ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПРОЧИЕ ПАССИВЫ

 

			ПРОИЗВОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
			Производные финансовые инструменты
			Производные финансовые активы	А
			Производные финансовые обязательства	П
			Инструменты хеджирования
			Финансовые активы в качестве инструментов хеджирования	А
			Финансовые обязательства в качестве инструментов хеджирования	П
			МЕЖФИЛИАЛЬНЫЕ СЧЕТА
			Субкорреспондентские счета филиала
			Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в национальной валюте	А
			Субкорреспондентские счета филиала для расчетов в иностранной валюте	А
			Субкорреспондентские счета филиалов
			Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в национальной валюте	П
			Субкорреспондентские счета филиалов для расчетов в иностранной валюте	П
			Кредитные ресурсы, переданные филиалам
			Ресурсы, переданные филиалам для краткосрочного кредитования клиентов	А
			Ресурсы, переданные филиалам для долгосрочного кредитования клиентов	А
			Централизованные кредитные ресурсы, переданные филиалам	А
			Нецелевые кредитные ресурсы, переданные филиалам	А
			Кредитные ресурсы Правительства, переданные филиалам	А
			Кредитные ресурсы, полученные филиалом
			Ресурсы, полученные филиалом для краткосрочного кредитования клиентов	П
			Ресурсы, полученные филиалом для долгосрочного кредитования клиентов	П
			Централизованные кредитные ресурсы, полученные филиалом	П
			Нецелевые кредитные ресурсы, полученные филиалом	П
			Кредитные ресурсы Правительства, полученные филиалами	П
			Прочие счета филиала
			Средства филиала, перечисленные в обязательные резервы	А
			Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой	А
			Расчеты филиалов по операциям с ценными бумагами	А
			Расчеты филиалов по операциям с чеками, банковскими платежными карточками и электронными деньгами	А
			Расчеты филиалов по операциям, связанным с подкреплением наличными денежными средствами	А
			Расчеты по переданным активам, оказанным услугам	А
			Счета по внутрихозяйственной деятельности	А
			Расчеты филиалов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	А
			Прочие счета филиала – по дебету	А
			Прочие счета филиала
			Средства филиала, полученные для перечисления в обязательные резервы	П
			Расчеты филиалов по операциям с иностранной валютой	П
			Расчеты филиалов по операциям с ценными бумагами	П
			Расчеты филиалов по операциям с чеками, банковскими платежными карточками и электронными деньгами	П
			Расчеты филиалов по операциям, связанным с подкреплением наличными денежными средствами	П
			Расчеты по полученным активам, оказанным услугам	П
			Счета по внутрихозяйственной деятельности	П
			Расчеты филиалов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Прочие счета филиала – по кредиту	П
			РЕЗЕРВЫ НА РИСКИ И ПЛАТЕЖИ
			Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе, и по обязательствам банка
			Резервы на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе	П
			Резервы по обязательствам	П
			Прочие резервы на риски и платежи
			Прочие резервы на риски и платежи	П

 

			ТРАНЗИТНЫЕ И КЛИРИНГОВЫЕ СЧЕТА
			Транзитные счета
			Суммы до выяснения – по дебету	А
			Суммы до выяснения – по кредиту	П
			Транзитные счета	А-П
			Транзитные обороты по сводным документам	А-П
			Клиринговые счета
			Взаимные расчеты между банками	А-П
			Внутрибанковские перемещения средств между филиалами одного банка через его расчетный центр	А-П
			Международные банковские расчеты на основе клиринга	А-П
			Клиринговые счета	А-П

 

			ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ
			Доходы будущих периодов
			Доходы будущих периодов – процентные доходы	П
			Доходы будущих периодов – комиссионные доходы	П
			Доходы будущих периодов – прочие банковские доходы	П
			Доходы будущих периодов – операционные доходы	П
			Расходы будущих периодов
			Расходы будущих периодов – процентные расходы	А
			Расходы будущих периодов – комиссионные расходы	А
			Расходы будущих периодов – прочие банковские расходы	А
			Расходы будущих периодов – операционные расходы	А
			РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ
			Расчеты по платежам в бюджет
			Расчеты по платежам в республиканский бюджет	А
			Расчеты по платежам в местный бюджет	А
			Налог на добавленную стоимость	А
			Расчеты с персоналом по оплате труда
			Расчеты с персоналом по оплате труда	А
			Расчеты с подотчетными лицами
			Расчеты с подотчетными лицами	А
			Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
			Расчеты с поставщиками, подрядчиками	А
			Расчеты с покупателями	А
			Расчеты по капитальным вложениям
			Расчеты по капитальным вложениям	А
			Расчеты с прочими дебиторами
			Расчеты с прочими дебиторами	А
			Отложенные налоговые активы
			Отложенные налоговые активы	А
			Резервы на покрытие возможных убытков по расчетам с дебиторами
			Резервы на покрытие возможных убытков по расчетам с дебиторами	П

 

			РАСЧЕТЫ С КРЕДИТОРАМИ
			Расчеты по платежам в бюджет
			Расчеты по платежам в республиканский бюджет	П
			Расчеты по платежам в местный бюджет	П
			Налог на добавленную стоимость	П
			Расчеты с персоналом по оплате труда
			Расчеты с персоналом по оплате труда	П
			Расчеты по депонированной заработной плате	П
			Расчеты с подотчетными лицами
			Расчеты с подотчетными лицами	П
			Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями
			Расчеты с поставщиками, подрядчиками	П
			Расчеты с покупателями	П
			Расчеты по капитальным вложениям
			Расчеты по капитальным вложениям	П
			Задолженность по полученным основным средствам в аренду, финансовую аренду (лизинг)
			Задолженность по полученным основным средствам в аренду, финансовую аренду (лизинг)	П
			Расчеты с учредителями (акционерами)
			Суммы, полученные при формировании уставного фонда	П
			Дивиденды к выплате	П
			Прочие суммы, причитающиеся учредителям (акционерам)	П
			Расчеты с прочими кредиторами
			Расчеты с прочими кредиторами	П
			Отложенные налоговые обязательства
			Отложенные налоговые обязательства	П
			Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков и прочие выплаты
			Резервы предстоящих расходов на оплату отпусков	П
			Резервы предстоящих расходов на прочие выплаты	П
			НАЧИСЛЕННЫЕ ДОХОДЫ: КОМИССИОННЫЕ, ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ, ОПЕРАЦИОННЫЕ
			Начисленные комиссионные доходы
			Начисленные комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов	А
			Начисленные комиссионные доходы по кредитам	А
(из группы 670 счет 6702 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Начисленные комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям	А
			Начисленные комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами	А
			Начисленные комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	А
			Начисленные комиссионные доходы по иным активным операциям	А
			Начисленные комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом	А
			Начисленные комиссионные доходы по прочим операциям	А
			Начисленные прочие банковские доходы
			Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	А
			Начисленные доходы от передачи активов в доверительное управление	А
			Начисленные доходы по операциям с ценными бумагами	А
			Начисленные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	А
			Начисленные доходы по доставке документов, перевозке и инкассации	А
			Начисленные доходы по операциям между филиалами	А
			Начисленные прочие банковские доходы	А
			Начисленные операционные доходы
			Начисленные доходы по консультационным и информационным услугам	А
			Начисленные доходы от выбытия имущества	А
			Начисленные доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями	А
			Начисленные арендные, лизинговые платежи	А
			Начисленные неустойки (штрафы, пени)	А
			Начисленные прочие операционные доходы	А
			Просроченные комиссионные доходы
			Просроченные комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов	А
			Просроченные комиссионные доходы по кредитам	А
(из группы 673 счет 6732 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Просроченные комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям	А
			Просроченные комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами	А
			Просроченные комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	А
			Просроченные комиссионные доходы по иным активным операциям	А
			Просроченные комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом	А
			Просроченные комиссионные доходы по прочим операциям	А
			Просроченные прочие банковские доходы
			Просроченные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	А
			Просроченные доходы от передачи активов в доверительное управление	А
			Просроченные доходы по операциям с ценными бумагами	А
			Просроченные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	А
			Просроченные доходы по доставке документов, перевозке и инкассации	А
			Просроченные прочие банковские доходы	А
			Просроченные операционные доходы
			Просроченные доходы по консультационным и информационным услугам	А
			Просроченные доходы от выбытия имущества	А
			Просроченные доходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями	А
			Просроченные арендные, лизинговые платежи	А
			Просроченные неустойки (штрафы, пени)	А
			Просроченные прочие операционные доходы	А
			Резервы по неполученным комиссионным доходам
			Резерв по неполученным комиссионным доходам за открытие и (или) ведение банковских счетов	П
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по кредитам	П
(из группы 676 счет 6762 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям	П
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с ценными бумагами	П
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по иным активным операциям	П
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по операциям по доверительному управлению имуществом	П
			Резерв по неполученным комиссионным доходам по прочим операциям	П
			Резервы по неполученным прочим банковским доходам
			Резерв по неполученным доходам по операциям с производными финансовыми инструментами	П
			Резерв по неполученным доходам от передачи активов в доверительное управление	П
			Резерв по неполученным доходам по операциям с ценными бумагами	П
			Резерв по неполученным доходам по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Резерв по неполученным доходам по доставке документов, перевозке и инкассации	П
			Резерв по неполученным прочим банковским доходам	П
			Резервы по неполученным операционным доходам
			Резерв по неполученным доходам по консультационным и информационным услугам	П
			Резерв по неполученным доходам от выбытия имущества	П
			Резерв по неполученным доходам по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями	П
			Резерв по неполученным арендным, лизинговым платежам	П
			Резерв по неполученным неустойкам (штрафам, пеням)	П
			Резерв по неполученным прочим операционным доходам	П
			НАЧИСЛЕННЫЕ РАСХОДЫ: КОМИССИОННЫЕ, ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ, ОПЕРАЦИОННЫЕ
			Начисленные комиссионные расходы
			Начисленные комиссионные расходы за открытие и (или) ведение банковских счетов	П
			Начисленные комиссионные расходы по кредитам	П
(из группы 680 счет 6802 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Начисленные комиссионные расходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям	П
			Начисленные комиссионные расходы по операциям с ценными бумагами	П
			Начисленные комиссионные расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Начисленные комиссионные расходы по иным пассивным операциям	П
			Начисленные комиссионные расходы по операциям по доверительному управлению имуществом	П
			Начисленные комиссионные расходы по прочим операциям	П
			Начисленные прочие банковские расходы
			Начисленные расходы по обязательным взносам в резерв Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц	П
			Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами	П
			Начисленные расходы от передачи активов в доверительное управление	П
			Начисленные расходы по операциям с ценными бумагами	П
			Начисленные расходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Начисленные расходы по доставке документов, перевозке и инкассации	П
			Начисленные расходы по операциям между филиалами	П
			Начисленные прочие банковские расходы	П
			Начисленные операционные расходы
			Начисленные расходы по эксплуатации земельных участков, зданий и сооружений	П
			Начисленные расходы по эксплуатации прочих основных средств и запасов	П
			Начисленные расходы от выбытия имущества	П
			Начисленные расходы по операциям с долгосрочными финансовыми вложениями	П
			Начисленные неустойки (штрафы, пени)	П
			Начисленные расходы по аудиторским, консультационным, информационным, маркетинговым и прочим полученным услугам	П
			Начисленные прочие операционные расходы	П

 

			СЧЕТА ПО ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ И ПЕРЕОЦЕНКЕ СТАТЕЙ БАЛАНСА
			Валютная позиция
			Валютная позиция	А-П
			Рублевый эквивалент валютной позиции
			Рублевый эквивалент валютной позиции	А-П
			Переоценка валютных статей
			Переоценка валютных статей	А-П
			Переоценка статей баланса в драгоценных металлах
			Переоценка статей баланса в драгоценных металлах	А-П
			Переоценка производных финансовых инструментов
			Переоценка производных финансовых инструментов	А-П
			Переоценка инструментов хеджирования	А-П
			Переоценка ценных бумаг
			Переоценка ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через счета доходов и расходов	А-П
			Переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	А-П
			Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой
			Балансирующий счет по операциям с иностранной валютой	А-П

 

КЛАСС 7

 

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

 

			СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
			Уставный фонд
			Уставный фонд – простые (обыкновенные) акции	П
			Уставный фонд – привилегированные акции	П
			Эмиссионный доход
			Эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям	П
			Эмиссионный доход по привилегированным акциям	П
			Фонды банка
			Резервный фонд	П
			Фонд развития банка	П
			Прочие фонды	П
			Собственные выкупленные акции
			Собственные выкупленные простые (обыкновенные) акции	А
			Собственные выкупленные привилегированные акции	А
			Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
			Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	А-П
			Неутвержденная прибыль (убыток) прошлых лет
			Прибыль (убыток) в ожидании утверждения	А-П
			Распределенная прибыль в ожидании утверждения	А
			Прибыль (убыток) отчетного года
			Прибыль (убыток) отчетного года	А-П
			Использование прибыли отчетного года
			Использование прибыли отчетного года	А
			Фонды переоценки статей баланса
			Фонд переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке	П
(наименование счета 7390 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Фонд переоценки нематериальных активов	П
			Фонд переоценки ценных бумаг	А-П
			Фонд переоценки инструментов хеджирования	А-П
			Фонд переоценки прочих статей баланса	П

 

КЛАСС 8

 

ДОХОДЫ

 

			ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
			Процентные доходы по средствам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств
			Процентные доходы по корреспондентским счетам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств	П
			Процентные доходы по иным счетам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств	П
			Процентные доходы по обязательным резервам в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств	П
			Процентные доходы по вкладам (депозитам) до востребования, размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств	П
			Процентные доходы по срочным вкладам (депозитам), размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств	П
			Процентные доходы по условным вкладам (депозитам), размещенным в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств	П
			Процентные доходы по счетам в Национальном банке в драгоценных металлах и драгоценных камнях	П
			Процентные доходы по средствам, предоставленным Национальному банку и центральным (национальным) банкам иностранных государств по операциям РЕПО	П
			Процентные доходы специализированных финансовых организаций по прочим операциям с Национальным банком	П
(наименование счета 8008 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Процентные доходы по средствам в других банках, специализированных финансовых организациях
			Процентные доходы по корреспондентским счетам в других банках	П
			Процентные доходы по иным счетам в других банках	П
			Процентные доходы по вкладам (депозитам), размещенным в других банках	П
			Процентные доходы по кредитам, предоставленным другим банкам	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с другими банками	П
			Процентные доходы по займам, предоставленным другим банкам	П
			Процентные доходы по счетам в других банках в драгоценных металлах и драгоценных камнях	П
			Процентные доходы по средствам в специализированных финансовых организациях	П
			Процентные доходы по прочим операциям со специализированными финансовыми организациями	П
(наименование группы 801 и счетов 8018, 8019 изменено – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями
			Процентные доходы по займам небанковским финансовым организациям	П
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам небанковским финансовым организациям	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам небанковским финансовым организациям	П
			Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) небанковским финансовым организациям	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с небанковскими финансовыми организациями	П
			Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с коммерческими организациями
			Процентные доходы по займам коммерческим организациям	П
			Процентные доходы по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) коммерческих организаций	П
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам коммерческим организациям	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам коммерческим организациям	П
			Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) коммерческим организациям	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с коммерческими организациями	П
			Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с индивидуальными предпринимателями
			Процентные доходы по займам индивидуальным предпринимателям	П
			Процентные доходы по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) индивидуальных предпринимателей	П
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам индивидуальным предпринимателям	П
			Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) индивидуальным предпринимателям	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с индивидуальными предпринимателями	П
			Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с физическими лицами
			Процентные доходы по займам физическим лицам	П
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам физическим лицам	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам физическим лицам	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с физическими лицами	П
			Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с некоммерческими организациями
			Процентные доходы по займам некоммерческим организациям	П
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам некоммерческим организациям	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам некоммерческим организациям	П
			Процентные доходы по финансовой аренде (лизингу) некоммерческим организациям	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с некоммерческими организациями	П
			Процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с органами государственного управления
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам республиканским органам государственного управления	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам республиканским органам государственного управления	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с республиканскими органами государственного управления	П
			Процентные доходы по краткосрочным кредитам органам местного управления	П
			Процентные доходы по долгосрочным кредитам органам местного управления	П
			Процентные доходы по иным активным операциям с органами местного управления	П
			Процентные доходы по ценным бумагам
			Процентные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через счета доходов и расходов	П
			Процентные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	П
			Процентные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	П
			Прочие процентные доходы
			Прочие процентные доходы	П

 

			КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ
			Комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов
(из группы 810 счет 8100 исключен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Комиссионные доходы за открытие и (или) ведение банковских счетов	П
(счет 8101 изменен – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Комиссионные доходы по кредитам и иным активным операциям
			Комиссионные доходы по кредитам	П
			Комиссионные доходы по иным активным операциям	П
(из класса 8 группа 812 исключена – постановление Правления Национального банка от 23.05.2016 № 264)
			Комиссионные доходы по операциям с чеками, банковскими платежными карточками, электронными деньгами и документарным операциям
			Комиссионные доходы по операциям с чеками	П
			Комиссионные доходы по операциям с банковскими платежными карточками и электронными деньгами	П
			Комиссионные доходы по документарным операциям	П
			Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами
			Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами	П
			Комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями
			Комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой	П
			Комиссионные доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом
			Комиссионные доходы по операциям по доверительному управлению имуществом	П
			Комиссионные доходы по прочим операциям
			Комиссионные доходы за расчетное и (или) кассовое обслуживание без открытия счета	П
			Комиссионные доходы по операциям подкрепления наличными денежными средствами	П
			Комиссионные доходы по прочим операциям	П

 

			ПРОЧИЕ БАНКОВСКИЕ ДОХОДЫ
			Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
			Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами	П
			Доходы от передачи активов в доверительное управление
			Доходы от передачи активов в доверительное управление	П
			Доходы по операциям с ценными бумагами
			Доходы по операциям с ценными бумагами	П
			Доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями
			Доходы по операциям с иностранной валютой	П
			Доходы по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	П
			Доходы по доставке документов, перевозке и инкассации
			Доходы по доставке документов	П
			Доходы по перевозке	П
			Доходы по инкассации	П
			Доходы по операциям между филиалами
			Доходы по операциям между филиалами	П
			Прочие банковские доходы
			Прочие банковские доходы	П