Хозяйственные операции ОАО «Машдеталь» за декабрь 2012 г
Задания на выполнение 2 раздела курсовой работы
Вариант
1. На основе ведомости остатков по состоянию на 1.12.2012 г. (таблица 1) составить бухгалтерский баланс ОАО «Машдеталь» на 1.12.2012 г.
2. Открыть счета бухгалтерского учета по данным бухгалтерского баланса ОАО «Машдеталь» на 1.01.2013 г.
3. Зарегистрировать хозяйственные операции за декабрь 2012 г. в журнале регистрации операций и записать их на счетах бухгалтерского учета по форме таблицы 2.
4. Провести хозяйственные операции, отраженные в журнале регистрации операций, по аналитическим и синтетическим счетам бухгалтерского учета, посчитать по счетам обороты и остатки на 1.01.2013 г. в соответствии с представленными схемами таблиц 3,4,5.
5. Составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам бухгалтерского учета на 1.01.2013 г. Сверить итог журнала регистрации хозяйственных операций с итогом графы «обороты за декабрь м-ц» оборотной ведомости за февраль 2013 г. Составить шахматную оборотную ведомость на 1.01.2013 г.
6. Составить бухгалтерский баланс ОАО «Машдеталь» на 1.01.2013 г.
| |||||
| Таблица 1 | |||||
| Код счета | Наименование счетов | Сальдо начальные на 01.04.200__г., руб. | |||
| вариант №1 | |||||
| Дт | Кт | ||||
| Основные средства | 534 630 | ||||
| Амортизация основных средств | 53 408 | ||||
| Нематериальные активы | 10 000 | ||||
| Материалы | 172 710 | ||||
| НДС по приобретенным ценностям | 5 867 | ||||
| Основное производство | 20 723 | ||||
| Готовая продукция | 10 087 | ||||
| Касса | 10 790 | ||||
| Расчетный счет | 800 470 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 35 202 | ||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 19 104 | ||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 55 000 | ||||
| Расчеты по налогам и сборам | 16 863 | ||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 22 090 | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами | 5 500 | ||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||
| Уставный капитал | 276 464 | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 9 552 | ||||
| Резервы предстоящих расходов | 75 233 | ||||
| Прибыли и убытки | 1 046 187 | ||||
| Итого: | 1 589 999 | 1 589 999 |
Таблица 2
Хозяйственные операции ОАО «Машдеталь» за декабрь 2012 г.
| № опр. | Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспондирующие счета | Первичный документ | ||
| частная | общая | Дебет | кредит | |||
| 1. | Поступили на склад от поставщиков материалы (в т.ч. НДС): а) от ЗАО «Металлист» - лента стальная, 4 тн б) от ООО «Черметпрокат» - чугун литейный, 3 тн в) цемент от ООО «Лексус» 250 кГ |
| 2. | Акцептован счет № 29 ООО «РЖД» по доставке чугуна литейного (с НДС) | |||||
| 3. | Акцептован счет № 30 ООО «Автотранс» по доставке цемента | |||||
| 4. | Акцептован счет № 36 ООО «РЖД» по доставке ленты стальной (с НДС) | |||||
| 5. | Учет «входящего НДС» по стоимости товарно-материальных ценностей | ? | ||||
| 6. | Учет «входящего НДС» по транспортным услугам | ? | ||||
| 7. | Зачет «входящего НДС» к уплате в бюджет | ? | ||||
| 8. | Отпущены со склада в основное производство материалы: а) чугун литейный, 1,5 т б) лента стальная, 2 т в) цемент, 35 кГ | |||||
| 9. | Отпущен со склада клей столярный 28 кГ на основное производство | |||||
| 10. | Отпущены со склада гвозди на общехозяйственные цели 20 кГ | |||||
| 11. | Отпущены со склада комплектующие на основное производство 1235 кГ | |||||
| 12. | Отпущены со склада лампы накаливания 150 шт. на вспомогательное производство | |||||
| 13. | Отпущен со склада кабель медный d 5 мм. 1200 м.п. на вспомогательное производство |
| 14. | Начислена заработная плата персоналу организации, в.т.ч.: - основным производственным рабочим - обслуживающему персоналу цехов основного производства - управленческому персоналу - работникам вспомогательных производств | ||||||
| 15. | Начислены отчисления на социальные нужды (30 %) по заработной плате начисленной: - основным производственным рабочим - обслуживающему персоналу цехов - управленческому персоналу - работникам вспомогательных производств | ? ? ? ? | ? | ||||
| 16. | Удержан налог с доходов физических лиц – 13% | ? | ? | ||||
| 17. | Зачислены на расчётный счёт платежи от покупателей за проданную продукцию | ||||||
| 18. | Начислена амортизация по основным средствам: - основных производственных цехов; - общехозяйственного назначения - вспомогательных производств | ||||||
| 19. | Начислена амортизация по нематериальным активам | ||||||
| 20. | Получены в кассу с расчётного счёта наличные деньги: - для выплаты заработной платы персоналу организации; - на хозяйственные нужды | ||||||
| 21. | Выдана из кассы: - заработная плата персоналу организации - под отчёт на хозяйственные расходы менеджеру Петрову В.Н. | ||||||
| 22. | Списаны на общехозяйственные расходы подотчётные суммы на командировочные расходы директора Жарикова А.П. | ||||||
| 23. | Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка | ||||||
| 24. | С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности: - по налогам и сборам - фонд социального страхования и обеспечения | ||||||
| 25. | Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции | ? | |||||
| 26. | Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции | ? | |||||
| 27. | Списаны расходы вспомогательных производств на себестоимость продукции | ? | |||||
| 28. | Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец периода нет) | ? | |||||
| 29. | Списана фактическая производственная себестоимость продукции на продажу | ||||||
| 30. | Отражена выручка от реализации продукции (в т.ч. НДС) | ||||||
| 31. | Начислен налог на добавленную стоимость от продажи годовой продукции – 18% | ||||||
| 32. | Менеджером Петровым В.Н. приобретены канцелярские принадлежности | ||||||
| 33. | Остатки неиспользованных подотчётных сумм возвращены в кассу организации: - менеджером Петровым В.Н. | ? | ? | ||||
| 34. | Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам: - ЗАО «Металлист» - ООО «Черметпрокат» - ООО «Лексус» - счет № 29 ООО «РЖД» - счет № 30 ООО «Автотранс» - счет № 36 ООО «РЖД» | ? ? | |||||
| 35. | Акцептован счет № 36 ООО «Автотранс» транспортной организации за доставку отгруженной продукции на станцию отправления (в т.ч. НДС) | ? | |||||
| 36. | Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по счету № 36 ООО «Автотранс» | ? | |||||
| 37. | Списываются расходы на продажу за отчетный период | ? | ? | ||||
| 38. | Выявляется и списывается финансовый результат от продаж годовой продукции (сумму рассчитать) | ? | ? | ||||
| 39. | Начислен налог на прибыль за отчётный месяц (20%) | ? | ? | ||||
| 40. | Выявляется и списывается сумма конечного финансового результата хозяйственной деятельности организации | ? | ? | ||||
| 41. | Зачет входящего НДС к уплате в бюджет | ||||||
| Оплата с расчетного счета НДС в бюджет | ? | ||||||
| Оплата с расчетного счета налога на прибыль в бюджет | ? | ||||||
| Итого: | ? | ||||||
Таблица 3