счета оплачены начисленные налоги и отчисления | ||||||||
| Перечислены на карт-счета суммы заработной платы сотрудникам организации | ||||||||
| Прибыль, остающаяся в распоряжении делается следующим образом (%): | ||||||||
| - на формирования резервного капитала | ||||||||
| - на пополнение уставного капитала | ||||||||
| - на выплату доходов учредителям | ||||||||
Таблица 2
Счет № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит |
| Сн | |
| Од | Ок |
| Ск |
Таблица 4
Оборотная ведомость за ______________месяц________20 г.
| № счета и наименование | Сальдо на начало | Обороты за месяц | Сальдо на конец | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: |
ВАРИАНТЫ ДЛЯ РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Для составления расчетной ведомости по зарплате каждому порядковому номеру соответствует свой вариант.
Таблица 3
| Оклад согласно штатного расп. (базовых величин) | № варианта (базовых величин) | |||||||||
| Сергеев Н.А.(шт.) | 16,5 | 17,4 | 16,2 | 14,9 | 12,4 | 14,4 | 13,9 | 11,7 | 15,4 | 14,5 |
| Андреев В.С.(шт.) | 12,7 | 13,4 | 11,9 | 13,2 | 14,1 | 12,4 | 14,9 | 16,2 | 17,4 | 16,5 |
| Смирнова Ю.К.(шт.) | 17,3 | 16,7 | 18,2 | 19,1 | 16,9 | 18,7 | 15,9 | 13,6 | 14,7 | 17,1 |
| Петров М.Н.(совм.) | 10,7 | 9,4 | 10,9 | 8,2 | 7,8 | 10,4 | 11,9 | 9,9 | 8,7 | 9,1 |
| (базовых велич) | ||||||||||
| Сергеев Н.А (шт.) | 19,7 | 18,4 | 17,9 | 16,5 | 16,1 | 15,4 | 17,8 | 16,2 | 18,4 | 15,5 |
| Андреев В.С (шт.) | 14,7 | 15,4 | 19,9 | 13,2 | 14,5 | 12,6 | 14,9 | 18,7 | 17,9 | 16,1 |
| Смирнова Ю.К (шт.) | 16,7 | 17,4 | 16,9 | 18,2 | 17,8 | 19,1 | 15,6 | 14,4 | 13,0 | 18,6 |
| Петров М.Н (совм.) | 10,7 | 9,4 | 9,9 | 10,2 | 8,2 | 9,2 | 10,3 | 11,9 | 9,6 | 10,7 |
| (базовых велич) | ||||||||||
| Сергеев Н.А (шт.) | 12,7 | 13,4 | 11,9 | 13,2 | 14,1 | 12,4 | 14,9 | 16,2 | 17,4 | 16,5 |
| Андреев В.С (шт.) | 17,3 | 16,7 | 18,2 | 19,1 | 16,9 | 18,7 | 15,9 | 13,6 | 14,7 | 17,1 |
| Смирнова Ю.К (шт.) | 16,4 | 18,5 | 17,7 | 17,3 | 15,8 | 13,7 | 19,2 | 19,4 | 15,9 | 12,3 |
| Петров М.Н (совм.) | 8,5 | 9,4 | 10,9 | 12,2 | 11,1 | 9,9 | 10,8 | 8,7 | 10,2 | 9,5 |
| (базовых велич) | ||||||||||
| Сергеев Н.А (шт.) | 17,2 | 14,8 | 13,6 | 16,3 | 17,7 | 15,4 | 19,9 | 19,2 | 14,4 | 18,5 |
| Андреев В.С (шт.) | 15,7 | 19,4 | 18,9 | 17,2 | 16,1 | 18,3 | 16,5 | 14,6 | 17,9 | 15,6 |
| Смирнова Ю.К (шт.) | 16,5 | 17,2 | 16,2 | 14,9 | 12,4 | 14,5 | 13,4 | 11,7 | 15,3 | 14,7 |
| Петров М.Н (совм.) | 9,3 | 8,4 | 9,9 | 10,2 | 9,1 | 11,8 | 10,1 | 10,3 | 9,8 | 10,6 |
1. У работника Сергеева Н.А. удерживают алименты на троих детей, работник был 3 дня в отпуске за свой счет. . Надбавка за стаж по специальности составляет 20% оклада .
2. Работнику Андрееву В.С. выдана материальная помощь 1000 рублей, работник был 6 дня в отпуске по инициативе администрации и имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет и является одиноким родителем. Надбавка за сложность и напряженность в работе составляет 30% оклада.
2. У работницы Смирновой Ю.К. двое детей в возрасте до 18 лет. В связи с болезнью работника выдан листок о временной нетрудоспособности с 6 по 10 февраля включительно (для расчета ПВН принять среднюю заработную плату равной должностному окладу).
3. Всем работникам, кроме совместителя, начислена премия в размере 25% за фактически отработанное время , в том числе 15% - за счет ФОТ, 10% - за счет прибыли.
4. Количество рабочих дней в месяце – 24
Таблица 5
Ведомость
расчета заработной платы за ____________месяц 20___ г.
| № п/п | Ф.И.О. | Начислено | Удержано | Сумма к выплате | ||||||||||
| За фактически отработанное время | премия из | ПВН | Материальная помощь | Всего начислено | Подоходный налог | Отчисления в пенсионный фонд | Алименты | Недостача | Прочие | Всего удержано | ||||
| прибыли | ФОТ | |||||||||||||
| Всего |
Сумма к выплате (прописью) ___________________________________________
Бухгалтер ___________________________________________________________
* Форма имеет рекомендательный характер, в зависимости от варианта может меняться состав строк и столбцов.
Таблица 6
Директор
_________________
«___»_________ 20__г.
Платежная ведомость №_____
на выдачу заработной платы
за __________ 20__г.
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма к выплате | Подпись |
Итого по ведомости _________________
По настоящей платежной ведомости выплачено
(сумма прописью)
Выплату произвел кассир _________________________
Бухгалтер _________________________