Тема 1. Риск в хозяйственной деятельности предприятия
1.1. Сущность, предмет, объекты и субъекты хозяйственного риска
Деятельность субъекта хозяйствования постоянно сопряжена с неопределенностью ситуаций, которые обусловливают принятие возможных альтернативных решений и действий в условиях риска. Возникают также ситуации, связанные с риском, когда любой альтернативный вариант приводит к одному из нескольких возможных исходов, однако каждый характеризуется известной вероятностью наступления. Если же сведения о вероятности наступления того или иного исхода отсутствуют, то принятие решений все равно осуществляется в условиях неопределенности и риска. При этом различают 2 типа неопределенности. Во-первых. неопределенность обстановки, которая возникает под воздействием природной среды, климата и других не управляемых человеком процессов. Эту неопределенность нельзя устранить, ее можно только предугадать, прогнозировать и приспособиться к ней. Во-вторых, неопределенность, неясность целей или их многокритериальность. В-третьих, неопределенность, связанная с действием реальных субъектов, которые могут влиять на последствия принимаемых решений.
В динамичной экономике при альтернативном использовании ограниченных ресурсов неопределенность, как базовое понятие рискованной деятельности, несет в себе не только негативные, но позитивные возможности. Поэтому использования ресурсов делятся на три большие группы в зависимости от степени рискованности ситуаций: деятельность, которая обеспечивает запланированный денежный доход в условиях небольшого риска или его отсутствии; деятельность в условиях среднего уровня риска, которая не приносит ни чрезмерно высокой прибыли, ни крупных убытков; деятельность, связанная с высоким уровнем риска. Она может принести большие доходы, но сопряжена с опасностью не менее крупных убытков. Предприниматель не способен однозначно предвидеть, добьется он успеха или нет, выиграет ли определенную сумму или проиграет ее. Вероятен любой исход. Задача субъекта хозяйствования состоит не в том, чтобы полностью избежать той или иной неопределенности и устранить риск, а в том, чтобы снизить остроту ситуаций, предусмотреть возможные негативные и позитивные последствия рискованной деятельности в различных сферах человеческой деятельности.
Следовательно, хозяйственный риск это —решение или действие в условиях неопределенности, связанное с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов, в процессе которых есть возможность оценить ситуацию и достичь предпочтительных по отношению к другим субъектам результатов либо понести наименьшие потери. Во всех указанных видах деятельности приходится иметь дело с разнообразным использованием и обращением определенных видов ресурсов: материальных, трудовых, финансовых, информационных или интеллектуальных. В рискованных ситуациях есть возможность обеспечить значительный выигрыш или возникает угроза полной или частичной потери ресурсов, получения убытка.
Риск-менеджмент (управление рисками) — специфическое направление менеджмента, включающее совокупность современных принципов, методов, средств и форм управления хозяйственной деятельностью, связанной с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которого имеется возможность избежать существенных потерь или же получить дополнительный эффект, выгоду. Эффективность управления рисками может быть повышена не только за счет прогрессивных методов планирования, организации хозяйственной деятельности, но и творческого подхода к ним менеджера, предпринимателя.
Предметом хозяйственного риска являются теоретико-методологические, методические и практические аспекты исследования проблем создания адаптированной к риску системы хозяйствования, обеспечивающей устойчивое развитие всей совокупности организационно-правовых формирований предприятий материального производства, посреднической сферы, коммерческой, финансовой и инновационной деятельности.
Рискованные ситуации проявляются на глобальном (межстрановые, народнохозяйственные, межотраслевые, отраслевые, региональные, зональные, крупного предприятия) и локальном уровне. Объектами хозяйственного риска на определенном уровне являются производственный процесс, посреднические услуги, товарно-денежные и товарно-обменные операции, материальные и финансовые активы, социально-экономические и научно-технические проекты.
Субъектами хозяйственного риска могут быть работники, непосредственно занятые в различных сферах хозяйственной деятельности, а также партнеры, посредники и связанные с бизнесом государственные служащие.
Вместе они создают рискогенные отношения, втягивают друг друга в рискованные связи, вынуждают идти на риск предприимчивых работников разных сфер хозяйственной деятельности, которые находятся в центре этих сложных связей, генетически содержащих риск. Поскольку все эти лица рискуют по поводу осуществления определенной цели, а рискованные действия каждого субъекта в большей или меньшей степени влияют на осуществление предпринимательской идеи или проекта, то риск названных лиц можно объединить понятием "хозяйственный риск".
1.2. Элементы хозяйственного риска, формы их проявления
Осознание степени риска происходит благодаря выделению в рискованной ситуации ее основных элементов, характеристика взаимосвязи и взаимодействия которых составляет сущность и содержание хозяйственного риска, а именно:
♦ возможность отклонения от тех или иных действий, связанных с неопределенностью при достижении поставленной цели;
♦ вероятность решения поставленных задач и достижения желаемого результата;
♦ возможность наступления благоприятных или неблагоприятных последствий при осуществлении тех или иных действий в условиях неопределенности и риска;
♦ материальные, трудовые, финансовые, временные, экологические, нравственные и другие потери, связанные с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы;
♦ ожидание значительного социально-экономического эффекта или неудачи в результате выбора и реализации предпринимательского проекта в условиях неопределенности ситуации.
Выделяют следующие специфические элементы хозяйственного риска. Формируются они под воздействием целого ряда условий и факторов, обусловливающих неопределенность ситуаций при решении поставленных задач. Это, во-первых, "естественные" элементы риска, связанные с природой самого человека (болезни, несчастные случаи, смерть, способности, наклонности и т.д.). Во-вторых, "естественные" элементы риска, связанные с природными факторами (стихийные бедствия, неблагоприятные погодные условия). В-третьих, "экономические" элементы риска, обусловленные последствиями двух предыдущих "естественных" элементов риска, а именно, нерациональное использование природно-географической среды, текучесть кадров, растраты, хищения, уровень квалификации работников, мотивация к труду и т.д. В-четвертых, "экономические" элементы риска, связанные с постоянной корректировкой последовательности технологических операций, внедрения прогрессивных технических средств, сроков проведения отдельных мероприятий, способа и условий выполнения работ.
Специфические элементы риска проявляются в финансовой сфере предпринимательства. Они обусловлены непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой налоговых ставок, дополнительными поступлениями или потерями денежных средств и ценных бумаг при инвестировании финансовых или материальных активов. Кроме того, финансовые потери могут быть при неполучении денег из предусмотренных источников, задержке долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги.
Особые виды денежной выручки или ущерба могут быть связаны с инфляцией, изменением валютного курса рубля, дополнительным к узаконенному изъятием средств предприятий в республиканский или местный бюджет, отсрочкой выплаты долгов.
При распространении инноваций элементы риска могут проявляться в отклонениях от новаторских идей как в технических новинках, новых технологиях, так и при совершенствовании различных форм организации и управления хозяйственной деятельности, реализации оптимальных научно-технических и социально-экономических проектов.
1.3. Сущностные черты, функции хозяйственного риска
Хозяйственному риску присущи характерные черты, среди которых следует отметить противоречивость, альтернативность, неопределенность.
Противоречивость риска проявляется в положительных и отрицательных аспектах. С одной стороны, рискованная деятельность ориентирует на получение значимых результатов неординарными, новаторскими приемами, способами в условиях неопределенности ситуации. Эта сущностная черта риска постоянно ориентирует на активное поведение субъектов в рискованных ситуациях и имеет положительные экономические последствия, так как ускоряет общественный и научно-технический прогресс.
С другой стороны, риск может довести субъект хозяйствования до авантюризма, субъективизма и, в конечном итоге, теневой экономике. В данном случае альтернатива рискованной деятельности выбирается без должного учета объективных закономерностей развития конкретных явлений, событий, процессов.
Альтернативность риска предполагает необходимость выбора из двух или более возможных вариантов наилучшего исхода решения или действия. Это позволяет субъекту риска принимать обоснованное решение о целесообразности входа в рискованную ситуацию, а в случае нахождения в ней модифицировать обстоятельства, уменьшая вероятность наступления нежелательных событий и величину ущерба.
Неопределенность постоянно сопутствует риску и обусловлена незнанием достоверности прохождения того или иного процесса, отсутствием однозначности решения рассматриваемых вопросов. Задача прикладных исследований риска состоит не в том, чтобы полностью снять ту или иную неопределенность в хозяйственных ситуациях, а в том, чтобы снизить ее остроту, предусмотреть возможные негативные и позитивные последствия развития этой неопределенности для данного субъекта.
Формами выражения сущностных черт рискованного хозяйствования являются мотивированные решения и действия по отбору и реализации альтернатив, расчету вероятности их исхода, определению степени активного действия или пассивного бездействия.
В зависимости от конкретного содержания рискованной ситуации сущностные черты хозяйственного риска проявляются не всегда однозначно. В одних случаях возникновению риска способствуют ограниченность, недостаточность материальных, финансовых и других ресурсов, необходимых для принятия и реализации рискованных решений. В других – слабая подготовка специалистов системы управления. B-третьих, невозможность однозначного познания объектов и субъектов риска при сложившихся в данных условиях уровне и методах научного познания.
Выявлению сущностных черт хозяйственного риска способствует точное определение его функциональной роли, которая всегда многогранна. Во-первых, это наличие фактора риска аналитической функции. Субъект риска, анализируя все возможные варианты деятельности, разрабатывает многовариантную программу предотвращения промежуточных и конечных негативных результатов и выбирает наиболее оптимальный и приемлемый для себя вариант с высокой вероятностью положительного исхода. Во-вторых, направляя субъект риска на поиск новаторских идей, нетрадиционных решений, проведение социально-экономических и научно-технических экспериментов, хозяйственный риск выполняет тем самым инновационную функцию. В-третьих, важная роль отводится регулятивной и защитной функциям хозяйственного риска. Первая проявляется в двух формах – конструктивной и деструктивной. Защитная функция риска также имеет два аспекта – историко-генетический и социально-правовой.
Конструктивная форма регулятивной функции хозяйственного риска выполняет роль своеобразного катализатора. Представляя собой разновидность предпринимательской деятельности с совокупностью противоречий, альтернатив, неопределенностей в конкретной ситуации, хозяйственный риск ориентирует на получение общественно необходимых результатов неординарными, наиболее прогрессивными приемами и способами.
Деструктивная форма регулятивной функции хозяйственного риска проявляется при принятии авантюрных, необоснованных решений и действий, противоречащих не только духовно-нравственным устоям, но и тормозящих развитие экономики в целом. Происходит это тогда, когда субъект риска совершающий выбор или осуществляющий то или иное действие в условиях неопределенности, принимает альтернативу без должного учета объективных закономерностей развития, интересов общества и партнеров по бизнесу.
Историко-генетическая защитная функция хозяйственного рискапроявляется в том, что предприниматели на каждом историческом этапе развития искали и ищут средства и формы защиты от возможных нежелательных последствий. Создаются страховые и резервные фонды, фонды риска.
Социально-правовая защитная функция хозяйственного риска направлена создание благоприятной экономической, правовой, социально-культурной, технологической среды для инициативной деятельности предприимчивых людей и обеспечение им права на риск. Практическая реализация данной защитной функции связана с внедрением в хозяйственное, трудовое и уголовное законодательство категории правомерного риска.
Таким образом, сам процесс уяснения природы хозяйственного риска, его сущностных черт представляет одну из важных задач в системе управления рисками. Появляется возможность более полного выявления рисков, их детальной систематизации и классификации.
1.4. Систематизация и классификация хозяйственных рисков
Целевые результаты проявления рискованной деятельности
С целью повышения эффективности процесса управления рисками их делят на категории, группы, виды, подвиды и разновидности. На рис. 1.1. приведен один из вариантов систематизации хозяйственных рисков на группы, виды и подвиды, исходя из учета в первую очередь экономических последствий их проявления. В зависимости от ожидаемого результата при проявлении рискованного события, осуществлении рискованного действия хозяйственные риски делят на две большие группы — чистые и условные (спекулятивные).
Чистый риск – это мера неопределенности и конфликтности в человеческой деятельности, характеризующейся возможными опасностью, неудачей, отклонением, убытком. Здесь существует лишь вероятность потерь или минимума убытка, т.е. чистый риск проявляется в возможности получения отрицательного или нулевого результата.
Виды чистого риска могут быть обусловлены негативным проявлением форс-мажорных обстоятельств техногенного, природного и экологического характера, а также умышленными поджогами, рэкетом, грабежами.
Условный риск – это мера неопределенности и конфликтности в человеческой деятельности, имеющая своим следствием получение дополнительных выгод, или при стечении неблагоприятных обстоятельств — снижение до минимума ущерба. Выбирая направления хозяйственной деятельности, важно постоянно ориентироваться на рациональный риск, а это, в первую очередь, обоснованная, целесообразная деятельность в условиях неопределенности ситуаций, обеспечивающая полное и эффективное использование труда, природных ресурсов, совокупного капитала и направленная на максимальное сокращение возможных потерь.
Рискованные ситуации в каждой из групп чистого и условного рисков могут носить объективный или субъективный характер.
Объективная сторона хозяйственного риска проявляется разнообразно, независимо от воли человека, событий, явлений, процессов, обусловливающих необходимость дифференцированного подхода к решению поставленных задач.
Субъективная сторона хозяйственного риска отражается в действии или бездействии лиц, участвующих в принятии и реализации решений с элементами риска. Риск проявляется в поступках, обусловленных сознанием, волей и эмоциями субъекта риска. Один и тот же человек рискует в одних ситуациях, а в других нет.
По обоснованности рисковых ситуаций, возможности их страхования и заинтересованности субъектов хозяйствования идти на рискованные действия различают следующие подвиды рисков:
♦ мотивированные;
♦ немотивированные;
♦ смешанные мотивированно-немотивированные;
♦ страхуемые;
♦ нестрахуемые.
Мотивированный хозяйственный риск характеризуется:
− взвешенностью аргументов рискующим субъектом с учетом того, что можно дополнительно получить или понести ущерб;
− системообразующей целью, т.е. поставленная цель и строго очерченные задачи постоянно стимулируют субъекта хозяйственного риска, способствуют объединению его потенциальных возможностей в единый рациональный механизм действий;
− уверенностью в своевременном снятии или нейтрализации негативных факторов и последствий.
В зависимости от поведения субъекта при принятии рискованных решений выделяют следующие основные подвиды хозяйственного риска: пессимистический, осторожный, оптимистический, азартный.
Хозяйственные риски могут проявляться на высоком или низком уровнях. Различают глобальные и локальные риски.
Глобальные рискованные ситуации связаны с неблагоприятной внешней средой, и их исход в значительной степени влияет на экономику не только крупных предприятий, но и отраслей, межотраслевых комплексов, определяя в значительной степени уровень социально-экономического развития и экономического состояния отдельных зон, регионов и стран.
Локальные риски проявляются внутри малых предприятий, подразделениях крупного предприятия и на отдельном рабочем месте. В зависимости от наличия или отсутствия ситуативного фактора, времени принятия и осуществления рискованных решений выделяют ситуативные и надситуативные риски, риски на этапах принятия решений и на этапе их реализации.
Ситуативный риск вынуждает субъекта хозяйствования осуществлять рискованную деятельность, поскольку он оказался в сложной ситуации.
Надситуативный риск как особая форма поведения субъекта связан с проявлением его активности, представляющей собой индивидуальную способность подниматься до уровня требований, превышающих целевые задачи. Надситуативная активность чаще всего встречается в творчестве, познавательной интеллектуальной деятельности, связанной с "бескорыстным" риском.
Крайне важно учитывать плановые риски, в том числе стратегические, тактические, опережающие, позволяющие характеризовать рискованные ситуации, порождаемые изменениями природно-климатических условий.
Чтобы ориентировать хозяйственную деятельность, сопряженную с условным риском, только на стабильные целевые результаты и умело управлять чистыми рисками возможных потерь, предпринимаются попытки классификации хозяйственных рисков. Одна из таких попыток определения разновидностей хозяйственного риска в зависимости от возможности, вида хозяйственной деятельности, масштабов последствий, мотивации, возможности страхования, временного разрешения рискованных ситуаций, наличия или отсутствия ситуативного фактора, рисконасыщенности ситуации, отношения субъекта к риску приведена на рис. 1.2.
Решения и действия в условиях риска эффективны, если позволяют приблизиться к целям, которые могут быть самыми различными: устранение возможного ущерба, снижение до минимума потерь, максимизация остаточного дохода.
Содержание рационального, т.е. в полной мере обоснованного риска, определяется через оптимальность. Поиск оптимального варианта решения или действия в условиях риска осуществляется путем анализа различных исходов, каждый из которых характеризуется известной вероятностью наступления. Если же сведения о вероятности наступления того или иного исхода отсутствуют, то считается, что принятие решения осуществляется в условиях неопределенности.
При немотивированном риске проявляется эффект в получении эгоистичной выгоды для рискующего. В данном случае рискованное действие допускается без должной аргументации, хотя оно несет возможные негативные последствия не только для рискующего, но и лиц его близкого окружения. "Эгоизм риска" — это эффект отягощенный эгоистическими установками индивида.
Смешанный мотивированно-немотивированный риск может характеризоваться взвешенностью отдельных аргументов рискованной ситуации. Однако системообразующая цель здесь отсутствует, т.е. цель только на отдельных этапах хозяйственной деятельности мобилизует субъект риска на его потенциальные возможности с полным учетом определенных факторов, усиливающих или ослабляющих возникновение провоцируемых последствий.
II. МЕТОДОЛОГИЯ ИЗМЕРЕНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОГО РИСКА