Лабораторна робота №2
Лабораторна робота № 2
( 4 год.)
Тема: Попередній розрахунок позики для погашення довгострокової заборгованості
Загальна інформація
У довгострокових позиках відсотки зазвичай виплачуються впродовж всього терміну позики; значно рідше вони нараховуються і приєднуються до суми основного боргу. Основна сума боргу інколи повертається одним платежем, частіше вона виплачується частинами,
Періодичні платежі боржника називаються витратами по обслуговуванню боргу (витратами по позиці) або терміновими виплатами, і вони включають як суму в рахунок погашення основного боргу, так і поточні процентні платежі.
Дані, що вводяться, визначають умови погашення позики.
Об'єм позики - сума кредиту, використаного для реалізації інвестиційного проекту (кредит узятий в кінці нульового періоду).
Вартість позики - % річних - розмір ставки, по якій нараховуються відсотки за використання позикових коштів (рівень процентної ставки).
Термін погашення позики - час на який видається кредит (термін позики).
Відсотки за кредит (методи виплати відсотків) і основна сума кредиту (способи погашення основної суми боргу) - дозволяють вибрати один з чотирьох можливих варіантів розрахунку розміру виплат по позиці.
Можливі способи виплати позики:
Варіант 1. Відсотки за кредит і основна сума кредиту виплачуються в кінці терміну погашення позики ( лабораторна робота №2).
Варіант 2. Відсотки за кредит виплачуються рівномірно, і основна сума кредиту виплачується в кінці терміну погашення позики ( лабораторна робота №3).
Варіант 3. Відсотки за кредит виплачуються рівномірно і основна сума кредиту виплачується рівномірно в перебігу всього терміну погашення позики ( лабораторна робота №4).
Варіант 4. Аннуїтет. Погашення всієї заборгованості рівними сумами по обслуговуванню боргу (терміновими виплатами) ( лабораторна робота №5).
Лабораторна робота №2
Відсотки за кредит і основна сума кредиту виплачуються в кінці терміну погашення позики
Порядок розрахунку
Погашення всього боргу разовим платежем. В кінці терміну позики платиться основний борг (об'єм позики) і відсотки. Розмір відсотків по позиці розраховується , як нарахування відсотків за дробове число років по формулі складних відсотків:
(5.1)
де,
PV - об'єм позики тієї, що береться у борг;
FV - платіж по позиці (виплата по позиці) - сума відсотків і основного боргу; w - ціле число років;
f - дробова частина року.
Звідси, відсотки вважаються як: %.= FV - PV.