Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:
-- номер или наименование счета;
-- признак счета: активный или пассивный (А/П);
-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.
Материал для выполнения задания
Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной организации
Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.
| Номер счета | Наименование счета | А/П | Сумма, тыс. руб. |
| Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 11 000 | ||
| 5 000 | |||
| Положительная переоценка средств в иностранной валюте | |||
| Резервный фонд | |||
| Здание банка | |||
| Расходы | |||
| Программное обеспечение | |||
| Доходы | |||
| 12 000 | |||
| Аванс, выданный сотруднику банка под отчет на хозяйственные расходы | |||
| Корреспондентский счет банка в Банке России | 1 300 | ||
| Задолженность по налогу на прибыль | |||
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | |||
| Просроченная задолженность по предоставленному кредиту негосударственному коммерческому предприятию | |||
| Материалы для упаковки денег | |||
| Запасные части к вычислительной технике | |||
| Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | |||
| Валюта баланса (сумму определить) |
Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:
-- номер или наименование счета;
-- признак счета: активный или пассивный (А/П);
-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.
Материал для выполнения задания
Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной организации
Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.
| Номер счета | Наименование счета | А/П | Сумма, тыс. руб. |
| Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | 9 000 | ||
| 5 000 | |||
| Проценты, полученные по предоставленным кредитам индивидуальным предпринимателям | |||
| 1 500 | |||
| Кредит, полученный от кредитной организации на срок 180 дней | 1 000 | ||
| Средства на счетах индивидуальных предпринимателей | 5 000 | ||
| Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России | 2 460 | ||
| 13 000 | |||
| 4 000 | |||
| 1 000 | |||
| Депозит физического лица на срок до 1 года | |||
| Нематериальные активы | |||
| 2 400 | |||
| Проценты, уплаченные за привлеченный депозит другого банка | |||
| Задолженность по налогу на прибыль | |||
| Задолженность подотчетного лица Иванова И.Н. | |||
| Здание банка | 1 158 | ||
| Аккредитивы к оплате | |||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Расходы на содержание банка | |||
| Валюта баланса (сумму определить) |
Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка
Задание
По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных:
-- определить валюту баланса банка;
-- составить баланс в разрезе разделов с промежуточными итогами по каждому разделу по следующей форме:
| Номер раздела | Номер счета | Сальдо на 01. 10. 20__г., тыс. руб. |
| Актив | ||
| И т о г о раздел № 2 | ||
| И т о г о раздел № 3 | ||
| Баланс | ||
| Пассив | ||
| И т о г о раздел № 1 | ||
| И т о г о раздел № 4 | ||
| Баланс |
Материал для выполнения задания
Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной
организации -- А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.