Задача. Розрахувати показники, що характеризують ефективність управління банком та зробити висновки та пропозиції
Показники розраховуються за даними банку ПАТ «Укрсоцбанк». Звітність від 31.12.2010р.
Аналіз ефективності управління банкомТаблиця 3.1
| Найменування показника | Алгоритм розрахунку | Економічний зміст показника визначає: | Звітний рік | Попередній рік | Абсолютна зміна | Відносна зміна, % | |
| 1.Загальний рівень рентабельності |
| Розмір балансового прибутку (Пб) на 1 грн доходу (Дз) | 1,285 | 1,505 | - 0,22 | - 14,6 | |
| 2.Окупність витрат доходами |
| Розмір доходу (Дз) на 1 грн витрат (Вз) | 0,006 | 0,020 | - 0,014 | - 70 | |
| 3.Чиста процентна маржа |
| Розкриває рівень дохідності активів від процентної різниці | 7,080 | 7,094 | - 0,014 | - 0,20 | |
| 4. Чистий спред |
| Розкриває рівень дохідності активів від процентних операцій | 1,67 | -7,08 | - 8,75 | 123,6 | |
| 5. «Мертва точка» прибутковості банку |
| Показує мінімальну дохідну маржу для покриття всіх витрат, після чого банк починає заробляти прибуток | - 1,75 | - 1,73 | - 0,02 | 1,16 | |
| 6. Рентабельність активів, % |
| Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому | 0,069 | 0,292 | - 0,22 | - 75,34 | |
| 7. Рентабельність дохідних активів |
| Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому | 0,009 | 0,340 | - 0,33 | - 97,05 | |
| 8. Рентабельність загального капіталу |
| Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного загального капіталу | 0,068 | 0,298 | - 0,23 | - 77,18 | |
| 9. Рентабельність статутного фонду |
| Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічного акціонерного капіталу | 0,013 | 0,056 | - 0,043 | - 76,78 | |
| 10. Рентабельність діяльності за витратами | 
| Рівень окупності чистим прибутком (ЧП) усіх витрат банку (Вз) | 2,74 | 7,52 | - 4,78 | - 63,56 |
Дані для розрахунку
Баланс
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік | |||
| Актив | |||||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти | |||||||
| Торгові цінні папери | |||||||
| Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | |||||||
| Кошти в інших банках | |||||||
| Кредити та заборгованість клієнтів | |||||||
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | |||||||
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | |||||||
| Інвестиції в асоційовані компанії | |||||||
| Інвестиційна нерухомість | |||||||
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | |||||||
| Відстрочений податковий актив | |||||||
| Гудвіл | |||||||
| Основні засоби та нематеріальні активи | |||||||
| Інші фінансові активи | |||||||
| Інші активи | |||||||
| Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | |||||||
| Усього активів | |||||||
| Зобов'язання | |||||||
| Кошти банків | |||||||
| Кошти клієнтів | |||||||
| Боргові цінні папери, емітовані банком | |||||||
| Інші залучені кошти | |||||||
| Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток | |||||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | |||||||
| Резерви за зобов’язаннями | |||||||
| Інші фінансові зобов'язання | |||||||
| Інші зобов'язання | |||||||
| Субординований борг | |||||||
| Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття) | |||||||
| Усього зобов'язань | |||||||
| Власний капітал | |||||||
| Статутний капітал | |||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | |||||||
| Резервні та інші фонди банку | |||||||
| Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку | |||||||
| Частка меншості | |||||||
| Усього власного капіталу та частка меншості | |||||||
| Усього пасивів | |||||||