Проектировании строительства шахт (рудников) и разрезов
Ввод исходных данных строительства шахты (рудника), разреза при автоматизированном расчете эффективности проекта осуществляется на листе "MAIN" Microsoft Excel в соответствии с табл. 4.1.
Таблица 4.1
Перечень исходных данных для автоматизированного расчета
эффективности проекта
| Основной показатель | Краткая информация по вводу данных |
| 1. Наименование проекта | Вводится в ячейку А13 |
| 2. Таблица "Общие данные" | |
| 2.1. Длительность интервала планирования "ИП", дн. | Ячейка F16. Выбрать из списка: 30, 90, 180, 360 |
| 2.2. Срок жизни проекта | Ячейка F17. Вводится количество интервалов планирования, например, 10 лет (мес., кварталов) |
| 2.3. Дата начала проекта | Ячейка F18. Вводится дата начала проекта, например, "2012" |
| 2.4. Местная валюта | Ячейка F20. Например, тыс. р., р. |
| 2.5. Иностранная валюта | Ячейка F24. Например, долл., евро |
| 2.6. Валюта итогов | Ячейка F28. Вводится цифра 1, если местная валюта; 2 –иностранная валюта |
| 2.7. Метод расчета | Ячейка F29. Вводится цифра 1, если постоянные цены; 2 –переменные цены |
Продолжение таблицы 4.1
| 2.8. Таблица "Акцизы" | Ячейка С30. Указываются типы ставок: например, твердые, адвалорные. Далее расчет ставок осуществляется автоматически |
| 3. Таблица "Макроэкономическое окружение" | |
| 3.1. Предполагаемый ежемесячный темп внутренней инфляции местной валюты, % | Ячейка F39. Вводится, например, 0,8 %. Далее по строке значения показателя вводится вручную или автоматически |
| 3.2. Обменный курс иностранной валюты | Ячейка F44. Вводится курс иностранной валюты на начало интервала планирования |
| 3.3. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ, % | Ячейка F54. Вводится ставка рефинансирования, например, 12 % |
| 4. Таблица "Объем реализации" | |
| 4.1. Наименование продукции | Ячейка А66. Вводится наименование, например, уголь марки К |
| 4.2. Единица измерения | Ячейка D66. Вводится единица измерения, т; куб. м; шт. и т.д. |
| 4.3. Объем реализации продукции, т (шт. и т.д. в зависимости от наименования реализуемой продукции) | Значения показателя вводят по интервалам ИП |
| 5. Таблица "Отпускные цены без НДС и акцизов" | |
| 5.1. Отпускные цены | Ячейка F77. Вводится стоимость единицы продукции на начало проекта |
| 6. Таблица "Материальные затраты" | |
| 6.1. Наименование затрат | Ячейка А145. Вводится наименование материальных затрат, например, лесные материалы, электроэнергия и т.д. |
| 6.2. Единица измерения затрат | Ячейка D145. Вводится единица измерения, т; куб. м; шт. и т.д. |
| 6.3. Объем материальных затрат | Значения показателя вводят по интервалам ИП |
| 7. Таблица "Цены на материальные затраты" | |
| 7.1. Цена материальных затрат | Ячейка F155. Указывается стоимость единицы затрат на начало проекта, например, 1000 |
| 8. Таблица "Численность и заработная плата" | |
| 8.1. Наименование категории персонала (профессия, должность) | Столбец А. Указывается категория персонала: основной производственный, вспомогательный производственный, административно-управленческий, сбытовой |
| 8.2. Численность, чел. | По интервалам ИП вводят численность персонала |
| 8.3. Месячный оклад (р./мес.) | Столбец F. Вводится среднемесячная заработная плата |
| 9. Таблица "Текущие затраты" | |
| 9.1. Прочие общепроизводственные расходы | Столбец С. Вводятся расходы, неучтенные в предыдущих статьях расходов |
| 9.2. Прочие управленческие расходы | Столбец С. Вводятся расходы на управленческий персонал (канцелярские расходы, командировочные, аудиторские услуги и др.) |
| 9.3. Коммерческие (непроизводственные) расходы | Столбец С. Указывается процент непроизводственных расходов от объема реализации продукции, например, 10 % |
| 10. Таблица "Постоянные активы" | |
| 10.1. Наименование постоянного актива | Столбец А. Вводится наименование, например, оборудование, строительно-монтажные работы |
| 10.2. № периода постановки актива на баланс | Столбец С. Вводится номер интервала планирования начала эксплуатации актива |
| 10.3. График оплаты актива | Столбец D. Вводится единица измерения "процент" оплаты актива, а в столбцах G, H, I его числовые значения, например, 32, 28, 40 в сумме составляющих 100 % |
| 10.4. Стоимость актива без НДС | Столбец С. Вводится первоначальная стоимость актива |
| 10.5. Наименование метода. | Столбец А. Указывается метод (линейный и тд.) |
| 10.6. Норма амортизации | Столбец С. Вводится процент нормы амортизации или полезного использования |
| 10.7. Наименование расходов будущих периодов (РБП) | Столбец А. Указываются наименование (РБП), например, материалы долговременного пользования и т.д. |
| 10.8. Год начала списания РБП | Столбец С. Вводится номер года |
| 10.9. Списание расходов будущих периодов | Столбец С. Вводится числовое значение процента списания РБП в периоде, например, 20 % |
| 10.10. Ранее осуществленные капитальные вложения. Постоянные активы | Столбец А. Указывается перечень активов, например, оборудование, строительно-монтажные работы (СМР) |
| 10.11. Год перевода незавершенных капитальных вложений на баланс | Столбец С. Указывается числовое значение года, например, 1 |
| 10.12. Незавершенные капитальные вложения | Столбец С. Указывается средства, вложенные в постоянные активы, которые будут использоваться в данном проекте |
| 10.13. Балансовая стоимость ранее осуществленных капитальных вложений | Столбец С. Указывается первоначальная стоимость постоянных активов |
| 10.14. Остаточная стоимость ранее осуществленных капитальных вложений | Столбец С. Указывается остаточная стоимость постоянных активов |
| 10.15. Амортизационные отчисления | Столбец С. Указывается величина процента |
| 10.16. Ранее осуществленные расходы будущих периодов | Столбец С. Заполнение аналогично п. 10.7-10.9 данной таблицы |
| 11. Таблица "Лизинг" | |
| 11.1. Наименование лизинга | Столбец А. Указываются наи-менование, например, оборудование |
| 11.2. Тип лизинга | Столбец С. Указывается номер типа лизинга: 1 или 2 – с выкупом; 3 или 4 – оперативный учет |
| 11.3. Год ввода в действие имущества | Столбец С. Указывается числовое значение года, например, 1 |
| 11.4. Срок лизинга | Столбец С. Указывается срок действия лизинга, например 3 года |
| 11.5. Стоимость лизинга | Столбец С. Вводится первоначальная стоимость лизинга |
| 11.6. Остаточная стоимость лизинга | Столбец С. Указывается остаточная стоимость лизинга |
| 11.7. Амортизационные отчисления лизинга | Столбец С. Указывается величина процента |
| 11.8. Вознаграждение лизингодателю | Столбец С. Указывается величина процента |
| 12. Таблица "Нормируемые текущие активы" (НА) | |
| 12.1. Материальные затраты (запасы) | Столбец С. Указывается страховой запас затрат, дн. Столбец D. Число дней оборота материальных затрат (запаса) |
| 12.2. Незавершенная продукция. Цикл производства | Столбец F. Значение цикла производства, например, 1 дн. |
| 12.3. Запасы готовой продукции. Периодичность отгрузки | Столбец F. Указывается число дней, например, 3 дн. |
| 12.4. Страховой запас готовой продукции | Столбец F. Указывается число дней, например, 5 дн. |
| 12.5. Дебиторская задолженность. Доля продукции, отгружаемой без предоплаты | Столбец F. Указывается число процентов от отгружаемой продукции, например, 50 % |
| 12.6. Средний срок кредита | Столбец F. Указывается дней отсрочки платежа, например, 30 дн. |
| 12.6. Авансы поставщикам, Доля материальных ресурсов, получаемых по предоплате | Столбец F. Указывается число процентов, например, 50 % |
| 12.7. Средний срок авансовых платежей | Столбец F. Указывается число процентов, например, 50 % |
| 12.8. Резерв денежных средств. Покрытие потребности | Столбец F. Указывается число дней резерва денежных средств, например, 5 дн. |
| 13. Таблица "Нормируемые краткосрочные пассивы" | |
| 13.1. Кредиторская задолженность. Доля материальных ресурсов, получаемых без предоплаты | Столбец F. Указывается число процентов, например, 50 % |
| 13.2. Отсрочка платежа по материальным ресурсам | Столбец F. Указывается число дней отсрочки платежа, например, 20 дн. |
| 13.3. Авансы покупателей. Доля продукции, отгружаемой по предоплате | Столбец F. Указывается число процентов, например, 50 % |
| 13.4. Средний срок полученных авансов | Столбец F. Указывается число дней отсрочки платежа, например, 10 дн. |
| 13.5. Расчеты с персоналом. Частота выплаты заработной платы | Столбец F. Указывается количество выплат за месяц, например, 2 раз/мес. |
| 14. Таблица "Источники финансирования" | |
| 14.1. Уставный капитал. Взносы | Столбец F. Указывается сумма взносов, тыс. р. |
| 14.2. Акционерный капитал. Простые акции | Столбец F. Указывается сумма взносов, тыс. р. |
| 14.3. Акционерный капитал. Привилегированные акции | Столбец F. Указывается сумма взносов, тыс. р. |
| 15. Таблица "Кредиты в местной валюте" | |
| 15.1. Наименование кредита | Столбец А. Указываются наименование, например, инвестиционный |
| 15.2. Тип кредита | Столбец F. Указывается шифр кредита, например, 4 (инвестиционный кредит территориального бюджета) |
| 15.3. Период выплаты процентов | Столбец F. Указывается число дней периода, например, 30 дн. |
| 15.4. Отсрочка выплаты процентов | Столбец F. Указывается число периодов отсрочки, например, 3 г. |
| 15.5. Годовая процентная ставка | Столбец F. Указывается число процентов, например, 15 % |
| 15.6. Кнопка "AUTO" | Столбец А. При нажатии кнопки во всплывающем окне "ПОДБОР КРЕДИТА" вводятся данные по возврату кредита |
Продолжение таблицы 4.1
| 15.7. Увеличение задолженности | Столбец F. Вводится сумма задолженности в "0" периоде |
| 16. Налоги и платежи | |
| 16.1. Минимальный размер оплаты труда, налог на добавленную стоимость, экспортная и импортная пошлины, акциз, подоходный налог. 16.2. Налоговые платежи, относимые на текущие затраты: единый социальный налог, страхование от несчастных случаев, налог на пользователей автодорогами, налог на землю, экологические платежи, налог на добычу полезного ископаемого, прочие налоги. 16.3. Налоговые платежи, относимые на финансовые результаты: налог на имущество и др. 16.4. Налог на прибыль | Значения показателя вводят по интервалам ИП. Для каждого показателя налога или платежа во внебюджетный фонд по интервалам ИП вводят значения: – ставки налога, %; – периода уплаты, дн.; – налогооблагаемой базы, тыс. р. |
| 17. Таблица "Эффективность полных инвестиционных затрат" | |
| 17.1. Включение в NPV (чистая текущая стоимость проекта) | Столбец F. Указывается шифр 1 при включении в NPV |
| 17.2. Ставка сравнения номинальная годовая | Значения показателя вводят по интервалам ИП, например 12 % |
| 18. Бюджетная эффективность | |
| 18.1. Налоги и платежи, указанные в п.16 | Столбец D. Вводится доля процентов от налогов и платежей, перечисляемая в федеральный бюджет |
| 18.2. Доля средств федерального бюджета в общих средствах государственной поддержки проекта. Целевые финансирование и поступления | Столбец D. Вводится доля процентов от налогов и платежей, направляемая на целевое финнансирование |
| 19. Бюджетная эффективность (территориальный бюджет) | |
| 19.1. Налоги и платежи, указанные в п.16 | Столбец D. Вводится доля процентов от налогов и платежей, перечисляемая в федеральный бюджет |
| 19.2. Доля средств федерального бюджета в общих средствах государственной поддержки проекта. Целевые финансирование и поступления | Столбец D. Вводится доля процентов от налогов и платежей, направляемая на целевое финнансирование |
| 20. Индексы изменения цен на ресурсы | Значения показателей вводят по интервалам ИП, |
Результаты расчетов
Показатели расчетов по программе "Оценка эффективности инженерных решений" сводятся в итоговую таблицу "Основные показатели проекта" по примерам, приведенным в разделе 6 пособия.
Перечень диаграмм (графиков, гистограмм) зависимостей стоимостных показателей проекта представлен в табл. 4.3.
Таблица 4.3
Перечень диаграмм зависимостей стоимостных показателей проекта
| Номер диаграммы | Название диаграммы | Стоимостные показатели диаграмм, изменяющие свои значения по интервалам планирования жизни проекта, тыс. р. |
| Выручка / Затраты | 1. Прямые материальные затраты 2. Себестоимость продукции 3. Полные производственные затраты 4. Выручка от реализации | |
| Чистый оборотный капитал | 1. Нормируемые оборотные активы 2. Нормируемые краткосрочные пассивы 3. Потребность в оборотном капитале 4. Чистый оборотный капитал | |
| Обслуживание задолженности | 1. Увеличение задолженности 2. Погашение задолженности 3. Выплата процентов 4. Остаток задолженности | |
| Прибыль | 1. Балансовая прибыль 2. Чистая прибыль 3. Накопленная чистая прибыль | |
| Движение денежных средств | 1. Приток средств 2. Отток средств 3. Свободные денежные средства | |
| Коэффициенты денежной оценки (1) | 1. Рентабельность активов 2. Рентабельность продаж 3. Общая платежеспособность | |
| Коэффициенты денежной оценки (2) | 1. Коэффициент общей ликвидности 2. Коэффициент немедленной ликвидности | |
| Чистые доходы (для инвестиционных затрат) | 1. Чистый приток средств 2. Чистый отток средств 3. Накопленный чистый доход | |
| Чистые доходы (для собственного капитала) | 1. Чистый приток средств 2. Чистый отток средств 3. Накопленный чистый доход |