Робота комерційного банку з проблемними кредитами

Промнвестбанк проводить виважену кредитну полтику щодо виокремлення проблемних кредитв з загально

маси кредитного портфеля, дослдження причин виникнення проблемних кредитв та основних засобв впливу на

них.

В Укран поняття „проблемний кредит” покищо невизначене: у втчизнянй законодавчй практиц такий термн

не використовується, в економчнй лтератур зазначається лише загальний пдхд до кредитв, вдносно яких у

банку виникають труднощ з погашенням суми основного боргу та вдсоткв. По сут – це проблемн кредити, бо

впливають на стратегю управлння кредитним ризиком.

Отже, проблемний кредит можна визначити як кредит, що потребує проведення додаткового комплексу

заходв органзацйного та адмнстративно-правового характеру щодо повернення коштв з метою

попередження можливих економчних збиткв банку. Цей кредит визначається за такими критерями:

наявнсть прострочено заборгованост за кредит (або його частини);

прострочена заборговансть за нарахованими вдсотками;

загроза банкрутства або лквдац пдприємства-боржника.

Щодо термнв прострочення заборгованост за кредит чи його частини та прострочено заборгованост за

нарахованими вдсотками,- то вони встановлюються залежно вд кредитно полтики конкретного банку можуть

застосовуватися до всх виданих кредитв чи встановлюватись для кожного окремо з метою мнмзац ризикв.

Якщо визначати проблемний кредит з точки зору необхдност формування резервв пд можлив витрати за

таким кредитом, то вдповдно до вимог НБУ ус кредити банку з тєю чи ншою мрою проблемними. Завдяки

такому пдходу вдається створити необхдн резерви до того, як виникнуть складнощ з погашенням основного

боргу та нарахованих вдсоткв. Це хоч призводить до зниження прибутковост банку, проте сприяє його

стабльност.

Контроль за погашенням кредиту виплатою вдсоткв за них – дуже важливий етап у всьому процес

кредитування ПІБ. Вн полягає у перодичному аналз кредитно справи позичальника, перегляді кредитного

портфеля банку, оцнц стану позичок проведенн аудиторських переврок.

Для ефективного контролю за виконанням кредитно угоди ПІБ сформує кредитну справу позичальника у

розрз конкретно позички.

При кредитуванн необхдно попередньо вивчити господарсько-фнансову дяльнсть позичальника,

проаналзувати кредитоспроможнсть фнансову стабльнсть вдповдно до програми визначення фнансово-

економчного стану позичальника.

Контроль за своєчаснстю та повнотою надходженя коштв у рахунок погашення боргу за кредит та вдсоткв

на нього проводиться на основ бухгалтерських записв. Для спостереження зо своєчасним погашенням

позичальником заборгованост з кредиту, працвник кредитного пдроздлу ПІБ складає перелк сум платежв за

строками. Подбна нформаця узагальнюється, аналзується систематизується у вигляд кредитно справи

позичальника.

У раз невиконання позичальником свох обов`язкв, передбачених кредитною угодою щодо совєчасного

повернення кредиту, його цльового використання, а також стосовно надання звтност необхдно нформац,

банк має право (згдно з договором):

- пдвищити процентн ставки та застосувати штрафн санкц;

- попередити про припинення подальшого кредитування, якщо у погоджен строки не будуть виконан

пропозиц банку;

- припинити подальшу видачу кредиту, передбачену кредитною угодою;

- розрвати кредитну угоду достроково стягнути кредит;

- звернутися з позовною заявою.

Стосовно неплатоспроможних позичальникв вдповдно до Закону Украни „Про вдновлення

платоспроможност боржника або визнання його банкрутом”, банк, якщо нш заходи щодо повернення боргу

виявилися безрезультатними, повинен надслати до суду письмову заяву для порушення справи про банкрутство

позичальника.

ПІБ прагне не доводити розгляд свох справ до Господарського суду, а самим вживати вс можлив заходи

щодо свох виданих кредитв. У зв`язку з цим робота, спрямована на зниження кредитних ризикв, набуває

особливого значення.

При виявленн проблемного кредиту ПІБ розробляє такий комплекс заходв:

вимагає вд позичальника надання необхдно поточно фнансово нформац, нформац оперативного

облку, нших матералв; проводить хнй детальний аналз порвнння з матералами кредитно справи. Особливу

увагу при цьому звертає на так симптоми, як рзке зростання дебторсько заборгованост, зменшення частки

короткострокових активв, непропорцйне зростання короткостроково заборгованост, зниження коефцєнта

лквдност, збльшення частки основного копталу в сум активв, зниження обсягу продаж, виникнення збиткв вд

операцйно дяльност. Насторожуючими факторами є замна ключових працвникв, непослдовнсть

кервництва, наявнсть не змонтованого обладнання, незайнятого персоналу, надмрних запасв, повльна

реакця на погршення ринкових умов, втрата важливих клєнтв та нш;

органзовує офцйну зустрч з клянтом спльно розроблює план заходв щодо вдновлення стабльност

пдприємства усуненя диспропорцй (продаж активв, зменшення накладних витрат, змна маркетингово

стратег, призначення нових осб на кервн посади).

За таким планом може бути прийнято ршення про доцльнсть надання вдстрочки погашення заборгованост

встановлений новий термн, достатнй для повного погашення кредиту. Ршення про пролонгацю кредиту є

одним з методв управлння проблемними кредитами.

Якщо пдприємство порушує умови кредитування, банк застосовує до нього санкц – заходи кредитного

впливу. Банк має право припинити повнстю або частково кредитування, достроково стягти позики у випадках

виникнення незабезпечено заборгованост, використання виданих коштв не за цльовим призначенням або з

порушенням встановлених правил кредитування. Якщо у пдприємства виникла прострочена заборговансть

воно не може лквдувати через вдсутнсть коштв, банк припиняє кредитування має право використати

закладен товарно-матеральн цнност для погашення заборгованост за позиками.

Фахвц попереджають про системн ризики у сегмент споживчого кредитування, як виникають через

нерозвинену нфраструктуру,- вдсутнсть колекторських компанй, як брали б на себе зобов`язання щодо

повернення кредиту, кредитних бюро, як реєструють запозиченням та вдслдковують кредитну сторю кожного

клєнта. Недостатньо ефективно працюють силов органи та судов виконавц. І всеж вдповдальнсть за

неповернення кредитв передбачено: банки можуть застосовувати штрафн санкц, вимагати дострокового

повернення суми боргу, конфскувати майно, яке було вддано у заставу. Якщо ж стане вдомо про те, що

позичальник приховуав якусь нформацю, свдомо йшов на шахрайство, то це вже кримнальна

вдповдальнсть. Клєнти часто скаржаться на зайву, на хню думку, бюрократю при оформлен та видач

кредиту. Часто вони не розумють, що все це робиться для хньо ж корист. Не даремно кажуть, що прозорсть

банку – це прозорсть його клєнтв. Захищаючи себе, банк захищає свох клєнтв. Через неповернення кредитв

банк змушений пднмати вдсотков ставки, вд чого страждають сумлнн позичальники.

Кредитна полтика Промнвестбанку характеризується зваженстю, професоналзмом, нарощенням обсягв

кредитування одночасно з посиленням заходв, спрямованих на мнмзацю кредитних ризикв. Управлння

банквськими ризиками, дяльнсть банку щодо проблемних кредитв є одними з важливих елементв стратег

розвитку ПІБ. Банк реалзує комплекс процедур з управлння ризиками, використовуючи пропозиц та

рекомендац Базельського Комтету (Базель||) та нших мжнародних органзацй щодо контролю за банквською

дяльнстю.

З метою створення максимально ефективно системи управлння ризиками проводиться цлеспрямована

робота з удосконалення системи оцнки, аналзу й управлння всма видами ризикв. Розробленн нею положення:

Полтика управлння ризиком платоспроможност, полтика управлння кредитним ризиком, Полтика управлння

ризиком лквдност. Для ефективного управлння ризиками в банку розробленн та дють процедури управлння

ризиками лквдност, операцйними, процентними, валютними, кредитними ринковими ризиками, проводиться

цлеспрямована робота з проблемними кредитами для забезпечення стйкост та надйност банку при досягненн

запланованих результатв дяльност.

Проблемн кредити являють собою ризик неповернення боргу, невпевненсть кредитора в тому, що боржник

має намр можливост виконати сво зобов`язання в обумовленн строки вдповдно до умов кредитно угоди.

[90.50-51] Така ситуаця може бути спричинена:

нездатнстю боржника створити у визначений час адекватний грошовий потк у зв`язку з непередбаченими

змнами у дловому, економчному, полтичному оточенн, в якому дє позичальник;29.02.12 Дипломна робота Кредитна полтика комерцйних банкв та шляхи удосконалення

невпевненстю в майбутнй вартост та якост застави пд кредит;

сумнвно длово репутац позичальника.

Кредитори зазвичай очкують, що м виплатять усю суму кредиту або позики, яку вони надали, плюс

обумовлений процент. Вони уникають ризику, принаймн прагнуть звести його до мнмуму. Як правило, кредитори

намагаються визначити ступнь ризику, пов`язаного з певним позичальником та видом кредиту, до того, як надати

позику, а також протягом д.

Ознаки проблемност кредиту:

порушення строкв повернення боргу та сплати процентв, нш неплатеж;

позичальник просить продовжити термн погашення або збльшити суму кредиту, переглянувши кредитну

угоду, або встановити пльговий перод;

фнансова звтнсть надходить з запзненням або не надходить узагал;

позичальник проводить ворожу щодо кредитора полтику або уникає контактв з ним;

хвороба або смерть позичальника.

Промнвестбанк веде свою кредитну дяльнсть керуючись такими принципами:

мета кредиту повинна бути виваженою;

банк зобов`язаний глибоко вивчити можливост та потреби клєнта, а також його сферу ринки дяльност;

банк повинен упевнитися в тому, що не зазнає значних збиткв, якщо позичальник не зможе виконати сво

зобов`язання;

банк повинен бути впевнений у позичальнику.

ПІБ досяг успху тому, що ризики, як вн на себе бере,- зважен, контрольован перебувають у рамках його

фнансових можливостей. Активи, в соновному кредити, повинн бути достатньо лквдними для того, щоб у раз

вдпливу коштв, витрат, збиткв забезпечити акцонерам повний прибуток. Досягнення цих цлей лежить в основ

полтики банку щодо прийняття ризикв та управлння ними. [51.23-25]

Характеристика групи кредитв згдно з класифкацєю ризикв (стандартн, пд контролем, субстандартн,

сумнвн, безнадйн) в порвнянн з попереднми роками вказує на зменшення в незначнй мр ступення

кредитного ризику. Однак, вагомими причинами негативного впливу на економчн процеси в держав

залишається низька платоспроможнсть велико клькост суб`єктв господарювання, податковий тиск, втрата

обгових коштв, нестабльнсть законодавства, повльн темпи здйснення економчних реформ. Незначно зросла

питома вага кредитв класифкованих, як безнадйн з 12%, до 13,2%, класифкованих як сумнвн з 0,8%, до 1,5%.

Вдповдно до тако структури кредитних вкладень ПІБ сформував резерв на можлив втрати за кредитними

операцями кошти, як не використовуються на списання безнадйно заборгованост за кредитами за ршеннями

Правлння банку. Крм цього сформовано резерв пдсумнвну заборговансть за нарахованими доходами, а

також резерв пд цнн папери.

В умовах дефциту облгових коштв при наданн кредитв особливу увагу придляються надйност

позичальникв, лквдност заставаи та наявност механзму погашення кредитв. Питома вага забезпечення

кредитв в загальному обсяз кредитних вкладень складає 99,6%.

В установах банку обслуговують бльше 50 проритетних клєнтв,

Кредитувалися з них 16, з загальною сумою наданих кредитв, яким 99,7% направлено на поточн потреби,

на забезпечення енергоносями, на закупку сировини, на видачу зарплати, а також направлено в нвестицйну

дяльнсть. Одному з проритетних клєнтв ВАТ „Івано-Франквськцемент” видавались кредити в нацональнй та

ноземнй валютах. Це пдприємство, яке сьогодн дає значну частину як доходв до бюджету, так вадютних

надходжень держави. Кредитування його здйснювалося у вигляд дючих кредитних лнй, дохд вд кредитування

яких складає 64,6% вд загально суми доходв по Центральному вддленню ПІБ.

Програма здйснення фнансового монторингу кредитних операцй клєнтв ПІБ розроблена з урахуванням

вимог законв Украни, що регулюють питання запобгання та протид легалзац (вдмиванню) доходв,

одержаних злочиним шляхом, нормативних актв НБУ, актв уповноваженого органу, положень ново редакц 40

рекомендац Групи з розробки фнансових заходв боротьби з вдмиванням грошей Базельського комтету

банквського нагляду щодо виявлення операцй, як пдлягають фнансовому монторингу.

Кредитн операц клєнтв пдлягаютьт обов`язковому фнансовому монторингу (обов`язково мають бути

передан до Уповнговаженого органу для подальшого аналзу ) ,якщо сума, на яку вони проводяться, дорвнює чи

перевищує 80000 гривень або дорвнює чи перевищує суму в ноземнй валют, екввалентну 80000 гривень, та

має одну або бльше ознак:

переказ грошових коштв на рахунок, вдкритий у фнансовй установ в кран, що вднесена Кабнетом

Мнстрв Украни до перелку офшорних зон;

надання або отримання кредиту (позики), що має вдповдну реєстрацю, мсце проживання чи мсце

знаходження в Укран, яка нен бере участь в мжнародному спвробтництв у сфер запобгання та протид29.02.12 Дипломна робота Кредитна полтика комерцйних банкв та шляхи удосконалення

referatu.net.ua/referats/18/5074/?page=0 23/46

знаходження в Укран, яка нен бере участь в мжнародному спвробтництв у сфер запобгання та протид

легалзац (вдмивання) доходв, одержанн злочинним шляхом, та фнансуванню тероризму, або однєю з сторн

є особа, що має рахунок в банку, зареєстрованому у вищезазначенй кран.

Перед здйсненням фнансово операц або пд час оформлення документв, необхдних для здйснення

операц, працвник ПІБ з`ясовує економчну суть мету, а також вдповднсть операц чинному законодавству

Украни, умовам укладено угоди обов`язкам сторн, перевряє банквськ реквзити одержувача коштв. Якщо у

результат аналзу операцй працвник не вбачає перешкод щодо проведення, то вн забезпечує здйснення.

Якщо праццвник з`ясує, що фнансова операця пдлягає фнансовому монторингу, то вн не пзнше 12 год.

наступного робочого дня заповнює повдомлення про виявлену фнансову операцю направляє його

електронною поштою до вддлу фнансового монторингу. Банк також має право вдмовитися вд фнансового

забезпечення здйснення фнансово операц, якщо встановлено, що дана операця мстить ознаки тако, що

пдлягає фнансовому монторингу.

За даними балансв позичальникв загальна заборгованстьь за кредитами банкв складала станом на

1.01.2007 року 35.602 млн. грн., заборговансть за кредитами ПІБ – 11 млн.грн. Станом на 01.01.2007року

переважна бльшсть позичальникв приватно власност, частка яких складає 94,5% вд загально х клькост,

частка позичальникв державно власност складає 5,4%. Установи банку обслуговують експортерв продукц та

послуг. Станом на 01.01.2007року 520 позичальникв були експортерами продукц та послуг, з них 38,8% мали

вльн валютн кошти, екввалентн бльше 50 грн.

Негативн тенденц у взаємовдносинах щодо вдносин мж суб`єктами господарсько дяльност, як

зумовлюють зростання неплатежв, збереглися. За 2006 рк обсяг дебторсько заборгованост вд всх

позичальникв зрс на 2.5 млрд.гривень складав на 1.01.2007 рк 64 млрд.гривень. Понад 70% дебторсько

заборгованост припадає на позичальникв промисловост.

Обсяг кредиторсько заборгованост по одному тому колу позичальникв знизився на 4,5 млрд.грн.(5,7%)

складав на 01.01.2007року 78,6 млрд.грн. Станом на 01.01.2007року обсяги кредиторсько заборгованост в 2,2

рази перевищують обсяги отриманих кредитв в банках, що свдчить про взаємне кредитування позичальникв.

Серед позичальникв банку основний обсяг неплатежв формують позичальники промисловост – 57,8 млрд. грн.,

що становить 73,5% вд обсягу кредиторсько заборгованост позичальникв.

Перевищення кредиторсько заборгованост над дебторською складає по позичальниках банку 14,6

млрд.грн.,що становить 22,8%. Понад 63 % позичальникв живе в борг, покриваючи сво фнансов потреби

шляхом несплати заборгованост свом контрагентам. Фнансовий стан деяких позичальникв за 2006 рк так не

досягнув належного рвня, хоча питома вага збиткових позичальникв до загально х клькост знизилася

порвняно з 2005 роком на 2,9 процентних пункта, але залишилась значно високою – 12,8%.

В розрз форм власност перевищення кредиторсько заборгованост над дебторсько у позичальника

державно власност – 11,4 млрд.грн., приватно – 3,2 млрд.грн. По позичальника промисловост питома вага

збиткових знизилась за грудень-счень на 3,1 процентних пункти складала 20,6%. В розрз галузей народного

господарства серед позичальникв електроенергетики – 46,9% збиткових, легко промисловост – 32,0%,

вугльно – 35,6%, машинобудування металообробки – 21%, чорно металург – 23,7%, хмчно нафтохмчно

промисловост – 20,2%, транспорту зв`язку – 19,9%, харчово промисловост – 17,4%. В розрз форм власност

питома вага збиткових позичальникв серед державно власност складала 34%, приватно – 11,6%. З високим

рвнем збитковост(50 бльше вдсоткв) спрацювало 10,9% позичальникв вд загально х клькост, як

отримали збитки.

Збиткова дяльнсть позичальникв призвела до втрати х коштв. За 2006 рк позичальники, як отримали

збитки, втратили власний каптал на суму 1211,9 млн.грн., що становить 4,0%. Наростили власний каптал

позичальники транспорту зв`язку на 3060,4 млн.грн.(20,1%), палевно промисловост – на 2624,9 млн.грн.

(15,2%), нших галузей економки – 2568,5 млн.грн.(24,6%).

За 2006 рк зросли обсяги оборотних коштв по одному тому колу всх позичальникв на 6,6%, проте х

структура залишилася нерацональною. У загальному обсяз оборотних коштв матеральн ресурси становили

29,5%, дебторська заборговансть – 61,9%, тод як грошов кошти – 3,2%, що свдчить про негативну тенденцю

у взаємовдносинах суб`єктв господарювання. Накопичення матеральних цнностей на складах в

незавершеному виробництв на 56 днв роботи, замороження коштв в дебторськй заборгованост, що

рвноцнно випуску продукц на протяз майже чотирьох мсяцв роботи, призвело до обговост оборотних коштв

всх позичальникв на протяз 176 днв станом на 01.01.2007року.

Залишки коштв на поточних рахунках та в кас по одному тому колу позичальникв зросли за счень-грудень

звтного року в нацональнй валют на 204,7 млн.грн. (9,9%), в ноземнй валют знизились на 14,3 млн.грн. (1,4%).

Оновлення основних засобв залишається однєю з найважливших проблем. Станом на 01.01.2007року основн

засоби по всх позичальниках зношен на 51,7%, а по позичальниках промисловост – 52,4%.

В розрз галузей народного господарства найбльше зношен основн засоби у позичальникв

машинобудування металообробки – 66,3%, нших галузей промисловост – 56,5, електроенергетики – 55,6,

атомно промисловост – 55,0, транспорту зв`язку – 54,2, будвництва – 54,1, промисловост будвельних

матералв – 53,6, чорно металург – 51,4%. В розрз форм власност зношен основн засоби у позичальникв

приватно власност на 55,7%, державно на 49,6%.

Таблиця 429.02.12 Дипломна робота Кредитна полтика комерцйних банкв та шляхи удосконалення

Таблиця 4

Стан заборгованості по позичальниках банку, які подали звітність про господарську діяльність

Станом на 01.01.2007року

з/п | ГРУ та області | Заборгованість

по банківських позиках, за даними балансів позичальників, всього

тис.грн. | Із них заборгованість

по позиках ПІБ,

тис.грн. | Питома вага заборгованості по позиках ПІБ,

тис.грн.

Станом на 01.01.2007 року кількість позичальників, які мають рівень збитковості в розмірі 50 і більше

відсотків, становить 78 позичальників. Серед них у Східно-донбаському ГРУ -20 позичальників / Донецька

область-12 позичальників,Луганська -8 /. У Центрально-київському ГРУ – 8 позичальників , зокрема у місті Києві29.02.12 Дипломна робота Кредитна полтика комерцйних банкв та шляхи удосконалення

область-12 позичальникв,Луганська -8 /. У Центрально-кивському ГРУ – 8 позичальникв , зокрема у мст Києв

– 3 позичальника : ВАТ Комарвська меблева фабрика – 75,31 вдсоткв рвень збитковост, ТОВ НВП АМБ

-51,57 вдсоткв, ТОВ лтинська птахофабрика – 52,80 вдсоткв. А також Днпропетровська область – 7

позичальникв, Запорзька – 5, Сумська – 1, Харквська -5,АР Крим – 6 позичальникв. У Захдному регон –

Волинська область – 2 позичальника / ВАТ Оснастка – 1586,76 вдсогткв збитковост, ТОВ Автопроект – 52,17

вдсоткв /, Івано-Франквська область – 0 позичальникв , Льввська область – 3 позичальника / ТОВ Торговий

дм Чемпон – 273,01 вдсоткв, ВАТ Бориславська взуттєва фабрика – 149,76 вдсоткв, ТОВ Агенця

Європростр – 125,22 вдсоткв /, Рвненська область – 3 позичальника , Хмельницька – 3, Чернвецька – 1,

Тернопльська – 4 позичальника , зокрема ВАТ Тернопльський комбайновий завод – 104,69 вдсоткв рвень

збитковост, ЗАТ Галспирт – 1826,99 вдсоткв, ДП Ковалвський горлчаний завод – 59,54 вдсоткв, ТОВ Колос

-60,06 вдсоткв рень збитковост.

Промнвестбанк постйно вдосконалює методолог оцнки управлння ризиками, проводить виважену та

професйну роботу з проблемними кредитами, збитковоми позичальниками , що дає можливсть приймати

найбльш ефективн ршення за рзними напрямками дяльност банку в ринкових умовах. Ефективнсть

розроблених впроваджених в банку процедур з управлння ризиками, по робот з проблемними кредитами

пдтверджується спроможнстю завчасно виявляти кльксно вимрювати позиц Промнвестбанку у випадку

виявлення проблемних ситуацй.

На нашу думку, банквськ установи мають переглянути принципи та пдходи до процесу кредитування

фзичних осб. Банкам Украни необхдно впроваджувати бльш детальний та виважений аналз

платоспроможност позичальникв, значно посилити контроль пдроздлв банквсько безпеки за кредитами, що

надаються фзичними особами. Крм того, на загальнодержавному рвн необхдно розпочати роботу стосовно

функцонування в повному обсяз бюро кредитних сторй. Таким чином,

Лише комплексний пдхд до виршення зазначених проблем може призупинити швидк темпи зростання

прострочено кредитно заборгованост в банквськй систем держави.