Расчет показателей экономической эффективности
Чтобы рассчитать показатели экономической эффективности, необходимо сравнить данные по затратам до внедрения АИС и после внедрения.
Данной программой будут пользоваться 11 человек, в частности, начальник архивного управления, начальник отдела, начальник отдела, 5 главных специалистов, 2 ведущих специалиста, 1 специалист 1 категории.
Составим смету затрат на оплату труда работников (табл. 6.1).
Таблица 6.1
Смета затрат на оплату труда работников до внедрения ИС
| № | Должность | Оклад на 1 человека | Количество человек | Общий фонд заработной платы руб. в месяц | ||
| Начальник архивного управления | ||||||
| Начальник отдела по работе с документами личного состава | ||||||
| Начальник отдела по работе с документами постоянного хранения | ||||||
| Главный специалист отдела по работе с документами личного состава | ||||||
| Главный специалист по работе с документами постоянного хранения | ||||||
| Ведущий специалист по работе с документами постоянного хранения | ||||||
| Специалист 1 категории отдела по работе с документами личного состава | ||||||
| ИТОГО за месяц | ||||||
Таблица 6.2.
Смета затрат на оплату труда работников отдела кредитования после внедрения модуля учета кредита
| № | Должность | Оклад на 1 человека | Количество человек | Общий фонд заработной платы руб. в месяц |
| Начальник архивного управления | ||||
| Начальник отдела по работе с документами личного состава | ||||
| Начальник отдела по работе с документами постоянного хранения | ||||
| Главный специалист отдела по работе с документами личного состава | ||||
| Главный специалист по работе с документами постоянного хранения | ||||
| Ведущий специалист по работе с документами постоянного хранения | ||||
| ИТОГО за месяц |
1. Затраты на мебель: на одного сотрудника приходится 3000 руб. Срок службы составляет 10 лет.
Затраты на весь отдел до внедрения: 8000*11=88000 руб.
Амортизация за месяц составит: 88000/120=733,33 руб.
Затраты на весь отдел после внедрения: 8000*9=72000 руб.
Амортизация за месяц составит: 63000/120=600 руб.
2. Затраты на офисную технику: на одного сотрудника приходится 60000 руб.Срок службы оборудования составляет 5 лет.
Затраты на весь отдел до внедрения:60000*11=660000 руб.
Амортизация за месяц составит:660000/60=11000 руб.
Затраты на весь отдел после внедрения:60000*9=540000 руб.
Амортизация за месяц составит: 540000/60=9000 руб.
3. Затраты на материалы: на одного сотрудника приходится 4500 руб
Затраты на весь отдел до внедрения:4500*11=49500 руб.
Затраты на весь отдел после внедрения: 4500*9=40500 руб.
4. Затраты на электроэнергию:
В общем, на отдел приходится: 200 ламп мощностью 100 Вт/час, 11 компьютеров мощностью 350 Вт/час, 11 принтеров мощностью 600 Вт/час.
Тариф на электроэнергию – 4,81 руб. за 1 кВт/час.
Общая потребляемая мощность составит: 200*100+11*350+11*600=30250 Вт =30,25 кВт
Таким образом, затраты на электроэнергию за месяц до внедрения составят:30,25*4,81*8*22=25608,44 руб
Таким образом, на одного сотрудника приходится:25608,44/11=2328,04 руб.
После внедрения на весь отдел будет приходиться: 2328,04*9=20952,36 руб.
5. Прочие затраты за месяц по отделу составляют: 8000 руб. Соответственно на одного работника до внедрения приходится: 8000/11=727,27 руб.
После внедрения прочие затраты на весь отдел за месяц составят: 727,27*9=6545,43 руб.
Для наглядности представления все рассчитанные данные сведем в единую таблицу (табл. 6.3).
Таблица 6.3.
Сравнительная характеристика затрат до и после внедрения модуля учета кредита
| п./п. | Наименование величины затрат | Величина затрат до внедрения (руб.) | Величина затрат после внедрения (руб.) |
| Заработная плата, | |||
| Отчисления в фонды (ПФРФ, ФСС, ФОМС, ТФОМ) | |||
| Амортизация мебели | 733,33 | ||
| Амортизация офисной техники | |||
| Материалы | |||
| Затраты на электроэнергию | 25608,44 | 20952,36 | |
| Прочие затраты | 6545,43 | ||
| Итого | 644741,77 | 553370,79 |
Таблица 6.4.
Показатели трудоемкости операции до и после внедрения модуля учета документов архивного управления
| № п/п | Показатели | Расчёт | Значение до внедрения | Значение после внедрения |
| Количество операций в год, шт. | Количество операций в месяц*12 | |||
| Время на одну операцию, час | Установлено эмпирически | 0,17 | 0,1 | |
| Фонд рабочего времени за год, час | Кол-во операций в год*время 1 операции | 130000*0,17= | 175500*0,1= | |
| Количество работников, чел. | ||||
| Средняя заработная плата отдела, руб. | ФОТ с учётом ЕСН / численность | 549900/ 11 = 49990,9 | 475800/9 = 52866,66 | |
| Затраты на разработку | ____________ | _________ | 372777,26 |
Теперь рассчитаем ряд важных показателей:
1. Дополнительная прибыль:
Средняя месячная зарплата сотрудника отдела кредитования до внедрения составляет 49990,90 руб. после внедрения – 52866,66 руб.
В час сотрудник до внедрения получает:49990,9 /8/22=284,04 руб.
После внедрения сотрудник получает: 52866,66 /8/22=300,38 руб
Таким образом, одна операция до внедрения оплачивается в размере 284,04*0,17=48,29 руб., а после внедрения – 300,38*0,1=30,04 руб
А значит, дополнительная прибыль за год составит:
(48,29-30,04)*8*264=38544 руб.
Годовая экономия
Годовая экономия рассчитывается следующим образом: годовая экономия = затраты до внедрения – затраты после внедрения + дополнительная прибыль
Таким образом, годовая экономия составит:
(644741,77-553370,79)*12+38544=1134995,76 руб.
Коэффициент эффективности
Коэффициент эффективности равен отношению годовой экономии к затратам на внедрение и разработку.
1134995,76/372777,26=3,04
Срок окупаемости
Срок окупаемости равен отношению затрат на внедрение и разработку к годовой экономии.
372777,26/1134995,76=0,33 лет.
0,33*12=3,96 мес.
т.е. внедряемый модуль окупит себя менее чем за 4 месяца