Перелік форм первинної облікової документації

________________________________

(назва підприємства, установи)

 

Зміст господарської операції (призначення документу) Назва документу Код Організаційно – розпорядчі документи, які є підставою для оформлення документу
Облік основних засобів Оприбуткування основних засобів Акт приймання – передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів ОЗ - 1 Накладна, розрахункові документи, технічний паспорт

Додаток 5

Графік документообігу__________________________

(назва підприємства, установи)

 

Назва документу Створення Перевірка Обробка Передача до арх.
К-сть екз. Відповідальні Строк Вико- навець Хто подає Поря-док Строк подання Вико-навець Строк Вико- навець Строк
За виписку За оформл. За ви- конання
Вимога дільниця вироб. відділ бух- галтерія оклад щодня бухг-я 1 дільниця, 1 склад   щодня бухгал- терія щод-ня бухг-я в кінці кварт.

Додаток 6

Робочий план рахунків*________________________

(назва підприємства, установи)

 

Назва рахунку Код Назва субрахунку Код Назва аналітичних рахунків
1.Основні засоби
Основні засоби - - Будівлі, споруди і т.д

* необхідно скласти самостійно на підставі оборотно-сальдової відомості (головної книги), аналізу рахунків, за допомогою консультацій бухгалтера, якщо на базі практики немає робочого плану рахунків


Додаток 7

 

Перелік форм реєстрів аналітичного та синтетичного обліку_________________________

(назва підприємства, установи)

 

 

Назва реєстру синтетичного обліку Код Назва реєстрів аналітичного обліку Код
1. Облік основних засобів
Журнал № 4 за кредитом рахунків 10, 11, 12, 13 і т.д. *   Інвентарна картка обліку основних засобів ОЗ-6
Інвентарний список основних засобів ОЗ-9

При застосуванні журнальної форми обліку. У випадку використання на базі практики автоматизованої форми бухгалтерського обліку реєстри синтетичного обліку формуються у відповідності до інформаційних систем обліку. Наприклад, у системі 1С: Підприємство можна одержати такі стандартні звіти: аналіз рахунку 10,11…, картка рахунку 10,11… та ін.


Додаток 8

Організація обліку витрат на виробництво і калькулювання собівартості продукції (робіт, послуг)*

 

Вид виробництва (цех) Код рахун-ку Вид продук- ції Метод обліку витрат Прийом калькулю- вання Варіант зведеного обліку Номенкла- тура каль- куляції Реєстри обліку Спосіб оцінки незавершеного виробництва Оцінка продукції (робіт, послуг)
Допоміжне виробництво - - - -   Журнал № 5, розділ ІІІ** Виробнича с/в на підставі інвентаризації Для власних потреб –вир. с/в цеху
Ремонтний цех 23/1 Ремонт обладнан-ня Поза- мовний Комбіно- ваний Безнапів- фабри- катний Загально- виробничі витрати      
* даний додаток необхідно складати лише в тому випадку, якщо на базі практики здійснюється виробнича діяльність ** при застосуванні журнальної форми обліку    

Додаток 9

Організація звітності_______________________________________

(назва підприємства, установи)

 

 

Форма звітності Код Період К-сть екз. Місце подання Строки Джерела створення (реєстри обліку)
аналітичного синтетичного
Баланс і т.д. Рік Управління статистики До 20.02 Журнали, відомості* Головна книга*
    * при застосуванні журнальної (журнально-ордерної форми) обліку. У випадку використання на базі практики автоматизованої форми бухгалтерського обліку реєстри обліку формуються у відповідності до інформаційних систем обліку. Наприклад, у системі 1С: Підприємство - можна одержати наступні реєстри: аналітичного обліку - аналіз рахунку по субконто, журнал-ордер і відомість по субконтно та ін., синтетичного обліку – оборотно-сальдова відомість.

Додаток 10

Оборотна відомість по синтетичних рахунках бухгалтерського обліку*___________________________*

(назва підприємства, установи)

 

За ________ квартал _________ року

 

 

Номери і назви рахунків Сальдо на початок кварталу Обороти за квартал Сальдо на кінець кварталу
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
    * у випадку використання на базі практики комп’ютеризованої форми бухгалтерського обліку відомість формується автоматично